Спишутся ли взносы по амнистии?
ИП закрылось в 2012 году, на тот момент сдвалась нулевая декларация. По взносам задолженность была, Сейчас пришло тнребование с ФНС оплатить долг по взносам.Получится ли попасть под амнистию в этом случае?
По идеи они с вас взыскать уже это не могут, так что переживать особо нечего, а вообще в этой ветке я писал что будет списано — https://forum.nalog-nalog.ru/dlya-fizicheskih-lic/nalogovaya-amnistiya-2018-dlya-fizyulic/#post13209
По официальной информации налоговой службы под амнистию попадают ИП не ведущие активной деятельности (не действующие) и не сдающие отчетность, имеющие задолженность по страховым взносам. Будут списаны долги по страховым взносам образовавшимся на 1 Января 2017 года.
Но это касается только тех ИП, которые больше не действуют. Действующие предприниматели, которые сдают отчетность под амнистию по страховым взносам не подпадают.
Амнистия затронет указанные лица, вне зависимости от имеющегося размера задолженности и финансового положения гражданина. И даже если по имеющимся недоимкам уже принято судебное решение, дело находится в производстве у судебных приставов
Здравствуйте. Не силен в данном вопросе.
Я был зарегистрирован в качестве ИП до декабря 2014. Предпринимательскую деятельность не вел. В 2013-14 годах 3-НДФЛ не подавал.
Сегодня был в налоговой, где мне сказали, что не знают когда и каким образом будут списаны долги по страховым взносам и пеням по ним . Но добавили, что нужно подать нулевую 3-НДФЛ за 2014 год.
Подскажите пожалуйста, что мне нужно сделать, чтобы с меня списали долги по страховым взносам и пеням по ним? И в какие сроки они будут списаны?
Вчера приходили приставы, с требованием погасить задолженность. Как взаимодействовать с ними?
Заранее Спасибо за ответы!
Я смотрю, приставы активизировались именно по долгам до 2015 года. Я так понимаю, они пытаются взыскать, что еще возможно, а все «невзысканное», видимо, попадет под амнистию.
Похоже да. раньше письмо пришлют и всё. а вчера домой пришли, хорошо по прописке не проживаю.
Думаю на контакт с ними не выходить. А с налоговой как поступить? Нулевую подать, или нет?
КДмитрий, честно, даже не знаю, что делать с декларацией. Если Вы ее сейчас сдадите, скорее всего Вам еще и штраф начислят — 1000 руб. за нулевку. Но это мелочи. У Вас по-хорошему сроки давности вышли, так что если Вы ее не сдадите, то в принципе, ничего Вам быть не должно. А вот насчет приставов: они с карт (особенно не буду говорить какого банка) деньги любят снимать самостоятельно без Вашей помощи. Так что поосторожнее с картами, пока не решится вопрос с долгами.
Не стоит ничего сдавать, потому что действующие предприниматели, которые сдают отчетность, под амнистию по страховым взносам не подпадают. Я думаю, именно это Сергей имел в виду.
А откуда у вас образовалась задолженность по страховым взносам? Это тот самый 1%? Если да, то есть надежда, что ее спишут. Вот только в законодательстве не установлены сроки списания. Может лет через 10? Уж очень спешили наши законодатели, когда закон принимали. Наверное, безумно хотели порадовать налогоплательщиков. А вот, если у вас задолженность образовалась по обязательному платежу в ПФР, то ее спишут вряд ли.
Да, ПФР не прощает долгов! Моя соседка – бывший ИПшник, возила тряпки из одного города в другой и продавала на базаре. Когда пришло время выходить на пенсию (2010 год), стала закрывать свое ИП. Вдруг вылезли долги по страховым взносам в ПФР за какой-то предыдущий период. У соседки же были все подтверждающие документы, что взносы эти оплачены, был суд, и судья приняла решение, что долгов нет. ИП с тех пор закрыто.
Но, вдруг, в 2016 приходит требование по неоплаченным страховым взносам на ту же сумму за тот же период. А соседка все бумажки выбросила, и решение суда тоже….. В канцелярии суда не получилось копию взять (не помню, срок хранения что ли вышел…). Посоветовали найти судью, чтобы она выступила свидетелем на новом суде, но она тоже уже была на пенсии и куда-то переехала. Пошла моя соседка, и заплатила эти шесть тысяч, чтобы только отстали. Квитанции, говорит, буду хранить до самой смертушки….
Спасибо всем за ответы.
У меня задолженности по страховым взносам на 1.обязат. пенс. страхование на выплату страх. пенси;
2.на обязат. мед. страхование в фонд ОМС
3.обязат. пенс. страхование на выплату накопит. пенсии
Думаете их не спишут?
Что-то конкретное ответить не могу, но Пенсионный фонд будет держать вас рукой за горло столько, сколько сможет. Это точно! Тем более, что с этой амнистией пока ничего не ясно. Нет никаких определенных сроков, что спишется и когда. Ждите, как говориться, ответа.
Я думаю, что не спишут. Особенно, если приставы за вас взялись. А сумма-то большая? Может действительно проще заплатить, чтобы отстали.
Да Валентина123 именно это я и имел ввиду, но в тот день спать пошел пораньше, поэтому не смог развить свою мысль))).
Спасибо за ответы.
Сергей, но я закрыл ИП в декабре 2014 года и не являюсь действующим ИПистом. Думаете все равно не надо сдавать нулевку.
В ФНС сказали если сдам, то ПФР произведет перерасчет за 2014год (8 МРОТ)
КДмитрий, пока есть только Информация ФНС России «О списании долгов по налогам и страховым взносам (налоговая амнистия 2018)». Там четко указано, что будет списана только максиамальная сумма взносов (так которая фиксировано начисляется за себя при несдаче отчетности). Про 1% ни слова. В данном случае имеется ввиду максимальный размер взносов от восьмикратного МРОТ, который начисляется именно при непредставлении ИП отчетности. Про все прочие случаи, когда отчетность сдавалась и взносы начислялись в разъяснении ни слова не сказано. То есть будут ли списаны страховые взносы, если их пересчитают после подачи вами отчетности — вопрос открытый. Поэтому от греха подальше, лучше не сдавать отчетность за тот период. Исходя из имеющихся сейчас разъяснений, те сто сдадут налоговую отчетность не будут освобождены от уплаты страховых взносов.
Здравствуйте Сергей.
У меня как раз и есть максимальная сумма взносов при несдаче отчетности (8 МРОТ).
тоже по страховым долг в районе 50, жду амнистию). в личном кабинете списание было только по имущественному налогу. списали около 80 р))). сегодня был в налоговой, сказали у них не было пока распоряжения на списание ИПшникам. они ждут списки с пенсионного фонда. А вообще все по разному говорят, в налоговой говорят, должны списать, приставы говорят не спишут. ни тем не другим уже не верю.
Я считаю, что спишут все, кроме пенсионных взносов. Ведь из этих средств пенсии начисляются. Вот смотрите, ситуация. Стукнуло вам. вы идее пенсию оформлять, приносите все документы о том, что вы работали в этот период, а взносов-то за указанное время не было! Вы считаете, что этот стаж должны учесть только потому, что вы работали? Пенсионный фонд на такое не пойдет. Тем более, что вы как ИПшник могли и работодателем быть, а значит взносы не оплачены не только за себя, но и за того парня. Нет, если предположить, что долги по страховым взносам на ОПС спишут, то в базе Пенсионного фонда все это должно будет найти отражение. Нет, мне кажется, на такую путаницу ПФР не пойдет. Но, это лично мое мнение. Поживем — увидим.
А у меня вот знакомый хочет восстановить свое ИП. Обратился специально в организацию, чтобы ему его восстановили. И потом выяснилось, что он никак не может подтвердить сдачу деклараций за 2014 и 2015 годы. Рассказывает, что надеялся что программа «мое дело» сама генерировать должна отчёты. А вытащить из программы не может, потому что его личный кабинет был уничтожен провайдером. Он не платил взносы с 2014 года. А когда была сделана сверка с налоговой, выяснилось, что ПФР насчитал ему взносы за 2014 и 2015 годы в восьми красном размере в сумме около 300 тысяч рублей. Тоже этот знакомый очень надеялся на амнистию, а я ему говорю: она все равно платежей за 2015 год не касается! Мы с ним уже и так думали и так вертели. Я вот теперь думаю, можно ли оспорить восьмикратное начисление взносов после сдачи старых деклараций за 2014 – 2015 годы в этом году? И уплатив при этом фиксированный взнос. Требования об уплате ему пока не приходили. А теперь второй вопрос: вот оплачивает он восьмикратный взнос, что с ним будет? Он будет зачислен на его лицевой счет в ПФР по снилсу или же уйдет вникуда?
Очень странная история. Про восьмикратный налог мне еще слышать не приходилось.
Мое личное мнение: если оплатить такую сумму, то на лицевой счет пойдет фиксированная часть, а все остальное будет считаться штрафами и пенями и уйдет на благо родного государства.
А вы бы сходили к своему инспектору в ПФР, разобрались что к чему, и с какого перепуга они столько насчитали. Я бы, прежде чем платить, точно сходила бы и поинтересовалась.
А о том, что документы по ПФР надо хранить вечно, написано в предыдущих постах этой ветки. И я придерживаюсь этого правила.
Желаю вам разобраться в ситуации и оспорить восьмикратное начисление взносов.
Понятно! Вы не сдавали ИП отчетность! Отсюда и восьмикратный МРОТ взялся. Выше Сегрей_экономист написал об этом.
Хм. мне кажется, что первым делом нужно выяснить вашему знакомому, сданы все-таки декларации или нет. У нас в Москве было много случаев, когда при сданных декларациях требовали взносы по максимуму. Проблемы были в результате передачи данных от ФНС в ПФР.
Предлагаю такой вариант: ваш знакомый сдает отчетность уточненки и ему должны пересчитать взносы по правилам тех лет. Ведь тогда еще действовал п.11 ст. ст. 14 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ отменен с 01.01.2017. Он гласит: «Сведения о доходах от деятельности налогоплательщиков за расчетный период и данные о выявленных в рамках мероприятий налогового контроля фактах налоговых нарушений налогоплательщиков, переданные налоговыми органами в органы контроля за уплатой страховых взносов, являются основанием для направления требования об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов, а также для проведения взыскания недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов. В случае, если в указанной информации отсутствуют сведения о доходах налогоплательщиков в связи с непредставлением ими необходимой отчетности в налоговые органы до окончания расчетного периода, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за истекший расчетный период взыскиваются органами контроля за уплатой страховых взносов в фиксированном размере, определяемом как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.»
Нарушение правил сдачи отчетности не может приводить к излишнему исчислению взносов. За это есть налоговые санкции, их и применяют. А значит, все должны вашему другу пересчитать.
Амнистия страховых взносов ИП: как закрыть расчеты с ПФР
В 2018 году началась налоговая амнистия. Однако, старые долги ИП по страховым взносам в ПФР списывать не спешат. Евгения Дубкова, ведущий эксперт Департамента малого и среднего бизнеса компании «Моё дело», разбирается, кто это должен сделать, какие долги спишут и когда же ждать этого чуда
Какие долги по страховым взносам спишут предпринимателям?
Предпринимателям (в статусе ИП) спишут долги по взносам в ПФР, рассчитываемые в максимальном фиксированном размере. То есть речь идет о взносах «за себя». Если вы работодатель, то взносы за сотрудников под амнистию не попадут. Но и это еще не все ограничения.
Таким образом, сумма взносов рассчитывалась с 2014 года по 2016 год (включительно) при условии, что ИП не представил в налоговую сведения о доходах. В частности:
- декларацию 3-НДФЛ — если ИП на ОСНО;
- декларацию по ЕНВД — если ИП на ЕНВД;
- декларацию по УСН — если ИП на УСН.
Если ИП не отчитывался о доходах, то ПФР не получал сведений о них из налоговой. А значит, ПФР самостоятельно рассчитывал и начислял взносы в максимальном размере по приведенной выше формуле.
- в 2014 году — 138 627,84 руб. (5554 руб. × 8 × 26% × 12 мес.);
- в 2015 году — 148 886,40 руб. (5965 руб. × 8 × 26% × 12 мес.);
- в 2016 году — 154851,84 руб. (6204 руб. × 8 × 26% × 12 мес.).
Нет, нельзя. Амнистия не распространяется на долги, которые ИП по состоянию на 30 января 2018 года уже оплатил, либо они были взысканы. То есть возврат погашенных до объявления амнистии долгов законодательством не предусмотрен.
Если ИП прекратил свою деятельность, то его долги по налогам и взносам автоматически перенесут на физическое лицо. Ведь утрата гражданином регистрации в качестве ИП лишает его права осуществлять предпринимательскую деятельность, но не освобождает от обязанности отвечать по своим обязательствам (Определение ВАС РФ от 08.06.2009 № 7105/09, Письмо Минтруда России от 28.06.2016 № 17-4/ООГ-995).
Пример
ИП Иванов Иван Иванович снялся с учета в качестве ИП. На момент окончания деятельности в качестве ИП у него числилась задолженность по страховым взносам в размере 1 000 руб. После снятия с учета данная задолженность переносится на гражданина Иванова Ивана Ивановича. Напомним, что ИНН у ИП и у гражданина единый.
Четких сроков списания недоимки (пени, штрафов) по взносам в ПФР в законодательстве нет. По информации ФНС, уже завершена основная работа по списанию налогов. Данный этап ожидаемо прошел быстрее, так как налоги традиционно находились в ведении налоговой. Взносами же до 2017 года заведовал ПФР, поэтому необходим процесс сверки и передачи информации из ПФР в ФНС. На текущий момент работа по списанию недоимки (в т.ч. по взносам в ПФР) продолжается.
Можно ли письменно обратиться в налоговую инспекцию с просьбой о скорейшем списании недоимки по взносам в ПФР?
Можно. Однако это не гарантирует результата. Ведь, как уже сказано выше, четких сроков списания недоимки не установлено. Соответствующая работа ведется.
- С подобным вопросом вы можете обратиться в налоговую инспекцию лично и желательно в письменном виде.
- Можно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте налоговой инспекции (там отображаются все недоимки на текущий момент).
- Можно зайти на сайт «Госуслуги» — раздел «Налоги и финансы» и отслеживать информацию по задолженности там.
Помимо взносов налоговики спишут ИП долги по налогам, которые образовались по состоянию на 1 января 2015 года. То есть, налоговая амнистия 2018 для ИП распространяется на недоимки по налогам, пени и штрафы из-за неуплаты налогов:
- спецрежимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН);
- НДФЛ и НДС (кроме ввозного) для работающих на ОСНО.
Все ИП — это физические лица, поэтому на них также распространяется амнистия по налоговым задолженностям граждан на налоги:
Налоговая амнистия 2020
Для освобождения от налогов ваш основной код ОКВЭД должен быть упомянут в постановлении 434 от 03.04.2020 г. с перечнем пострадавших отраслей. Для индивидуальных предпринимателей это единственное требование, а вот организации должны еще при этом числиться в реестре МСП. Проверить, имеете ли вы право на амнистию, можно по ИНН в специальном сервисе ФНС.
Если вы работаете в сервисе «Моё дело», проверять ничего не придется: в случае если ваша компания подходит по критериям, то на главной странице будет выведено окно с предупреждением о том, что вы попадаете под налоговую амнистию. Подробнее читайте тут: Амнистия по налогам/взносам за 2 квартал 2020 года.
Нужно ли обращаться с заявлением в налоговую, чтобы освободили от платежей?
Нет, не нужно. Если вы подпадаете под амнистию, в налоговой об этом узнают сами, и даже пришлют вам уведомление. Вы просто не платите налоги и взносы, от которых освобождены.
Обратиться в налоговую придется только в том случае, если у налоговиков нет обоснованной информации, которая подтверждает фактическое использование недвижимости в предпринимательской деятельности (или цель такого использования недвижимости( за 2 квартал 2020 года.
Такие разъяснения дала ФНС России на своем сайте. Там же расписано, на какие именно объекты распространяется освобождение от имущественных налогов.
Найдём за 20 минут положенные отсрочки и налоговые послабления.
Нужно ли подавать декларацию по налогам, от которых освободили?
Освобождение от налогов никак не влияет на вашу обязанность отчитываться по ним. Вы как обычно должны рассчитать все налоги и взносы, в положенное время сдать декларации и отразить в них все суммы. В налоговой инспекции потом просто обнулят суммы, на которые распространяется амнистия.
Например, на ЕНВД нужно подавать декларации каждый квартал. Нужно как обычно рассчитать налог за 2 квартал, заполнить и сдать декларацию, но налог не платить.
Особенности есть в заполнении деклараций по имущественным налогам и расчета по страховым взносам, о них чуть ниже.
Что делать тем, кто на патентной системе налогообложения?
Налоговики сами пересчитают стоимость вашего патента и вычтут из него дни, которые приходятся на амнистированный период. Вам из налоговой отправят уведомление об этом.
Как потом считать платежи за 9 месяцев?
Когда будете считать налог или аванс за следующий квартал (если есть такая обязанность), то просто как обычно вычтете из него сумму за полугодие, как будто вы все уже оплатили.
Например, аванс по УСН за 1 полугодие составил 100 тысяч рублей. 50 тысяч вы уже оплатили за 1 квартал, а оставшиеся 50 попали под амнистию, и вы их не платите. Аванс за 9 месяцев составил 150 тысяч рублей. Вы вычитаете 100 тысяч за первое полугодие и к оплате остается 50 тысяч.
Это применимо ко всем налогам, кроме ЕНВД и патента.
Как организациям заполнять декларации по имущественным налогам? ФНС выпустила письмо № БС-4-21/9576 от 10 июня 2020 г., в котором расписано, как с учетом освобождения заполнить декларацию по налогу на имущество, транспортный и земельный налоги. Для этого в письме предусмотрели специальные коды налоговых льгот. Напомним, что с 2020 года обязанность сдавать декларации по земельному и транспортному налогу отменили, но их придется сдать, если в течение 2020 года организация ликвидируется или реорганизуется. Вот тогда и пригодятся рекомендации из письма ФНС по отражению льготы в декларации.
Как заполнять расчет по страховым взносам? Работодатели, которые попали под амнистию, в апреле, мае и июне применяют нулевой тариф взносов. Но в действующей форме декларации это не учтено.
