Уплата налога с продажи подаренной менее 3 лет назад доли в доме

Нюансы, связанные с продажей подаренной квартиры в собственности менее 3 лет: как оформить документы и каким налогом облагается сделка?

Если вам посчастливилось получить недвижимость в дар, это значит, что вас можно поздравить. В скором времени вы, вероятнее всего, сможете распоряжаться недвижимостью как пожелаете.

Однако, для того, чтобы у вас наступили такие права и появились подобные возможности необходимо соблюдение некоторых условий. К таким условиям в первую очередь относится исход указанного законом срока.

О каком сроке идет речь, а главное, можно ли распоряжаться недвижимостью по своему усмотрению до его истечения? Постараемся узнать об это в статье.

Возможна ли продажа подаренной квартиры в собственности менее 3 лет?

Что говорится в законодательстве о продаже подаренной квартиры в собственности менее 3 лет? Если вы обратитесь к гражданскому законодательству, то с удивлением обнаружите в гражданском кодексе целую статью, которая посвящена такому понятию, как исковая давность. Исковая давность равняется трем годам.

Это значит, что по прошествии данного времени стороны сделки более не вправе аннулировать сделку и вернуть все на круги своя. Это очень удобно, ведь по прошествии этого срока лицо, получившее в дар недвижимость может полноправной ей распоряжаться.

Однако в жизни возникают ситуации, когда требуется продать, или осуществить и другую сделку с недвижимостью до истечения этого срока. Возможно ли такое действие?

В законе нет запрета на осуществление сделок с недвижимостью, которая находится в вашей собственности в соответствии с договором дарения менее чем 3 года.

Однако, осуществляя сделки с недвижимостью вы не можете быть до конца уверенными в том, что даритель не заявит о том, что его права были нарушены и не потребует в судебном порядке аннулировать сделку.

В этом случае пострадаете и вы, и третье лицо, которое в итоге стало обладателем недвижимости. Поэтому, как говорится, осуществлять действия с подаренной недвижимостью спустя менее, чем 3 года можно, однако делать это нужно очень осторожно.

Пошаговая алгоритм действий

Итак, ситуация вынудила вас осуществить сделку с недвижимостью ранее, чем истекли 3 года с момента, как было осуществлена и сделка дарения в отношении вас. Что же необходимо сделать для того, чтобы обезопасить себя заранее?

Мы расскажем вам про пошаговый алгоритм действий, который поможет вам правильно продать подаренное жилье. Для того, чтобы окончательно быть уверенными в том, что сделка не будет отменена в судебном порядке вы должны обратиться к бывшему дарителю.

Объясните ему ситуацию, и попросите по возможности написать письменное согласие на то, что вы будете осуществлять сделку с недвижимостью. Отлично, если такое согласие будет у вас в кармане.

В случае, когда получение согласия невозможно, или же вы заранее знаете, что даритель не одобрит такое положение вещей, то этот пункт лучше пропустить. На свой страх и риск вы должны подготовить недвижимость к продаже.

В обязательном порядке туда войдет:

• ваш паспорт;
• свидетельство на право собственности;
• и иная техническая документация на недвижимость, полученная по дарственной.

Уделите сбору пакета документов пристальное внимание, ведь неправильно сформированный пакет станет основанием для того, чтобы сделка была отменена.

Однако, прохождение такого алгоритма вовсе не защищает вас от того, что бывший даритель может уличить у вас в нарушении его прав и аннулировать сделку в судебном порядке.

Каким налогом облагается сделка?

Купля-продажа – это сделка, которая на сегодняшний день в соответствии с налоговым кодексом облагается налогом. Данный налог составляет 13% от кадастровой стоимости недвижимости.

Для того, чтобы вычислить сумму налога необходимо знать кадастровую стоимость недвижимости. Вы можете провести оценку и сделать это заранее.

Для этого вы должны пригласить кадастрового специалиста. Его услуги являются платными.

Бремя уплаты налога лежит на покупателе. Именно он приобретает недвижимость, а значит более всех заинтересован в ее отчуждении. Однако, договором купли-продажи могут быть прописаны и иные правила, например стороны могут поделить между собой налог, или заплатить его должен продавец.

На сегодняшний день существует много частных фирм и компаний, которые окажут вам посредничество. Самостоятельное составление налоговой декларации это весьма сложный процесс, который практически обречен на провал.

Как мы уже сказали выше, при расчете суммы налога берется кадастровая стоимость. Однако такая сумма не учитывает затрат на ремонт, и других улучшений жилья. Если за время обладания недвижимостью вы существенно улучшили состояние, а кадастровый инженер никаким образом не отобразил это, то вы можете самостоятельно ходатайствовать об этом увеличение суммы.

Для этого вы должны предоставить документы, которые свидетельствуют о ваших тратах.

Например:

• чеки на приобретение стройматериалов или декоративных элементов;
• оплата услуг рабочим;
• договора найма и подряда.

Что такое понижающий коэффициент и когда можно им воспользоваться?

Понижающий коэффициент это число, на которое может быть снижена сумма налоговых различных ситуациях. Например, когда речь идёт о льготных категориях, или же в ситуации, когда сумма было неоправданно завышена кадастровым инженером.

В этих ситуациях можно говорить о понижающем коэффициенте. Ходатайствовать о таком коэффициенте вы можете в процессе сделки в налоговых органах.

Надо ли подавать декларацию при продаже квартиры, полученной в дар?

Как уже было озвучено выше, мы настоятельно не рекомендуем вам самостоятельное составление налоговой декларации. Но почему? На самом деле это очень трудоемкий процесс который требует специальных знаний.

Велика вероятность, чтобы допустить ошибку. Но если вы хотите попытать собственные силы, вы должны подготовиться. Ознакомьтесь с образцами заполнения налоговой декларации на сделку купли-продажи.

Также, в обязательном порядке ознакомьтесь с бланками, которыми нужно руководствоваться при составлении договора и декларации.

Запаситесь документами, которые вам понадобятся:

• ваш паспорт;
• свидетельство о праве собственности;
• техническая документация;
• оценка недвижимости;
• некоторые документы.

Составляя налоговую декларацию обязательно пользуйтесь печатным шрифтом. Указывайте все данные так, как они озвучены в документах.

Немаловажной особенностью является составление налоговой декларации в соответствии с требованиями, которые предъявляет именно ваша налоговая инспекция. Поэтому рекомендуем вам заранее обратится в это государственное учреждение, чтобы прояснить некоторые вопросы.

Какими способами можно передать этот документ в инспекцию?

Существует несколько способов подачи налоговой декларации.

Один из них это личная явка. Этот способ является одним из самых распространенных, потому что люди имеют возможность самостоятельно явиться в налоговый орган и обсудить проблемные вопросы.

Но также существуют и другие способы обращения в Налоговую инспекцию. Например, вы можете попытаться обратиться в данное учреждение посредством обращения в почтовое отправление.

Доверенное лицо должно иметь возможность представлять ваши интересы. Его полномочия должны быть прописаны в доверенности. Позаботьтесь об этом заранее. К сожалению, на сегодняшний день не существует возможности подачи налоговой декларации посредством сети интернет.

Перечень бумаг, которые нужно предоставить

Помимо доверенности в налоговый орган предоставляется ряд приобщенных документов. Эти бумаги в обязательном порядке должны присутствовать в пакете документов, иначе декларация не будет рассмотрена.

1. Начнем с того, что вы в обязательном порядке должны предоставить паспорт гражданина Российской Федерации. Так как вы по объяснимым причинам не можете отправить подлинник, сделайте ксерокопии всех страниц.
2. Приобщите и копию документа, который является договором купли-продажи.
3. Приобщается техническая документация на недвижимость и свидетельство на право собственности, которая была выдана на нового владельца.
4. Далее вам необходимо предоставить документ, который является налоговой декларацией, которая составлена в соответствии с требованиями.
5. В некоторых индивидуальных ситуациях могут потребоваться и иные бумаги, которые будут иметь вес в сложившейся ситуации.

Чем грозит несвоевременное декларирование?

Очень часто граждане стремятся избежать уплаты налога. Это происходит в виду того, что люди думают, что обманув государство они смогут уберечь свои денежные средства.

Это не так. Если налоговая инспекция по прошествии длительного времени не увидит, что вы стремитесь оплатить свою сделку, она имеет полномочия на начисление пени или штрафных санкций.

В ситуации, если вы не реагируете на такие меры, следует обращение в судебную инстанцию.

В рамках рассмотрения дела в суде представители налоговой инспекции докажут ваше нежелание платить налоги и суд встанет на их сторону. Вас обяжут в кратчайшие сроки уплатить налог. В ситуации, если вы не собираетесь этого делать или у вас попросту нет таких денежных средств, то взыскание обратят на вашу недвижимость и иное имущество.

Поэтому, не доводите ситуацию до таких плачевных мероприятий. Постарайтесь самостоятельно уплатить налог сразу же, как сделка дарения будет зарегистрирована.

Заключение

Теперь, когда вы осознали всю сложность и тонкости осуществления процедуры распоряжения недвижимостью, которая была вам подарена менее, чем 3 года назад, мы хотим пожелать вам удачи и надеемся, что вы сможете избежать всех неприятных моментов, которые может повлечь за собой эта сделка.

Всё о том, нужно ли платить налог при продаже, если квартира подарена, и когда можно подарить жилье, полученное по дарственной

Для того, чтобы продать квартиру, которая была получена вами в результате осуществления дарственной, необходимо соблюсти некоторые условия и нюансы.

Все они содержатся в современном гражданском законодательстве и обязательны к изучению.

В этой статье мы рассмотрим такой важный вопрос темы продажи подаренной квартиры: нужна ли платить налог при продаже, если квартира подарена? В какой ситуации вы можете освободиться от него? А когда он обязателен к уплате? Составлять ли налоговую декларацию? Это и многое другое мы узнаем из текста этой статьи, полностью опираясь на законодательство.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по дарственной?

Обратимся к современному Российскому законодательству для того, чтобы уточнить ответ на вопрос в заглавии пункта.

Само понятие дарения исходит из гражданского законодательства. В главе 32 Гражданского кодекса содержатся все основные нюансы и статьи, посвященные этой теме.

Эти нюансы освещают такие вопросы как понятие договора дарения, права и обязанности сторон, предмет договора, основные особенности и нюансы сделки и так далее. Таким образом, для того, чтобы выяснить какие-либо вопросы, которые касаются темы дарения, вам необходимо обратиться к гражданскому законодательству. Тоже самое касается вопроса купли-продажи.

Понятие купли-продажи и основные нюансы сделки содержатся в гражданском кодексе. В его статьях вы можете ознакомиться с важнейшими пунктами, сопровождающими данную сделку. Но главный вопрос остается без ответа. Нам необходимо понять, стоит ли платить налоги в данной ситуации, а также, обязательна ли эта процедура?

СПРАВКА: Налоговое законодательство предполагает, что за осуществление сделки дарения необходимо уплатить налог в размере 13% от общей суммы. Эта необходимость содержится в статье 214 Налогового кодекса.

Статья 14 семейного кодекса перечисляет лиц, которые относятся к категории близких родственников. Эти люди освобождаются от уплаты налога в соответствии со статьей 214 Налогового кодекса. Но распространяется ли это правило на ситуации, когда речь идет о сделке купли-продажи, после дарения?

На самом деле, ответить на этот вопрос достаточно просто. Так, в налоговом кодексе и ином законодательстве нет исключений, которые бы позволили вам избежать уплаты налога.

Это значит, что в соответствии с действующим законодательством за осуществление сделки, которая относится к купле-продаже недвижимости, стороны в независимости от того, кем они являются друг другу, обязаны оплатить налог в размере 13%.

Можно ли этого избежать и в каких случаях?

Несмотря на то, что в вышеуказанном пункте мы рассказали о том, что при осуществлении сделки купли-продажи вы должны в обязательном порядке уплатить налог, многие граждане все равно пытаются найти лазейки.

Согласитесь, 13% от суммы недвижимости – это достаточно весомая стоимость, которую не хотелось бы отдавать государству. Можно ли как-либо помочь себе в этой ситуации?

На самом деле, можно. Но подобное разрешено только определенным категориям граждан. Так, например, осуществить сделку без уплаты налога имеет право лицо, которое относится к ветеранам, инвалидам 1, 2, 3 группы, а также лица, которые относятся к многодетным семьям и иным льготным категориям. Они освобождаются от уплаты налога.

В ситуации же когда вы не относитесь к никакой из этих категорий, вы можете избежать уплаты налога, только в этой ситуации, когда вы являетесь дарителем или продавцом. Ведь именно это лицо по закону обязано оплатить стоимость сделки.

ВАЖНО: Следующей проблемой и очень важным вопросом является наступление того момента, когда уже можно распоряжаться недвижимостью, которая была вам подарена, при этом, без уплаты налога.

Что значит без уплаты налога? Это значит, что недвижимость отчуждалась в отношении близкого родственника, а значит, по закону вы имели право избежать налогообложения. В этой ситуации вам придется подождать отведенный законом срок равный трем годам.

В остальных же ситуациях срок будет несколько увеличен в виду того, что закон хочет обезопасить граждан от нарушения прав и законных интересов. Этот срок будет составлять 5 лет.

Таким образом, если после осуществления сделки дарения вы хотите избавиться от недвижимости, обязательно ещё раз вчитайтесь в текст договора. От даты его составления должно пройти ровно 5 лет. В случае с близкими родственниками 3 года.

Как правильно рассчитать сумму налога при продаже подаренной недвижимости?

Итак, если пройден достаточный срок, и теперь вы можете осуществить куплю-продажу недвижимости, когда-то полученную в дар, то мы спешим поделиться с вами знаниями по этому поводу.

В первую очередь вы должны знать о том, как высчитывается сумма налога. Начнём с того, что у недвижимости существует как минимум две стоимости. Одна из них является рыночной. Что такое рыночная стоимость?

Под рыночной стоимостью понимается цена за недвижимость, которую назначает сам продавец. При этом, эта цена складывается из таких важных показателей как инфраструктура, ремонт, наличие или отсутствие обременений, престижность района и так далее. То есть рыночная цена очень субъективна, и может варьироваться в зависимости от желаний продавца.

ВАЖНО: Кадастровая стоимость недвижимости всегда отличается от рыночной. Во-первых, ее устанавливает специалист органа кадастра и картографии. Для этого он изучает недвижимость по нескольким показателям.

Для этого необходим метраж, общее состояние недвижимости, проведение или отсутствие работ по объединению-разграничению пространства, инфраструктура, расположение, некоторые иные факты.

После того, как сделаны все соответствующие осмотры, назначается стоимость недвижимости в соответствии с регионом, в котором вы проживаете. Это и есть кадастровая стоимость. Как правило, в ситуации, когда речь идёт о сделке, то необходимо оплатить 13% от кадастровой стоимости. Спешим вас обрадовать. Практически во всех ситуациях кадастровая стоимость недвижимости намного ниже, нежели чем рыночная.

Теперь поговорим о том, как вычислить стоимость налога. Для этого вам необходимо знать такую величину, как кадастровая стоимость недвижимости. Для этого вы должны обратиться к соответствующему оценщику из кадастровой палаты. Он должен установить кадастровую стоимость, проведя соответствующие работы.

После того, как будут сделаны соответствующие измерения, вы можете приступить к подсчету. Но помните о том, что полученная величина будет очень примерной. Итак, полученную стоимость вам необходимо разделить на 100, а затем умножить на 13. Полученная стоимость будет являться величиной налога, который будет обязателен к уплате. Однако, помните о том, что величина налога будет номинальной, а не точной.

Также высчитать сумму налога с продажи квартиры можно в отдельном онлайн-калькуляторе.

Что такое понижающий коэффициент и когда им можно воспользоваться?

Очень важным, и также распространенным понятием считается понижающий коэффициент. Что это такое?

Понижающий коэффициент применяется к сумме налога в ситуации, когда по каким-либо причинам лицо не может выплатить его полную стоимость. Например, женщина является матерью-одиночкой, и наши продавцы являются пенсионерами.

Уважительные причины могут быть разные, однако необходимо написать соответствующее заявление в налоговый орган. Сумма сделки будет пересчитана, а значит, налог будет несколько уменьшен, что повлияет на возможность платящих позаботиться о своем бюджете.

СПРАВКА: Понижающий коэффициент может применяться по региону, а также, устанавливается для отдельных округов.

Для того, чтобы ознакомиться с тем, есть ли в вашем регионе понижающий коэффициент или нет, вам необходимо заранее явиться в регистрирующий орган.

Через сколько нужно подавать декларацию?

Налоговая декларация обязательна для подачи, если речь идет об осуществлении сделки купли-продажи. Сколько на это отводится? Этот срок составит 3 года после регистрации сделки. Помните о том, что налоговая декларация – это гарантия вашего спокойствия в дальнейшей жизни. Неуплата может грозить существенными штрафами и взысканием. Начнем с того, что при заполнении налоговой декларации вам необходимо указать важнейшие данные.

К ним относятся ваши паспортные данные, информация о недвижимости, которая стала объектом сделки, а также их стоимость. Необходимо пройти короткое анкетирование, которое поможет выявить к какой категории принадлежала данная недвижимость, как и кем использовалась.

Необходимо указать информацию о кадастровой и рыночной стоимости.

Однако, мы не рекомендуем вам составлять налоговую декларацию самостоятельно.

Велика вероятность допустить ошибки, которые впоследствии станут основанием для того, что уплаченный вами налог не будет учтен.

Доверьте свое дело профессионалам. На сегодняшний день существует масса контор, которые выполняют функции, которые помогают осуществлять регистрацию сделки. Доверьтесь им и мы уверены, что вы сможете получить то, на что вы рассчитываете.

ВАЖНО:Также, вам необходимо проследить за тем, чтобы были правильно указаны все ваши данные, а также, составление было проведено на компьютере. В налоговой инспекции еще раз тщательно проверят предоставленный вами документ, и в случае обнаружения недостатков и недочетов, его вернут обратно.

Как правильно передать этот документ в нужную инстанцию?

Мы настоятельно рекомендуем вам подать декларацию лично. Только так вы сможете удостовериться в том, что бумага дошла до получателя. Но в ситуации, когда подобное невозможно вы сможете воспользоваться еще двумя способами.

В первом случае вы можете подать документы путем почтового отправления. Для этого вы должны отправить декларацию заказным письмом.

Второй вариант – это подача декларации через доверенное лицо. Однако, оно должно предоставить при подаче декларации доверенность, которая была заверена нотариально.5.2 Перечислите, какие документы вы должны предоставить в налоговый орган?

При подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию вам необходимо приобщить некоторые документы.

1. В первую очередь приготовьте ваш паспорт, который подтверждает вашу личность.
2. Далее, вам необходимо предоставить квитанцию об уплате налогов в налоговые органы.
3. Следующий необходимый документ – это составленная вами налоговая декларация.
4. По возможности, предоставьте договора, которые характеризуют проведенную вами сделку купли-продажи.
5. Если вы относитесь к категории льготников, или используете услугу пониженного коэффициента, вы должны предоставить бумаги, которые подтвердят факт того, что вы в какой-то степени освобождаетесь от уплаты полной стоимости налога.

Чем грозит несвоевременная уплата налога или уклонение от неё?

В случае, если вы не заплатили налог, или медлите с этим, мы рекомендуем вам поторопиться.

ВНИМАНИЕ: А все потому, что в ситуации, если государство увидит в вас неплательщика, вас ждут серьезные последствия. Например, они касаются начисления пени, штрафа, а также обращение взыскания в отношении вашей недвижимости.

Если вы не хотите серьезных последствий, то найдите в себе силы и материальные средства для оплаты. Мы надеемся, что приставы-исполнители никогда не начнут производство по исполнительному листу в отношении вас по факту неуплаты.

Полезное видео

Смотрите видео по теме:

Заключение

Хочется верить, что данная статья побудило у вас желание заплатить налог. Надеемся, что вы проведете сделку без серьезных последствий для своего кошелька, а в лучшем случае, не нарушите никаких законодательных актов, которые регулируют подобную процедуру.

Налог с продажи подаренной квартиры

Квартиру дарят просто так, без оплаты, новый собственник получает в собственность жилье безвозмездно. Но в глазах налоговой службы такой подарок расценивается сначала как доход в натуральной форме, а затем – как имущество, после продажи которого нужно перечислять налог в бюджет. Разберемся, обязательно ли перечислять налог, если продать подаренную квартиру, и когда свои расходы можно уменьшить.

Обязательно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по дарению

В глазах закона суммы, полученные от продажи квартиры, которую человеку подарили, воспринимаются как доход. С любого дохода в нашей стране нужно платить соответствующий налог – НДФЛ. Продажа подаренной квартиры исключением не является. За неуплату НДФЛ продавцу грозит налоговая или административная ответственность в виде штрафа.

Есть ряд правил, благодаря которым налога можно избежать или существенно его уменьшить – о них мы поговорим ниже.

Но я уже платил НДФЛ за квартиру, полученную в дар

Если квартиру подарил не близкий родственник, то после такой сделки новый владелец жилья вынужден исчислять НДФЛ от его стоимости и платить в бюджет 13% за то, что получил недвижимость безвозмездно. Этот факт не освобождает от обязанности заплатить налог снова при продаже, но влияет на размер НДФЛ.

До 2019 года не было никаких специальных правил для таких случаев и владельцам подаренных квартир приходилось платить 26% от их цены – 13 при получении в дар и 13 после продажи. С 2019 года ситуация значительно улучшилась, теперь налог при продаже есть возможность уменьшить, благодаря уже уплаченному ранее НДФЛ.

Ставка налога

Налоговая ставка при продаже подаренной квартиры – 13% для всех. Для резидентов, и для нерезидентов России одинаковая. Льготных категорий нет – пенсионеры, многодетные, инвалиды платят тоже 13%, как и все остальные.

Как продать подаренную квартиру без уплаты налога

Для начала нужно проверить, сколько лет продавец уже владеет квартирой по бумагам. Если дольше минимального срока – никому ничего перечислять не надо.

Действует два минимальных периода:

• три года – если жилище подарил близкий родственник;
• пять лет – если жилье подарил человек, не относящийся к варианту выше.

Напомним, что к близким членам семьи относятся мужья и жены, дети-родители, братья-сестры, бабушки, дедушки и внуки. Остальные родственники близкими не считаются, даже если проживают в одной квартире и ведут общее хозяйство.

Например, мать подарила дочери квартиру в 2016 году, а в 2020 дочь решила ее продать. Прошло больше 3 лет владения, поэтому дочь не должна платить налог. Если бы продажа состоялась, например, в 2018 году (2 года владения), дочь была бы вынуждена считать и платить НДФЛ в бюджет.

Если истек срок давности владения квартирой, то не нужно ни подавать декларацию 3-НДФЛ, ни налог платить. Налоговая получит все сведения автоматически.

Если избежать налога не получается, нужно его уменьшить.

Как уменьшить НДФЛ за подаренную квартиру

Уменьшить налог с продажи квартиры можно с помощью налоговых вычетов. Вычет уменьшает сумму дохода, соответственно и налог становится меньше. Можно применить только один из перечисленных ниже:

• стандартный вычет в 1 млн. рублей;
• вычет в размере дохода, с которого был уплачен налог при получении квартиры по дарению;
• вычет в размере расходов дарителя на приобретение квартиры, если он ранее не учитывал их для собственных целей.

Стандартный вычет можно применять в любой ситуации, он не обусловлен никакими правилами и поможет существенно уменьшить налог, если других более выгодных вариантов нет.

Например, отец подарил дочери квартиру в 2019 году. Налог дочь при дарении не платила, поскольку отец – это близкий родственник. В 2020 году дочь решила продать жилье. Трех лет еще не прошло, поэтому придется платить налог в бюджет. От сделки она получила доход 2 500 000 рублей. Чтобы уменьшить доход, она применила налоговый вычет в 1 млн. рублей, а налог ей нужно будет заплатить от суммы 1 500 000 рублей, то есть 195 000 рублей.

Вычет, если налог уже платили после дарения

Вычет в размере дохода, с которого при дарении был уплачен налог, работает так.

1. После дарения квартиры не близким родственником новый собственник высчитывает 13% от рыночной или кадастровой цены квартиры.
2. С этой суммы он платит НДФЛ 13%.
3. При продаже он может уменьшить доход от сделки на цену квартиры, от которой он в прошлом платил налог.

Например, дядя подарил племяннице в 2018 году квартиру. Поскольку они не близкие родственники, племянница заплатила с дарения налог. Цена квартиры в 2018 году была 2 300 000 рублей, а налог составил 299 000 рублей. В 2020 году племянница продает квартиру за 2 500 000 рублей и применяет налоговый вычет в размере дохода, с которого она в 2018 году уже заплатила налог. Расчет налога будет такой: (2 500 000 – 2 300 000) * 0,13 = 26 000 рублей. Намного меньше, чем дважды платить по 13%.

Вычет в размере расходов дарителя

Специфическая возможность, доступная только продавцам подаренных квартир, уменьшать свой доход не на свои расходы, а на расходы предыдущего собственника. Условие одно – прежний хозяин квартиры нигде не должен был учитывать эти расходы, например, пользоваться налоговым вычетом как покупатель.

Например, мать купила квартиру в 2014 году за 3 000 000 рублей, но налоговым вычетом не воспользовалась. В 2018 году она решила подарить квартиру сыну, который не уплачивал с дарения НДФЛ, потому как сделка состоялась между близкими родственниками. В 2020 году (до истечения 3 лет) сын решил продать квартиру за 3 400 000 рублей. Он вправе применить вычет в размере 3 млн. рублей, которые его мать в свое время потратила на покупку данного жилья. Налог составит: (3 400 000 – 3 000 000) * 0,13 = 52 000 рублей.

Как считать налог с продажи подаренной квартиры

В процессе расчета налога придется столкнуться с несколькими нюансами, о которых мы написали ниже. Некоторые связаны с обстоятельствами, при которых подарили квартиру.

Для наглядного примера возьмем ситуацию. Отец подарил сыну квартиру в 2019 году. Ранее, в 2013 году отец купил эту квартиру на вторичном рынке по ДКП за 1 900 000 рублей, но никакими льготами не пользовался. Сын не платил НДФЛ с дарения, поскольку отец – его близкий родственник. В 2020 году сын продал квартиру за 2 400 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры по выписке на 1 января 2020 года составила 3 600 000 рублей.

Определяем сумму дохода

С базой, от которой нужно считать 13%, все не так просто. Для расчета нужно сравнить две величины:

• во-первых, посмотреть, какая цена квартиры прописана в договоре продажи;
• во-вторых, найти в выписке ЕГРН кадастровую стоимость квартиры на 1 января года, в котором проходит сделка, и взять от нее 70%.

Какая цифра окажется больше – ту и нужно брать для расчета. Эти правила придуманы для тех продавцов, которые намеренно занижают сумму дохода в договоре.

Например, квартира продана по договору продажи за 2 400 000 р., а кадастровая стоимость составляет 3 600 000 р. Посчитаем 70% от кадастровой стоимости – получится 2 520 000 р., это больше, чем цена договора. Налог нужно считать именно от 2,52 млн. р., даже если фактически продавец получил на руки меньше.

Уменьшаем доход

Следующий шаг – уменьшить доход на налоговый вычет. Выбрать можно любой, но только один.

Для стандартного никаких подтверждающих документов не требуется, а для остальных придется найти все документы, подтверждающие соответствующие доходы и расходы:

• декларацию 3-НДФЛ и квитанцию об оплате налога после дарения;
• документы (чеки, выписки, договоры) о расходах дарителя (прежнего собственника) на приобретение квартиры.

В нашем примере сын может выбрать между двумя вычетами – стандартным и по расходам дарителя на приобретение квартиры. Второй вариант предпочтительнее, он поможет значительнее уменьшить НДФЛ. Таким образом, доход 2 520 000 уменьшается на 1 900 000 р. База для расчета составит 620 000 р.

Умножаем на ставку

Получившуюся сумму нужно умножить на 13% или на 0,13. Результат и будет составлять налог к уплате после продажи подаренной квартиры.

Итоговая формула расчета налога с продажи квартиры, полученной по дарственной, такая:

(сумма дохода – налоговый вычет) * 13% = НДФЛ.

Вернемся к нашему примеру. Расчет налога будет таким: (2 520 000 – 1 900 000) * 0,13 = 80 600 рублей.

Порядок уплаты налога

Для начала нужно собрать документы:

• договор продажи подаренной квартиры с передаточным актом;
• расписки или банковские выписки об оплате квартиры покупателем;
• документы, подтверждающие право на налоговый вычет.

На основании документов составляется декларация 3-НДФЛ. Бланк декларации по продажам 2020 года можно скачать здесь. Если у вас возникают трудности с заполнением декларации, обратитесь к нашему специалисту в чат или по телефону. Поможем!

Декларацию с копиями документов нужно подать в налоговую. Можно это сделать в бумажном виде или через личный кабинет налогоплательщика – в нем сразу же можно и декларацию заполнить. Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Если квартира продана в 2020 году, подать декларацию нужно до 30 апреля 2021 года.

Далее следует уплатить налог. Каждый продавец делает это самостоятельно, ФНС квитанции не присылает. Заплатить нужно до 15 июля.

Подытожим

Вот что нужно помнить о налоге с продажи квартиры, которую кто-то подарил:

• Налог можно не платить, если квартирой владели 3 или 5 лет в зависимости от родства с дарителем.
• Если избежать налога не получается, можно применить налоговый вычет – один из трех вариантов, но минимум 1 000 000 рублей.
• Доход от продажи должен быть не меньше 70% от кадастровой стоимости квартиры, иначе налоговая доначислит налог.
• Ставка налога для резидентов и нерезидентов России одинаковая – 13%.
• Продавец самостоятельно уведомляет налоговую о сумме НДФЛ с помощью декларации до 30 апреля. До 15 июля нужно заплатить сам налог.

По всем оставшимся вопросам готовы ответить в чате или по телефону +74997558762. Консультации бесплатные! Юрист на связи.