За какой период нужна справка 2 ндфл для налогового вычета за лечение

Справка об оплате медицинских услуг для НДФЛ-вычета в 2022 году

Вычет по НДФЛ за оплаченные медицинские услуги предоставляется на основании пакета документов, подтверждающих расходы. Важным документом в этом пакете является Справка об оплате медицинских услуг.

Работающие россияне имеют право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной за услуги по лечению. Одним из документов, подтверждающих право на социальный налоговый вычет, является Справка об оплате медицинских услуг.

Справка подается в налоговую для оформления социального налогового вычета по НДФЛ в пакете документов.

Вся информация по теме — в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Справку должна выдать медицинская организация, оказавшая услуги по лечению.

Форма справки и инструкция по ее заполнению утверждены совместным приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

Медицинские услуги, расходы на оплату которых принимаются для уменьшения налоговой базы по НДФЛ, ограничены Перечнями, которые утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 08.04.2020 № 458.

Форма справки для получения налогового вычета по НДФЛ за лечение

Об оплате медицинских услуг для представления
в налоговые органы Российской Федерации

№ _____ от «__» ____________ 20__ г.

Выдана налогоплательщику (Ф.И.О.) _______________________________________________________________________________________

ИНН налогоплательщика ____________________________________________________________

В том, что он (она) оплатил(а) медицинские услуги стоимостью ___________________________________________________________________________________
(сумма прописью)

код услуги _____, оказанные: ему (ей), супруге(у), сыну (дочери), матери (отцу)
(нужное подчеркнуть)

Дата оплаты «__» ___________ 20__ г.

Фамилия, имя, отчество и должность лица, выдавшего справку

№ телефона (_______) _______________,

(подпись лица, выдавшего справку)

Бланк. Формат А5.

Срок хранения 3 года.

Такая справка заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на медицинскую деятельность, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности.

Как получить налоговый вычет за лечение. Инструкция

Работающему россиянину могут вернуть 13% от затрат на лечение. Это социальный налоговый вычет, который можно оформить также на покупку лекарств и медицинское обследование, рассказал директор по клиентскому сервису сети лабораторий «Гемотест» Валерий Вагнер. В 2023 году государство может возместить максимум 15 600 рублей расходов. Но с 2024-го россиянам будут давать больше, потому что увеличится предельная сумма, с которой можно получить вычет.

Кто может получить налоговый вычет на лечение

Так как речь идёт о вычете налога на доходы физических лиц (НДФЛ), частично покрыть расходы на лечение за счёт государства могут только официально работающие налогоплательщики. Не имеют права на вычет:

• неработающие пенсионеры;
• женщины в декрете;
• неработающие студенты;
• самозанятые;
• ИП со специальным налоговым режимом.

Сколько денег можно вернуть за лечение

Вагнер в беседе с изданием «Доктор Питер» напомнил, что вычет составляет 13% от затрат. Речь идёт о расходах на:

• лекарства — любые назначенные врачом препараты;
• медобследования или экстренное лечение;
• диагностику и лечение в больнице;
• медицинские экспертизы;
• реабилитацию в поликлиниках и санаториях.

В 2023 году общая сумма трат на медицину не может быть больше 120 000 рублей. То есть больше 15 600 рублей от государства не получить. Хорошая новость в том, что с 2024 года лимит увеличат до 200 000 рублей. А значит, вычет будет уже 19 500 рублей. Но лечиться вы должны обязательно в России — услуги за рубежом вычет не покрывает.

Важный нюанс. Налоговый вычет оформляется только за тот год, в котором были расходы на лечение. Если вы потратились на лечение зуба в 2022 году, то расходы вам вернут позднее из НДФЛ, уплаченного за этот же период. Всего на оформление вычета у вас есть 3 года, то есть в 2023 году ещё не поздно собрать документы для получения вычета за 2021-й.

Какие документы нужны для налогового вычета

Вы можете оформить вычет на работе или сами, напомнил Вагнер. Вот какой пакет документов придётся собрать (если решите дойти до отделения налоговой службы):

• заявление на налоговый вычет;
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ о доходах;
• договор с медицинской организацией;
• справка об оплате медицинских услуг (оформляется там, где вы лечились или проходили обследование — надо будет туда позвонить и запросить);
• рецепт (если вы хотите получить вычет за приобретённые лекарства) и чеки на покупку препаратов.

К слову, гораздо проще оформить налоговый вычет на сайте налоговой. Для этого понадобятся:

• договор с медицинской организацией (не выбрасывайте его, когда проходите платное обследование);
• справка об оплате медицинских услуг (оформляется в клинике по запросу);
• рецепт на лекарство (если вы хотите получить вычет за покупку лекарств) и чеки на него.

Все эти документы сканируем и прикрепляем к заявке в личном кабинете налогоплательщика. Она формируется автоматически, никаких справок 2-НДФЛ не надо. После проверки налоговый вычет должен поступить на карту, номер которой вы указали.

Социальный налоговый вычет можно получить далеко не только за лечение. Ранее мы подробно рассказывали, как с помощью государства легально вернуть часть денег за обучение.

Налоговый вычет за лечение

Любой официально трудоустроенный гражданин отчисляет в государственную казну налог на доходы — НДФЛ. Эти деньги отправляют в федеральный и региональный фонды, после чего их используют для благоустройства территорий, ремонта дорог, строительства образовательных учреждений и спортивных объектов, выдачи зарплаты учителям, врачам и военным и так далее.

В некоторых случаях часть уплаченных налогов можно вернуть или вовсе не платить. Власти разрешают использовать эти деньги при покупке недвижимости, получения образования, медицинских услуг. Чтобы воспользоваться такой льготой, для этого необходимо оформить налоговый вычет. Кто может сделать это и как получить деньги — читайте в нашей инструкции.

Кто может получить налоговый вычет за лечение и в каких случаях

Налоговый вычет за лечение относится к социальным вычетам и регулируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Вернуть проценты деньги могут совершеннолетние трудоустроенные граждане или индивидуальные предприниматели, которые отчисляют НДФЛ. Получить деньги можно за себя, за супругу или супруга, за родных детей, за подопечных. Детям в этом случае должно быть не больше 18 лет или не больше 24 лет, если они учатся в вузе или колледже очно.

Организация, оказавшая медицинские услуги, должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Если лечение получено за границей, деньги вернуть не удастся.

Вернуть часть денег можно не только за само лечение, но и за лекарства, купленные по рецепту врача. Получить деньги назад возможно, если налогоплательщик отчислял страховые взносы по ДМС за себя и за членов семьи. Полный список утвержденных медицинских процедур и лекарств, за которые можно получить вычет, вы найдете в налоговом кодексе.

Вы имеете право получить налоговый вычет в течение трех лет после прохождения лечения. Например, налогоплательщик делал протезирование зубов в 2020 году. В 2021, 2022 и 2023 годах он может обратиться за деньгами в ФНС. Однако в 2024 году получить этот вычет ему уже не удастся.

Получите налоговый вычет в ВТБ

Сумма налогового вычета

Максимальная сумма, от которой можно вернуть часть — 120 000 рублей. Она единая для всех социальных вычетов и распространяется не только на медицинские услуги, но и на образование, добровольное страхование жизни и пенсионное обеспечение. Если налогоплательщик получал все эти услуги, он сможет вернуть часть денег от каждой из них. Вернуть можно не больше, чем 13% от 120 000 рублей, то есть не более 15 600 рублей. Исключение — учеба детей.

Ограничение в 120 000 не распространяется на дорогостоящие виды лечения. Сюда входит трансплантация органов, реконструктивные и пластические операции, лечение бесплодия по методу ЭКО и другие. Полный перечень таких видов закреплен в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г. В этом случае налогоплательщик сможет вернуть 13% от всей суммы, уплаченной в адрес медицинской организации. Деньги не будут суммироваться с другими вычетами.

Нельзя вернуть больше, чем было уплачено налогов за период. Если в отчетный год налогоплательщик много болел и почти не работал, и его налоги составили только 10 000 рублей, то больше этой суммы он получить не сможет, даже если его лимит — 15 600. Остаток вычета не перенесется на следующий год, поэтому 5600 рублей сгорят.

В отличие от других вычетов, вычет за лечение можно получать неоднократно. Например, вернуть деньги за ипотеку

можно только один раз в рамках установленного лимита. Оформлять вычет за лечение можно каждый год, при условии, что в отчетный период были отчисления НДФЛ и расходы на медицинские услуги.

Какие документы нужны для получения вычета

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить установленный комплект документов:

Справка 2-НДФЛ об удержанном подоходном налоге. Нужны данные за тот год, в котором получалось лечение. Справку можно не брать, если она отобразилась в личном кабинете на сайте налоговой — значит, работодатель уже подал все необходимые данные о ваших отчислениях.

Реквизиты счета, куда необходимо перечислить деньги. Владельцем банковского счета должен быть налогоплательщик.

Оригинал справки об оплате от медицинской организации. Она подтверждает то, что была произведена оплата в адрес клиники, а также содержит сведения о характере и сумме лечения. Справка — основной платежный документ, поэтому при ее наличии чеки не будут нужны.

Копии документов, подтверждающих родство. Если лечение получали дети, нужно свидетельство о рождении или постановление об опеке. Если это возврат за супруга, супругу, необходимо свидетельство о заключении брака.

Если необходимо вернуть часть денег за купленные лекарства, понадобится оригинал бланка для рецептов, который выдал врач. На документе должен стоять специальный штамп для налоговых органов. Также придется подтвердить факт оплаты — для этого подойдут бумажные или электронные чеки. Если услуги оплачивались без использования наличных денег, достаточно будет просто выгрузить соответствующую информацию из истории операций в мобильном приложении банка.

Где оформить налоговый вычет за лечение

Заполнить декларацию и подать документы можно лично в территориальном отделении налоговой. Для этого необходимо обратиться по нужному адресу в часы приема. Сотрудники налоговой сразу все проверят и примут заявку.

Обратиться в ФНС можно и дистанционно через портал «Госуслуги» или в личном кабинете налогоплательщика. Заполнить декларацию вы сможете через специальный сервис. Чтобы приложить документы, их нужно будет отсканировать или сделать качественные фото. Для заверения заявления система потребует сформировать квалифицированную электронную подпись, это займет всего пару минут.

После того как документы поданы в ФНС, камеральный отдел будет проверять их в течение 3 месяцев. Если в документах найдут ошибки, инспектор попросит заполнить корректирующую декларацию и выслать ее. Если документы заполнены верно, ФНС зачислит деньги в течение месяца. Сумма в полном объеме поступит единовременно на указанный счет.

Можно не заниматься налоговыми вычетами самому, а перепоручить эту задачу профессиональным юристам ВТБ. С сервисом «Налогия» каждый имеет право обратиться к сотрудникам банка для оформления декларации или консультации по налоговым вопросам. Специалисты смогут не только подать заявление за вас, но и проконтролируют ход камеральной проверки и самостоятельно пообщаются с налоговой. В результате вы получите налоговый вычет быстро, в срок и без лишних хлопот, позволяющий в течение года в любой момент обратиться за заполнением и подачей налоговой декларации, Услуга обойдется вам в 3 700 рулей.

После того как все документы передадут в ФНС, камеральный отдел будет проверять полученные документы в течение 3 месяцев. Если в них найдут ошибки, инспектор попросит заполнить корректирующую декларацию и выслать ее. Если документы заполнены верно, ФНС зачислит деньги в течение месяца. Сумма в полном объеме поступит единовременно на указанный счет.

Можно и вовсе не подавать декларацию и просто не платить налог, пока вычет не будет получен. Для этого нужно получить в налоговой инспекции документ, подтверждающий право на налоговые вычеты. Затем эту справку стоит отнести работодателю. Начиная со следующего расчетного месяца, у вас перестанут удерживать налог от с зарплаты. Деньги будут приходить в полном объеме, пока не исчерпается лимит. Если лечение затянется, на следующий год можно будет подать документы повторно.