Следует ли платить налог за землю под домом военнослужащему с выслугой 28 лет

Вопросы юристу

Обращайтесь по вопросам налогообложения, налоговым льготам, спорам с ФНС. Мой практический опыт в работе с налоговой более 7,5 лет!

Здравствуйте, скажите если я имею РВП какой налог должны удерживать с зарплаты? На работе сказали что я нерезидент и удерживают 30 процентов..Работаю я 2 месяца, перед этим год не работала. Спасибо.

привет. у меня такая ситуация по поводу наследования. нпф стратегия обанкротился но вклады мамы умершей почти год назад оказались под системой страхования вкладов. она в 2016 написала в пенсионный фонд заявление что-бы дополнительную срочную пенсию …

Здравствуйте, я хочу открыть сайт о оказании услуг по экстрасенсорике. Должна ли оплачивать налог и открывать свое ИП. С уважением,Татьяна.

ИП на УСН. Работаю с Июля 2018.

Оборотов по счёту нету; работников нету , отчетность не сдавалась.

Какую отчетность нужно сдать и как сменить ОКВЭД?

Здравствуйте, возник вопрос.

Есть свободные финансы, хотим купить участки, поделить их на несколько маленьких участков и построить на них частные жилые дома и продать их.

Возникает вопрос — а необходимо ли вообще открывать ИП? Или …

Зачем платить обратно государству 13% от зп, которую Вы получаете своим трудом?

Государство должно существовать, чтобы кормить население, а не населения должно существовать, чтобы кормить государство.

От налоговой стали приходить требования об оплате недоимки по НДФЛ за 2009 год и начисленных пени. Где налоговая взяла эту сумму — не знаю. В этот период были выплаты по договорам ГПХ. Этих договоров …

В городе N у меня есть квартира, которую я взял в ипотеку у банка.

В Свидетельстве о гос. регистрации права, указана Дата выдачи — 07.10.2015 г.

Соответственно обременение: Ипотека в силу закона.

Как составить нотариальную доверенность на получение банковской карты, Есть ли какой-то примерный образец?

Работаю 2 года в ООО, фирма действующая, платит налоги, реальный директор.

Официально в ней я не проведен, пенсионных и страховых отчислений за меня соответветственно никто не платит, в трудовой за двухлетний период пустое место.

Добрый день! Имеет ли право председатель днт требовать членские и целевые взносы, если я плачу налоги за своё имущество, свет и мусор в город, так ещё заплатить надо за три года, если она стала председателем …

Сдача налоговой декларации в налоговый орган обязан лично сдавать ИП или могу попросить кого-нибудь предоставить вместо меня?

Здравствуйте. Выплачивала кредит по исп.ппоизводству 50 % от зарплаты, с ноября 2016 г. Не работаю, все это ыремя периодически вставала в Центр Занятости, выплаты которые от туда приходили приставы списывали 100 % ( по своей …

ИП на УСН зарегистрирован в декабре 2017 г. Налогооблагаемя база за 3 квартал 2018 г. считаю как доходы ,полученные с декабря 2017 по сентябрь 2018г.В декабре доход 450 тыс ,в 2018 году доход 500 тыс. …

Добрый день я являюсь работником банка, ко мне часто приходят некорректные клиенты, которые считают что имеют право на оскорбления, переход на личности и угрозы. Какие права я имею по защите себя от таких Клиентов? Имею …

я военнослужащий , выслуга 28 лет , за дом налог — 0 , а за землю под домом должен платить или нет , земля в собственности

Добрый день!Если в ООО деятельность ведется не постоянно,а по мере наличия объектов,как в таком случае платить налоги?

Здравствуйте! Недавно в приложении тинькофф-банк на айфоне нашёл возможность пригласить друзей оформить карту. Функционал приложения предполагал просто нажатие кнопки «пригласить» напротив контактов телефонной книги, после чего номера телефонов, как я понимаю, отправлялись в банк и …

Здравствуйте.Прступил в этом году на юридический факультет.Хочу открыть свое ИП по консультации.Пойдет у меня стаж юриста?Какой вид налогооблажения будет верный?Какое направление лучше выбрать граждаско прававое или уголовное?Будьте добры дайте ответ.

Добрый день. Я зарегистрировала ИП — сдача коммерческой недвижимости в аренду. Смогу ли я выбрать налогообложение доходы минус расходы и внести в расходы стоимость покупки помещения? Если я выбираю патентное налогообложение, как мне определить предполагаемую …

Льготы на земельный налог для военных пенсионеров

Военные пенсионеры в России пользуются льготами по ряду программ. Существует также и льгота при уплате налога на землю. Рассмотрим условия, при которых она доступна, поскольку не все граждане имеют на сегодняшний день полноценную информацию об этом. Более того, официально льгота действует не во всех субъектах РФ.

Нужно ли военным пенсионерам платить налог на землю?

Сегодня в России всеми силами ведется политика, повышающая престиж армии. Вводятся новые льготы, чтобы привлечь граждан на воинскую службу. Поговорим о военных пенсионерах.

Военным пенсионером является служащий Вооруженных сил РФ в прошлом, который достиг определенной выслуги лет. У данной категории граждан отличающимися особенностями являются:

• срок выслуги лет;
• формирование пенсии;
• оформление льгот.

Нельзя сравнивать обычных пенсионеров с военными. Привилегий для последних гораздо больше. Вот только часть из них:

1. обеспечение жильем;
2. бесплатное обслуживание в медицинских учреждениях;
3. льготы для ближайших родственников;
4. налоговые льготы (они мало чем отличаются от льгот простых пенсионеров).

Вопреки распространенному мнению о том, что эта категория граждан освобождена от уплаты налога на землю, хочется отметить, что это не так. Эта льгота была упразднена еще в 2004 году с введением Федерального Закона № 122. Нет этих привилегий и у простых пенсионеров. Однако, существуют некоторые отклонения от норм, о которых пойдет речь далее.

Мы выяснили, что налог на землю военным пенсионерам необходимо уплачивать своевременно вместе со всеми гражданами.

Льготы на земельный налог

Как мы знаем, сумма земельного налога всегда не очень значительна, поскольку обычные граждане владеют минимальным количеством соток. Как правило, в год он составляет несколько сотен рублей.

Решение о предоставлении льгот некоторым категориям граждан при уплате налогов должны принимать органы местного самоуправления. Вполне возможно, что в некоторых регионах такие привилегии существуют. Для того, чтобы о них узнать, можно пойти по одному из двух путей:

• обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с вопросом;
• попросить разъяснения в местной администрации.

Если ответ положительный, то при предоставлении удостоверения пенсионера в налоговой инспекции обязаны пересчитать налог. Эта процедура должна повторяться ежегодно, поскольку данные могут предоставить только сами заявители и налогоплательщики.

Также можно воспользоваться льготами на компенсацию земельного налога. Он предоставляется иначе в ряде регионов:

1. изначально осуществляется уплата налога на землю;
2. после оформляется заявление на компенсацию.

Деньги военный пенсионер получит уже спустя некоторое время при одобрении начальником того подразделения, где он проходил службу. В частности, такая льгота предоставлялась для сотрудников МВД, оформивших пенсию до 1 января 2015 года.

Как воспользоваться льготами?

Воспользоваться льготой в виде налоговой компенсации могут военные пенсионеры, достигшие определенной выслуги лет (это 25 лет, но не менее 20-ти лет) либо те, кто не дослужили до этого срока, но уволились по состоянию здоровья.

Чтобы получить компенсацию, необходимо обратиться в структурное подразделение налоговой инспекции с соответствующим заявлением. Сумма ее составляет налоговый вычет в 10 000 рублей. При одобрении из налоговой базы будет высчитана эта сумма, и налог вычисляется в итоге от полученной суммы.

Приведем схему расчета с учетом налогового вычета. За основу налога (налоговую базу) берется суммы кадастровой стоимости участка. Эту цифру уменьшают на налоговый вычет в 10 000 рублей. Итого, полученная разница и будет налоговой базой.

Необходимые документы

Налоговая инспекция на основе заявления и приложенных документов осуществляет перерасчет. В качестве документов обязательно предоставляется оригинал и копия:

• удостоверение пенсионера;
• трудовая книжка (работающим пенсионерам льготы не положены);
• справки об инвалидности или ранениях (в зависимости от списка, который потребует инспектор).

Список документов может отличаться в каждом из регионов. Даже если льгота для военных пенсионеров не предусмотрена в регионе, она может предоставляться иным категориям граждан (например, имеющим инвалидность), которые в статусе военного пенсионера также попадают в этот список.

Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу

Некоторыми военными подразделениями и структурами предусмотрены дополнительные компенсации из бюджета на основании заявлений. О том, предоставляются ли подобные компенсации, уточняется индивидуально в каждом конкретном случае. Если да, то после уплаты налога заполняется заявление на имя начальника с просьбой компенсировать затраченные ранее средства. Приложить нужно пенсионное удостоверение, а также копию квитанции об оплате.

Образец

Рассмотрим образец заявления в налоговую инспекцию о предоставлении льготы в виде перерасчета).

Так как военные пенсионеры с выслугой более 20 лет имеют право на санаторно-курортное лечение и иные компенсации, то в заявлении можно указывать весь перечень. Отдельно к каждому приводится список оснований для перерасчета, а в конце документа приводится полный общий перечень предоставляемых документов (это могут быть справки об инвалидности, удостоверение ветерана боевых действий и другие).

При подаче документов в налоговую инспекцию, нет необходимости в предоставлении заверенных нотариусом копий. Инспектор на месте сверит копии с оригиналами и подошьет к предоставленному заявлению.

Так как земельный налог является местным, то органы самоуправления на местах индивидуально решают вопрос о предоставлении льгот по нему. От объема налога зависит уровень местного бюджета. Даже если такой льготы нет, не стоит отчаиваться. Существуют и другие программы по предоставлению компенсаций земельного налога, а также предоставляется большой перечень иных привилегий.

Как определяются льготы ветеранам военной службы: земельный налог

Налоговые послабления для тех, кто посвятил свою жизнь службе в армии, включают в себя подоходный, транспортный и имущественный налоги, а также госпошлины.

Кого можно считать ветераном военной службы

Понятие «ветеран» носит юридический характер и определяется специальным законом федерального уровня “О ветеранах”.

Он содержит исчерпывающий список признаков, по которым люди могут претендовать на данное звание с соответствующими льготами.

1. Военнослужащие, проходившие службу в органах внутренних дел и государственной безопасности, если срок службы превысил 19 лет.
2. Граждане, участвовавшие с 1945 по 1947 г. в работах по разминированию территорий и акваторий СССР и других стран, освобожденных от немецко-фашистских захватчиков.
3. Бойцы автомобильных соединений, доставлявшие грузы в районы боевых действий во время войны в Афганистане.
4. Летчики, совершавшие вылеты с боевыми целями с территории Советского Союза в Афганистан во время проведения там военных операций.
5. Лица, проходившие службу в Афганистане в период проведения там боевых операций.
6. Граждане, принимавшие участие в обслуживании воинских частей России в период их нахождения на территориях других стран во время ведения там военных действий. Однако они могут быть признаны ветеранами в том случае, если были ранены, контужены, изувечены или награждены.
7. Граждане, официально принимавшие участие в боевых действиях, которые проводились Россией или Советским Союзом на территориях других стран или своей.

Иными словами, ветераны военной службы – это все военнослужащие, когда-либо принимавшие участие в военных действиях, в их обеспечении или в ликвидации последствий войны.

Чем регулируется статус ветеранов военной службы

Главные нормативные акты, определяющие список льготников по данному признаку, содержатся в федеральных законах.

Это:

• № 5 “О ветеранах”;
• Налоговый кодекс;
• № 76 “О статусе военнослужащих”.

Однако параметры преференций могут быть расширены еще и на уровне регионального законодательства и ведомственных нормативов.

Однако проблема состоит еще и в том, что многие участники боевых действий продолжают свой трудовой путь и будучи демобилизованными, приобретая новые заслуги перед обществом. Это порождает накладку статусов.

Например, человек, получивший группу инвалидности по причине боевых ранений, приобретает статус льготника как ветеран военной службы и как пенсионер-инвалид. Накладка может произойти и от двух ветеранских званий – военной службы и труда.

В этом случае человек вправе использовать преференции того статуса, который, по его мнению, более выгоден.

Льготное налогообложение ветеранов по земельному налогу

Налоговый кодекс определяет льготы ветеранам военной службы. Земельный налог регламентируется п.5 ст. 391. Здесь льготы ветеранов военной службы приравниваются к таковым для ветеранов Великой Отечественной войны.

Реализация льгот по налогу на землю находится в зависимости от характера владения недвижимостью.

В целом эта льгота не предполагает полного освобождения от уплаты налога. При ее расчете из всей суммы кадастровой стоимости земли вычитается 10 000 рублей, а полученная величина умножается на ставку налога. Полученная при умножении сумма и есть та величина, которую должен заплатить ветеран за данный период.

Если величина, определяющая кадастровую стоимость участка, оказывается меньше чем 10 000 рублей, то налог на землю в этом случае не оплачивается. В других случаях ветеран военной службы производит оплату налога только с суммы превышения льготной величины.

Данный расчет представлен для ситуации, когда льготник владеет землей единолично. Однако такое случается далеко не всегда. Чаще всего участки земли находятся в совместной собственности. Подобная ситуация описана в ст. 392 НК, где предусмотрены следующие варианты налогообложения:

1. Общая долевая собственность. В данной ситуации каждый из владельцев недвижимости несет налоговую ответственность пропорционально величине его доли. Льготная часть налога при этом исчисляются не от всей суммы стоимости участка, а только от доли, принадлежащей лично ветерану военной службы.
2. Общая совместная собственность. В этом случае налоговая база рассчитывается индивидуально для каждого владельца в одинаковых долях. Льгота определяется только по количеству долей, находящихся в собственности льготников. Это означает, что если, например, земельным участком владеют 3 человека, один из которых является льготником, то 10 000 рублей высчитываются из третьей части всей величины кадастровой стоимости участка.
3. Собственность на часть земельного участка, занятого недвижимостью. Законом описывается ситуация, при которой нахождение в собственности жилой недвижимости проецируется и на участок земли. Если в процессе приобретения недвижимости к данному человеку перешло право на ее часть, то автоматически ему переходит и право на ту часть земли, которая занята этой недвижимостью и/или необходима для ее использования. Налоговые выплаты и льгота при этом определяются по принципу общей долевой собственности.

Налоговая ответственность и сроки ее исполнения

За предоставление информации в налоговый орган о наличии льгот ответственность несет сам налогоплательщик. Этот принцип закреплен в пункте 6 ст. 391 Налогового кодекса России. Уменьшить налоговую базу можно только на основании документов, которые подтверждают право на льготное налогообложение. Такие документы должен предоставить сам налогоплательщик. Его подотчетность определяется местом размещения земельного участка.

Для того чтобы вычет по земельному налогу мог быть произведен вовремя, документы нужно предоставить не позже чем 1 февраля того года, который следует за годом начисления налогов.

Если посреди года право льготы возникает или прекращается, перерасчет величины налога должен производиться по коэффициенту, который измеряется отношением количества полных месяцев отсутствия налоговой льготы к общему количеству месяцев в отчетном периоде. Вычет определяется с точностью до месяца, а не до дня. Это означает, что в расчет берется только месяц, когда возникло событие. При этом этот месяц в любом случае считается полным. Кроме того, точкой отсчета начисления налога за определенный временной интервал являются и даты:

• постановки земельного участка на кадастровый учет;
• изменения его кадастровой стоимости;
• изменения категории и разрешенного использования;
• изменения площади, границ и иных значимых характеристик.

Таким образом, величина льготной части по налогу на землю зависит от совокупности различных факторов. Прежде всего, это параметры участка, количество его владельцев, характер правовых взаимоотношений, возникающих между ними, а также наложения льготных статусов субъекта налогообложения.