Вычет за ремонт квартиры: кто и как может получить
За ремонт квартиры тоже можно получить налоговый вычет. Для этого надо уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц, потому что вычет — возврат именно этого налога. Если вы не платите подоходный налог, то и возвращать нечего. Однако это не единственное условие. Обо всех остальных требованиях — ниже.
Как получить налоговый вычет за ремонт в квартире? Фото: ремонтекб.рф
Налоговый вычет за ремонт квартиры — что это такое
Имущественный вычет за покупку квартиры (13% от стоимости, не более 260 000 рублей) распространяется не только на само жильё, но и на сделанный в ней ремонт. Другими словами, можно включить в стоимость жилья и расходы на ремонт.
Пример
Вы купили новостройку без отделки за 1,5 млн рублей. Ещё 500 000 рублей потратили на ремонт.
Вы можете вернуть 13% не только за покупку самой квартиры, но и за сделанный в ней ремонт. В итоге вы получите 260 000 рублей вместо 195 000 рублей.
Вычет за ремонт новостройки и вторичного жилья
Мы не зря в примере привели именно новостройку. Вычет за ремонт распространяется исключительно на новостройки, причём только на те, которые идут без отделки, объяснили в Федеральной налоговой службе (ФНС):
Принятие к вычету расходов на отделку приобретённой квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенной строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней
Таким образом, если вы купили новостройку с готовым ремонтом, а затем сделали свой ремонт, то вернуть 13% с расходов на стройматериалы нельзя. Также невозможно получить налоговый вычет за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке.
Как получить вычет за ремонт квартиры
Заявление на вычет за ремонт квартиры подаётся одновременно с заявлением на вычет за покупку жилья. То есть, подавая заявление на вычет за покупку квартиры без отделки, туда же следует включить расходы на ремонт жилья.
Если вы уже получили вычет за квартиру, а расходы на ремонт не включили, то вернуть 13% со стройматериалов уже невозможно.
Какие расходы можно включить в налоговый вычет за ремонт
В вычет на ремонт квартиры можно включить расходы на:
- покупку отделочных материалов,
- оплату работы мастеров по ремонту,
- составление проекта ремонта.
Об этом написано в статье 220 Налогового кодекса (абзац 12 подпункта 2 пункта 1).
Как лучше получать налоговые вычеты в браке. Фото: hotgeo.ru
Какие документы нужны для вычета за ремонт квартиры
Все расходы, которые вы собираетесь включить в заявление на вычет, должны подтверждаться документами. Например, чеками об оплате стройматериалов и копией проекта ремонтных работ, в которой указано, что именно эти стройматериалы требуются для ремонта данной квартиры.
Поскольку вычет на ремонт квартиры выдаётся одновременно с вычетом на покупку новостройку, не забудьте приложить к заявлению:
- выписку из ЕГРН,
- копию договора купли-продажи (договор ДДУ),
- квитанцию об оплате квартиры.
В качестве бонуса: ФНС объяснила, что расходы на стройматериалы можно включить в вычет за покупку новостройки вне зависимости от того, когда сделан ремонт — до или после выдачи свидетельства о государственной регистрации прав собственности.
Кому выгодно оформлять вычет за ремонт квартиры
Налоговый вычет на ремонт в квартире — это не отдельный вычет. Он входит в имущественный вычет за покупку квартиры. Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей или 13% от 2 млн рублей. Поэтому вычет за ремонт будет выгоден, только если стоимость квартиры меньше 2 млн рублей. В ином случае бессмысленно возиться с дополнительными документами. Вы всё равно получите только 260 000 рублей.
С другой стороны, с 2014 года вычет можно получить за несколько квартир. Так что если вы точно знаете, что это не последняя квартира, которую вы купили, то лучше от вычета за ремонт отказаться. Так у вас останется возможность вернуть 13% от стоимости следующей квартиры.
Как получить вычет за ремонт квартиры в браке
Впрочем, совсем другая ситуация складывается, если вы покупаете квартиру в браке, а ваш супруг, как и вы, уплачивает налог на доходы физических лиц. В этом случае вы можете удвоить налоговый вычет за квартиру.
Пример
Вы купили новостройку за 3,5 млн рублей. На ремонт потратили 500 000 рублей. Общая сумма расходов — 4 млн рублей.
Вы можете получить вычет с 2 млн рублей — 260 000 рублей. Супруг (а) также может получить вычет с 2 млн рублей — 260 000 рублей. Общая сумма вычета — 520 000 рублей.
Однако есть множество нюансов, которые нужно учесть, находясь в браке. Обо всех подводных камней вычетов супругов мы рассказывали в материале «Как супругам выгоднее получать налоговый вычет».
Налоговый вычет на стройматериалы
Можно ли получить налоговый вычет на стройматериалы в 2023 году и кто имеет право на возврат подоходного налога, в каких ситуациях строительные расходы можно включить в декларацию и в каком размере, — читайте в нашей статье.
Содержание статьи
- Что такое вычет за стройматериалы
- В каких случаях можно вернуть налог
- Новостройка
- Строили жилье
- Основной при покупке
- За ипотеку
- Через ИФНС
- Через работодателя
Что такое имущественный налоговый вычет
Отдельной компенсации за строительные материалы не существует. Но можно получить налоговый вычет при покупке стройматериалов, используя имущественный вычет по НДФЛ.
С помощью этой льготы при покупке или строительстве жилья можно вернуть часть ранее уплаченных налогов (ст. 220 НК РФ). Льгота компенсирует часть расходов за покупку квартиры, комнаты, дома, долей за отделочные работы, а также за стройматериалы (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Обратите внимание! С помощью налогового вычета можно вернуть часть ранее уплаченного вами НДФЛ или не платить будущие начисления 13% до полного исчерпания одобренного возврата.
Когда можно оформить налоговый вычет на строительные материалы
Оформить возврат налога на стройматериалы можно при покупке жилья в новостройке или при строительстве дома.
Купили жилье в новостройке
Если вы покупаете жилую недвижимость в новостройке и собираетесь делать там ремонт, то вы можете вернуть налог за расходы на стройматериалы.
Но существует обязательное условие — в договоре приобретения должно было указано, что квартира (комната/жилой дом) приобретаются на этапе незавершенного строительства — без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).
В этом случае вы сможете заявить на налоговый вычет и включить в него расходы на стройматериалы.
Вернуть деньги за стройматериалы можно только за отделку объекта, незавершенного строительством. Важно приложить правильный пакет документов и заполнить декларацию. Наши налоговые эксперты в течение двух дней проверят ваши документы и рассчитают максимально положенную сумму к возврату, исходя из ваших расходов.
Строили жилье
Если вы строите дом, то можете заявить на налоговый вычет и включить в него затраты на стройматериалы и отделочные работы. Дом должен быть зарегистрирован как жилой, то есть построенным из капитальных материалов — кирпича, бетона или дерева, и в нем можно было прописаться.
Кто имеет право на вычет
Есть определенные условия для получения права на возврат 13% налога:
- Быть резидентом РФ — то есть проживать на территории России не менее 183 дней в году;
- Иметь доходы, облагаемые налоговой ставкой 13% или 15% (кроме дивидендов).
С 2021 г. изменился список доходов, которые можно учитывать к вычету:
- оплата по трудовому договору/договору ГПХ;
- оплата за оказание услуг;
- продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ);
- некоторые другие виды доходов.
Важно! Если человек не является резидентом РФ, не имеет официальной работы, ИП, работающий на спецрежиме и без других доходов, облагаемых 13% НДФЛ, то права на возврат он не имеет.
За какие стройматериалы можно получить вычет
Не все ремонтные работы и материалы входят в перечень стройматериалов для налогового вычета.
Можно компенсировать расходы на строительство, подключение к инженерным сетям (вода, свет, газ), отделочные работы — штукатурные, облицовочные, плотничные, столярные и т.д. Перепланировку и реконструкцию квартиры или дома включить в налоговый вычет нельзя.
Вернуть подоходный налог можно только за стройматериалы для строительства и отделки. Материалы для перепланировки жилья нельзя включить в вычет. Обращайтесь к нашим экспертам — они определят ваше право и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Максимальная сумма вычета за стройматериалы
Траты на ремонт, отделку и стройматериалы могут быть произведены как на свои собственные средства, так и на заемные. Разберемся, какие лимиты существуют для обоих случаев.
Основной — на покупку
Имущественный налоговый вычет, в который входят затраты на приобретение жилья и на покупку стройматериалов, ограничен суммой в 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть к возврату вы можете заявить не более 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%). При этом неважно, насколько больше вы потратили, — это максимальная сумма, которую вы можете получить.
То есть вычет на материалы не увеличивает максимально допустимый размер имущественной льготы, а входит в ее состав.
Гражданин Иванов купил квартиру в новостройке без отделки за 1,9 млн рублей. Стройматериалы и работы обошлись дополнительно в 600 тыс. рублей. Несмотря на то, что общие расходы составили 2,5 млн рублей, максимальная сумма, с которой Иванов имеет право вернуть налог — 2 млн рублей, то есть на его счет вернется 260 тыс. рублей.
При покупке в ипотеку
При покупке жилой недвижимости в ипотеку дополнительно к основному вычету предоставляется вычет на фактически уплаченные проценты. Максимальный налоговый вычет за стройматериалы, работы и приобретение жилья по ипотеке составляет 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). К возврату — 390 тыс. рублей.
Сидоров купил в ипотеку однокомнатную квартиру без отделки, закупил строительные и отделочные материалы, сделал ремонт, потратив при этом 2,2 миллиона. Процентов он уже уплатил 560 000 рублей. Таким образом, Сидоров может вернуть 260 000 рублей по основному вычету и еще 72 800 по % ипотеки (560 000 * 13%).
Налоговый вычет предоставляется только на фактически уплаченные проценты ипотеки, то есть оплата тела кредита и будущие, но еще не совершенные платежи за проценты, сюда не входят.
Максимальное возмещение НДФЛ при покупке или строительстве жилья в ипотеку составляет 650 тыс. рублей. Часто налогоплательщики получают меньше, чем положено. Если не хотите рисковать — доверьте оформление возврата нашим экспертам. В течение двух дней специалисты заполнят декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в ФНС.
Как получить налоговый вычет за стройматериалы
Можно заняться оформлением самостоятельно через ФНС, а можно сделать это через работодателя. В этом случае правила предоставления льготы, пакет документов и сроки камеральной проверки различаются.
Оформление через ИФНС
Для того чтобы оформить возврат через налоговый орган, следует дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ), и после этого обращаться в ФНС по месту прописки со следующими документами:
- заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации);
- справка 2-НДФЛ;
- договор о приобретении недвижимости;
- документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости;
- платежные документы: чеки для налоговой на покупку стройматериалов, платежные поручения, расписки;
- документ на право собственности и акт приема-передачи при покупке в новостройке;
- декларация 3-НДФЛ.
Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:
- документы по ипотечному кредиту;
- справку об уплаченных процентах.
Также документы можно отправить онлайн через ЛК налогоплательщика на официальном сайте ФНС. После того как документы будут сданы, начинается камеральная проверка. Она длится три месяца, еще 10 дней принимается решение, после чего в течение 30 дней вы получите возврат на указанный расчетный счет. Результат проверки также появится в вашем личном кабинете.
Оформление через работодателя
Если вы не хотите ждать конца года, можно обратиться за вычетом на стройматериалы к работодателю — это можно сделать сразу после того, как вы оформите право собственности на жилье или подпишете акт приема-передачи по ДДУ.
Вам понадобятся те же документы, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, заявления и реквизитов счета.
Когда можно оформлять
По окончании календарного года, в котором получили право собственности или акт п/п
В том же календарном году, в котором вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи)
В течение месяца ФНС направит работодателю уведомление о вашем праве на возврат НДФЛ. После этого с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог, то есть вы станете получать заработную плату больше — вместе с ранее удерживаемым НДФЛ. Кроме того вам вернут весь налог, удержанный с начала года.
Частые вопросы
В данном случае вы не сможете заявить вычет больше лимита — 2 млн, несмотря на то, что расходы были больше. Вы сможете вернуть 260 тысяч рублей.
Да, чеки, квитанции и другие платежные бумаги являются документами, подтверждающими ваши расходы на стройматериалы.
Нет, этот вид льготы предоставляется только на объекты, купленные без отделки. Если вы решили сделать ремонт в своей квартире или купили жилье на вторичном рынке, в предоставлении вычета будет отказано.
Заключение эксперта
Налоговый вычет на стройматериалы входит в состав имущественного вычета и не увеличивает максимальный размер льготы. Общая сумма к возврату не может превышать 13% от всех затрат в пределах 260 тыс. рублей. Сохраняйте чеки для налоговой инспекции — так вы сможете подтвердить свои расходы.
Как вернуть до 260 тыс. рублей за ремонт в квартире: пошаговая инструкция
После оформления ипотеки и покупки квартиры в жизни новоселов наступает новый этап — ремонт. Расходы на него могут быть значительными, но существует способ сэкономить — вернуть часть потраченных денег в виде налогового вычета. Рассказываем, как это сделать.
Какие бывают налоговые вычеты
Налоговый вычет — это возврат подоходного налога. Каждый работающий официально россиянин отдает 13% от своей зарплаты государству в виде налога на доход физических лиц (НДФЛ).
К примеру, житель Москвы Сергей с зарплатой 100 тыс. рублей ежемесячно отчисляет НДФЛ в размере 13 тыс. рублей (деньги переводит работодатель, поэтому сотрудник получает на руки не 100 тыс., а 87 тыс.). За 12 месяцев Сергей заплатит 156 тыс. рублей подоходного налога. Если у него есть право на какой-либо налоговый вычет, он может вернуть эту сумму полностью или частично.
В России есть несколько видов налоговых вычетов:
- Стандартные — для льготных категорий граждан (инвалиды детства, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, родители и супруги погибших военнослужащих и т. д.).
- Социальные — для тех, кто потратился на лечение и покупку медикаментов; обучение; благотворительность; понес расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование или страхование жизни; расходы на накопительную часть трудовой пенсии; расходы на физкультурно-оздоровительные услуги.
- Инвестиционные — для тех, кто инвестировал в ценные бумаги, вносил средства на индивидуальный инвестиционный счет, получал доход от них.
- Профессиональные — на доходы, полученные ИП, нотариусами и адвокатами, занимающимися частной практикой, по договорам гражданско-правового характера, за авторские вознаграждения. — расходы на покупку или строительство жилья, приобретение земли под будущее строительство.
Какой вычет можно получить за отделочные работы
Как такового налогового вычета за ремонт не существует, он входит в последнюю категорию — имущественных вычетов. То есть расходы на отделку купленной квартиры (а также комнаты или доли в квартире) можно включить в состав налогового вычета за ее приобретение (п. 3 ст. 220 НК РФ). Стоимость жилья и размер расходов на ремонт в этом случае суммируются.
Но для этого нужно соблюсти ряд условий:
- Квартира находится в новостройке и была куплена у застройщика;
- В договоре прописано, что квартира продавалась с черновой отделкой (или строительство дома не было завершено на момент покупки).
Получить вычет за ремонт в квартире на вторичном рынке, к сожалению, нельзя. Так же, как вернуть часть средств за косметический ремонт, сделанный в квартире с чистовой отделкой. В Налоговой службе подчеркивают, что не учитываются также расходы, связанные с перепланировкой или реконструкцией помещения, покупкой сантехники и т. п. Претендовать на вычет не могут и арендаторы — получить его вправе лишь собственники.
Максимум, с которого можно получить имущественный вычет на приобретение квартиры и ее отделку — 2 млн рублей на одного человека. К примеру, Сергей купил новое жилье у застройщика без отделки за 1,7 млн рублей и еще 500 тыс. потратил на ремонт. Вычет он сможет получить только с 2 млн рублей — 13% от этой суммы, или 260 тыс. рублей.
Важно: вычет можно получать за три предыдущих года. Если Сергей купил квартиру в 2022 году, он может подать заявление на налоговый вычет в 2023 году. Но в 2022-м он заработал только 1,2 млн рублей, а значит, вычет составит 156 тыс. (13% от годового дохода). Оставшиеся 104 тыс. он сможет заявить к возврату в 2024 году.
Как получить налоговый вычет: пошаговая инструкция
Шаг 1. Подготовка документов
Обратиться в налоговую службу за имущественным вычетом можно после оформления права собственности на квартиру. Потребуются следующие документы:
- заявление (оформляется в личном кабинете на сайте ФНС);
- выписка из ЕГРН;
- договор купли-продажи или договор долевого участия (ДДУ);
- акт приема-передачи;
- квитанция или чек об оплате;
- справка 2-НДФЛ.
Если в договоре прописано, что куплена незавершенная строительством квартира без отделки, можно также получить вычет за:
- расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
- расходы на покупку отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой жилья.
Нужно приложить документы, подтверждающие эти расходы: товарные и кассовые чеки, счета, договоры с подрядчиками, квитанции.
Важно, чтобы в договорах и актах были указаны работы, дословно соответствующие кодам ОКВЭД (Общероссийского классификатора видов экономической деятельности), то есть не «Покраска стен», а «Производство малярных работ», не «Штукатурка», а «Производство штукатурных работ».
При этом для оформления имущественного вычета неважно, когда проводились отделочные работы — до оформления права собственности на квартиру или после.
В Налоговой службе отмечают важный момент: расходы на отделку квартиры нужно сразу включить в состав имущественного вычета на приобретение этой квартиры. Если этого не сделать, то в будущем заявить вычет только по расходам на отделку не получится.
Шаг 2. Заявление налогового вычета
Есть два способа получить налоговый вычет: ежемесячно в размере 13% от дохода (в этом случае из зарплаты сотрудника не удерживают подоходный налог до тех пор, пока не будет «выбрана» вся сумма вычета) или разово за прошедший год. В первом случае необходимо обратиться в бухгалтерию работодателя, во втором — заполнить декларацию 3-НДФЛ, это можно сделать на сайте ФНС. Подробно о процедуре мы рассказывали в этом материале.
Подать декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета можно в течение года. Кроме того, с 21 мая 2021 года действует упрощенный порядок получения имущественного вычета по НДФЛ, при котором можно вообще обойтись без подачи декларации (налоговая автоматически получает информацию от банков и органов власти). Но это удобно для оформления вычета только за приобретение жилья, подтверждать расходы на отделку все равно придется.
Шаг 3. Проверка заявления
Камеральная проверка для подтверждения права на имущественный налоговый вычет длится до одного месяца. Следить за статусом проверки можно в личном кабинете ФНС. Если она пройдена, заявленная к вычету сумма поступит на счет, который указал налогоплательщик.
Налоговая может не подтвердить сумму к возврату, если при заполнении заявления были допущены ошибки. В этом случае необходимо будет подать уточненную декларацию с исправлениями.
Как получить в два раза больше
Как мы уже писали, максимальная сумма, с которой можно получить имущественный вычет, составляет 2 млн рублей на одного человека. Но если квартира куплена в браке, то получить вычет могут оба супруга — каждый с 2 млн. К примеру, Ирина и Дмитрий купили квартиру за 3,5 млн рублей и еще 500 тысяч потратили на отделку. Каждый из них сможет получить вычет в размере 13% от двух миллионов, то есть по 260 тысяч рублей. Заявление каждый должен подать самостоятельно.
Получить налоговый вычет могут только официально трудоустроенные россияне, которые платят подоходный налог, а также индивидуальные предприниматели, работающие на общей системе налогообложения (ОСН). ИП, работающие на других системах, и самозанятые на вычеты рассчитывать не могут, поскольку не платят НДФЛ.
Как вернуть еще больше, если на покупку квартиры была взята ипотека
Те, кто приобрел жилье с помощью ипотеки, могут оформить еще и налоговый вычет с процентов, выплаченных по займу. Лимит установлен в размере 3 млн рублей (это сумма именно процентов), то есть вернуть можно максимум 390 тыс. рублей. Опять же, если квартира куплена в браке, то получить вычет могут оба супруга.
Но если вычет на покупку можно получить с нескольких объектов недвижимости (пока не будет исчерпан лимит), то вычет с процентов оформляется только один раз и с одного объекта. Даже если заемщик заплатил всего 1 млн процентов, он получит 130 тыс. — и все.
Итак, налоговый вычет на отделку квартиры является частью имущественного вычета. Максимальный размер суммы, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн рублей. То есть если квартира стоит дороже, то смысла собирать чеки и договоры на отделочные работы нет. Кроме случаев, когда жилье куплено в браке — тогда супруги могут получить вычет с 2 млн рублей каждый.
Оцените статью:[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
