Возможно ли в данном случае вернуть подоходный налог

Что делать, если не приходит налоговый вычет

Впервые эта статья вышла в декабре 2019 года. Мы проверили и обновили материал — правила получения вычета и порядок действий актуальны в 2023 году.

Инструкция от человека, который ждал 1 год и 2 месяца

В 2015 и 2016 годах я много потратила на лечение: сделала операцию на глазах и платно наблюдалась по беременности. А в мае 2017 года решила вернуть с этих сумм налоговый вычет — 18 600 ₽. Я подала документы в ФНС и стала ждать. Но установленные сроки прошли, а денег все не было.

Я сделала больше 60 звонков, написала жалобы в ФНС и Администрацию Президента и сходила в инспекцию. В декабре 2018 года деньги наконец пришли. Было непросто, зато тех пор я получаю все вычеты почти вовремя, потому что знаю, как лучше подавать документы и куда, если что, жаловаться. Об этом — в моей статье.

Где почитать о вычетах

Если вы не знаете, что такое налоговый вычет, прочитайте наши статьи об имущественном вычете при покупке квартиры и вычете на детей. Мы объясняем, кому они положены, как их рассчитать и какие нужны документы. И посмотрите другие виды налоговых вычетов — вдруг налоговая должна вам деньги!

Почему я подаю на вычет через личный кабинет

Список документов для вычета на лечение я нашла на сайте ФНС. Подать их можно было в инспекции или через личный кабинет налогоплательщика. Но в 2017 году я о нем не знала и обратилась в инспекцию. Вычета ждала один год и два месяца. С тех пор подаю документы только через сайт и получаю деньги максимум через полгода.

В личном кабинете можно зарегистрироваться из дома, для удобства на сайте налоговых органов предусмотрена авторизация через «Госуслуги». После регистрации легко получить в кабинете электронную подпись. Это позволит подавать документы в электронном виде, что очень удобно по нескольким причинам:

1. Документы не теряются.
   В отделении, кроме бумажных копий, у меня забрали оригиналы справок об оказании платных медицинских услуг. Потом одна из них потерялась, и одобрение вычета затянулось. Пришлось ехать в клинику за новой справкой и нести ее в налоговую. А чтобы подать на вычет через сайт, я загружаю сканы документов, и они хранятся там вечно.
2. Документы остаются в общей базе ФНС, а не в конкретном отделении.
   Когда я подала на вычет в инспекции, а потом переехала, были сложности. Я сменила адрес, и меня прикрепили к новому отделению ФНС. Документы на вычет должны были передать туда, но не передали. Новой инспекции пришлось делать запрос в предыдущую, чтобы та все выслала.С личным кабинетом переезд ни на что не влияет. К кабинету автоматически привязывается новое отделение ФНС, и инспекторы всегда увидят сканы документов.
3. На электронную почту приходит подтверждение, что документы приняты в работу.
   В отделении вместо него мне дали выписку. Но, придя домой, куда-то положила ее и забыла. И когда один документ потерялся, я не смогла доказать, что подавала его.
4. Статус заявления легко отследить.
   Когда я подавала документы через инспекцию, первые четыре месяца была в неведении: идет ли камеральная проверка, когда она закончилась, одобрен ли вычет. Узнать это можно было только в налоговой. А в личном кабинете статус заявления регулярно меняется.
5. Меньше шансов ошибиться в реквизитах.
   В инспекции я вручную писала реквизиты, куда перечислить деньги. Если бы ошиблась, деньги бы ушли не туда. А на сайте я просто копирую реквизиты в электронное заявление.

Словом, теперь я подаю на вычет только в личном кабинете. И когда деньги задерживаются, имею все нужное для разбирательств.

Когда я подаю на вычет через личный кабинет налогоплательщика, мне на почту приходит уведомление по каждому отсканированному документу о том, что он принят инспекцией.

Законные дедлайны

Ругаться с ФНС раньше чем через четыре месяца после подачи заявления бессмысленно.

После того как вы подали документы, у ФНС есть три месяца на камеральную проверку. За это время инспекторы проверяют подлинность документов и ваше право на вычет. А потом в течение пяти дней должны сообщить о решении.

Если решение положительное, нужно написать заявление о возврате налога. В инспекции я писала его одновременно с подачей документов. А в личном кабинете форма для заявления появляется после камеральной проверки.

После этого у ФНС есть еще один месяц, чтобы перечислить деньги. И бить тревогу надо тогда, когда этот месяц истек, а денег нет. Так я и поступила.

Если вы подали документы на получение налогового вычета в упрощенном порядке, у ФНС есть максимум два месяца на возврат денег.

Что могут потребовать во время камеральной проверки

В пределах трех месяцев у вас могут запросить недостающие документы либо могут направить:

• требование о внесении изменений в декларацию;
• акт камеральной проверки;
• сообщение о принятом решении о возврате или отказе в нем.

Что делать, если сроки прошли, а денег нет

Когда истекли четыре месяца, а вычет не пришел, я хотела лично сходить в налоговую и разобраться. Но отделение находилось далеко, а у меня был новорожденный ребенок. Везти его с собой через весь город не хотелось. Поэтому я стала решать проблему дистанционно.

Шаг 1. Позвонила в налоговую инспекцию

У ФНС есть контакт-центр: 8 (800) 222-22-22. Там не знали, где мои деньги, зато дали номер отдела по погашению задолженностей в моем отделении ФНС. На сайте я этот номер не нашла. Специалисты отдела должны были подсказать, одобрен ли вычет, и если нет, то почему.

Дозвониться в отдел задолженностей оказалось сложно: инспекторы были заняты и не успевали отвечать на звонки. Я дозвонилась спустя 60 попыток. Инспектор проверила статус моего заявления и сказала, что потерялась одна справка и нужно принести новую. Потом камеральную проверку возобновили, но прошло три отведенных законом месяца, а решение по ней так и не вынесли.

Думаю, если бы дело было только в справке, звонка было бы достаточно, и я бы быстро получила деньги. Но все оказалось сложнее.

Шаг 2. Написала обращение на сайте ФНС

Теперь у меня был личный кабинет. Через него я написала обращение на адрес инспекции, к которой относилась по месту жительства. Мол, сроки прошли, а денег нет — разберитесь. На другой день получила уведомление, что жалобу приняли в работу.

По закону обращения рассматривают месяц. Через месяц пришел ответ, что я подала документы в одном отделении, а потом переехала и стала относиться к другому. А мои документы не передали. Инспектор обещал их запросить.

Прошло еще четыре месяца, а с первоначальной подачи документов — ровно год. Я написала повторное обращение. Мне ответили, что моя прежняя налоговая тянет с отправкой документов. И я решила жаловаться в вышестоящие инстанции.

Это форма для обращений в личном кабинете налогоплательщика. Если нужно поторопить налоговую с вычетом, нажмите в разделе «Обращения» на кнопку «Подать обращение», пролистайте до «Прочие обращения» и там выберите «Жалоба на акты, действия (бездействие) должностных лиц»

Если обращение отправлено на сайте, через месяц вам обязаны ответить. Мне на электронную почту пришло вот такое письмо

Шаг 3. Написала жалобу на сайте Администрации Президента

Я зашла на сайт Администрации Президента, нашла там форму для жалоб и описала в ней свою ситуацию.

Согласно закону, это обращение три дня регистрировали, а через семь дней перенаправили в ФНС для разбирательств. Вышло то же самое, как если бы я написала очередную жалобу на сайте ФНС. Только теперь посредником была Администрация Президента, и налоговой пришлось бы отчитываться не только передо мной, но и перед ней.

У ФНС был месяц на рассмотрение. Когда он истек, в моем личном кабинете поменялся статус обращения: «Камеральная проверка завершена. Вынесено положительное решение». Это означало, что выплату мне наконец одобрили.

Я заполнила электронное заявление на выплату и указала в нем реквизиты. Но через месяц деньги все равно не пришли.

Из Администрации Президента мне пришел ответ, что мою жалобу направили в налоговую

Шаг 4. Сходила к начальнику инспекции

К этому моменту мой сын подрос, и можно было надолго оставить его с бабушкой. Я решила лично идти в инспекцию и добиваться выплаты, даже если бы пришлось провести там весь день.

Меня проводили в отдел погашения задолженностей. В этот день они не принимали посетителей, но я настояла на консультации.

Оказалось, инспектор отправил мои документы на подпись к начальнику. Тот должен был дать «добро» на перечисление денег, но не успевал из-за огромного потока заявлений.

Я узнала, где его кабинет, и попросила меня принять. Мои документы лежали в большой стопке бумаг, ожидавших подписи. Он расписался, и я лично отнесла их инспектору.

Через семь дней деньги пришли мне на счет.

Компенсация за просроченный налоговый вычет

Когда после проверки я написала заявление на возврат налога, а деньги через месяц не поступили, я получила право на компенсацию от ФНС. Налоговая должна была выплатить мне проценты за каждый день просрочки, а формула расчета была такая:

Размер компенсации = Размер вычета × Ставка рефинансирования ЦБ / 365 дней × Количество дней просрочки

Я посчитала, сколько могу получить:

18 600 ₽ × 7,5% / 365 дней × 7 дней = 26,75 ₽

Я могла подать заявление о компенсации в личном кабинете или в отделении ФНС. Но посчитала, что 26 ₽ того не стоят.

Можно ли получить вычет НДФЛ за 15 дней

Получить вычет НДФЛ в налоговой за 15 дней можно, только это, скорее, вопрос везения, чем правило.

Но все же пройти проверку 3-НДФЛ и вернуть налог сейчас можно быстрее. Вернуть деньги можно меньше чем за два месяца, а можно получить вычет и за два дня. Опытом и лайфхаками делятся эксперты Актион Бухгалтерия.

Обычно средний срок для проверки декларации 3-НДФЛ и возврата налога – четыре месяца. Он складывается из общего срока камералки – три месяца (п. 2 ст. 88 НК). Плюс еще один месяц на то, чтобы инспекторы вернули деньги. Но такой пресекательный срок камералки не запрещает инспекции завершить ее досрочно.

В марте инспекторам на местах рекомендовали в 2022 году проверять декларации с социальными и имущественными вычетами в ускоренном порядке. Сначала озвучили срок 15 дней, позже срок увеличили до 30 календарных дней. Но сроки в каждой инспекции свои. Написание жалоб на бездействие налоговых органов обычно не помогает. Приходит официальный ответ, что распоряжение быстрее проверять декларации и возвращать деньги носит рекомендательный, а не обязательный характер. И с этим трудно спорить, но есть способы ускорить проверку и возврат.

Сейчас на практике средний срок проверки деклараций 3-НДФЛ на вычет – 35–40 дней. Это подтверждают и практика, и сами инспекторы на местах. Срок проверки зависит от уровня сложности декларации и объема документов, которые вы к ней приложили.

У налоговиков на проверку и возврат имущественного вычета по моей декларации в этом году ушло 57 календарных дней. Декларацию я подала 3 февраля, камералку завершили 14 марта, а деньги я получила 1 апреля. По сравнению с прошлым годом – в три раза быстрее. Но есть и те, кому возвращали налог меньше чем за 15 дней. Например, декларацию подали 5 апреля, а 13 апреля пришли деньги

Срок камералки 3-НДФЛ будет минимальным, если это декларация с заявленным социальным или имущественным вычетом, отсутствует обязанность по декларированию доходов, декларация заполнена корректно и приложен полный комплект документов. Инспекторы, с которыми удалось пообщаться по срокам проверок и возврата по 3-НДФЛ, подтвердили, что срок камералки сводится к минимуму в отношении деклараций с низким уровнем сложности проверки, а именно деклараций, по которым:

представлен полный комплект документов;

есть в ИНФС информация о доходах, по которым налогоплательщик заявляет налоговые вычеты.

Основная причина, по которой срок проверки может приближаться к трем месяцам, – более высокий уровень сложности проверки, в том числе из-за некорректного заполнения декларации либо неполного комплекта документов. В этих случаях инспекции нужно дополнительное время, чтобы проинформировать налогоплательщика о необходимости внести изменения в декларацию либо представить недостающие документы. Чтобы исключить такие временные издержки в декларации, стоит указывать контактный телефон.

Скорость проверки декларации 3-НДФЛ и возврата налога напрямую зависит от того, есть ли у инспектора все нужные ему документы и нет ли в декларации противоречий, нестыковок и спорных расходов. Есть четыре проверенных правила, которые помогут ускорить проверку и возврат налога:

Заполняйте декларацию в электронном виде, чтобы сразу до отправки проверить и исключить нестыковки, противоречия и нехватку данных.

Приложите к декларации копии всех документов, которые у вас есть для того, чтобы подтвердить право на вычеты и их сумму, иначе налоговики запросят пояснения, что продлит срок проверки.

Не заявляйте в декларации расходы, в которых не уверены. Инспекторы либо потребуют документы, либо откажут в вычете на их сумму, в любом случае это продлит срок возврата денег.

Есть еще один быстрый способ получить имущественный вычет без декларации 3-НДФЛ, он появился с мая 2021 года. О праве на вычет налоговая узнает от налогового агента – банка, через который вы оплатили квартиру. Но банк должен быть подключен к системе обмена информацией с ФНС по предоставлению вычетов в упрощенном порядке.

Список банков ФНС публикует на сайте www.nalog.gov.ru/rn77/ndfl_easy/. На конец апреля 2022 года к сервису обмена информацией по имущественным вычетам подключился только ВТБ. Выходит, получить вычет на жилье в упрощенном порядке могут только те, кто взял ипотеку или оплатил квартиру через банк ВТБ. Причем, если кредит в другом банке, то они не обмениваются информацией и надо подавать декларацию в обычном порядке.

При упрощенном порядке покупатель жилья направляет в банк заявление с просьбой передать в ФНС сведения о расходах для получения вычета. Работодатель сдает в инспекцию данные о доходах, облагаемых НДФЛ. Затем система ФНС сопоставляет и анализирует все сведения, формирует предзаполненное заявление и отправляет его вам в личный кабинетна сайте ФНС. Заявление в личном кабинете появляется:

не позднее 20 марта, если работодатель (налоговый агент) и банк представили в ФНС сведения о доходах и расходах до 1 марта;

в течение 20 рабочих дней после того, как работодатель и банк представили сведения, если они это сделали после 1 марта.

Как только заявление попадет в личный кабинет, его нужно дозаполнить – проверить данные о вычете, выбрать, на какой счет в каком банке зачислить деньги, затем подписать и отправить в ИФНС. После этого остается ждать, пока инспекция проверит заявление и вернет деньги.

Камеральная проверка заявления занимает 30 календарных дней, а вернуть налог инспекторы должны в течение 15 рабочих дней (п. 2 ст. 88, п. 6 ст. 221.1 НК). Аналогичный упрощенный порядок действует и для инвестиционных налоговых вычетов. Сроки проверки заявления и возврата НДФЛ по инвестиционным вычетам такие же, как по имущественным, но в этом году инспекция старается не тянуть до крайней даты.

В этом году я воспользовалась упрощенным порядком, чтобы получить инвестиционный вычет. Инспекция сформировала в личном кабинете предзаполненное заявление на вычет 22 марта 2022 года. На следующий день я его дозаполнила и отправила в ИФНС. Инспекция в тот же день приняла решение о возврате и уже через день вернула деньги. То есть проверка и возврат налога заняли два дня

За что можно вернуть 13 процентов

Пожалуй, каждого работающего человека интересует процедура возврата подоходного налога. Ведь это можно сделать на вполне законных основаниях.

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность вернуть 13%, которые отчисляются с доходов работника как подоходный налог. Существуют различные ситуации, позволяющие получить обратно свои деньги. Все они имеют особенности и нюансы, поэтому изучение подобных сведений является крайне рекомендуемым.

С чего можно вернуть 13 процентов: перечень ситуаций

Подоходный налог взимается с доходов каждого работающего человека и равняется 13%. На протяжении года работник осуществляет траты на определенные нужды, которые позволяют ему получить возврат части израсходованных денежных средств.

Можно выделить следующие разновидности налогового вычета:

1. Имущественный. Если было приобретено жилье или земля.
2. Социальный. Если ресурсы пошли на оплату обучения, лечения.
3. Благотворительность. Если расходы связаны с добровольными пожертвованиями.

Возврат 13% проходит при участии Федеральной налоговой службы – она проверяет налогоплательщика по некоторым показателям и определяет его право на вычет. Получить его можно как на текущем месте работы, так и непосредственно в налоговой инспекции.

Чтобы установить, сколько раз можно вернуть 13 процентов, необходимо обратиться к Налоговому кодексу: он гласит, что каждый тип вычета можно получить лишь однократно.

С каких покупок можно вернуть 13 процентов: приобретение жилья

Любой работающий человек, приобретая жилье или участок земли, может впоследствии претендовать на возврат некоторой суммы. Такой вычет отражен в Налоговом кодексе страны и выполняет функцию стимулирования, позволяя гражданам не только покупать собственное жилье, но и улучшать его.

Итак, имущественный вычет позволяет возвратить часть затрат в следующих ситуациях:

1. Покупка или строительство жилья.
2. Приобретение участка земли.
3. Уплата процентов по ипотечному кредитованию.
4. Траты на отделочную или ремонтную деятельность. Но стоит учитывать также ряд моментов, которые не являются достаточными для возврата:

• если квартира была приобретена у взаимозависимых лиц. К примеру, такими являются: близкие родственники или работодатель;
• если гражданин уже использовал право на имущественный вычет. Это обуславливается его свойством – однократность. Иначе говоря, только единожды можно вернуть часть денежных средств.

Если рассматривать величину выплат, то они определяются расходами на приобретение жилья и размером уплаченного налога:

1. Вернуть можно в пределах 13% от величины затраченных средств на покупку квартиры. Предел возврата ограничивается суммой в 260 тысяч рублей. Если дом был приобретен до 2008 года, то размер вычета снижается до 130 тысяч рублей.
2. За год возможно получить не более того, что было перечислено за этот период в бюджет. То есть 13% от годового дохода. Оставшуюся сумму переносят на следующий год.
3. Что касается вопроса «Можно ли вернуть 13 процентов с кредита по ипотеке?», то для начала необходимо рассмотреть его основные условия. Если жилье было куплено до 1 января 2014 года, то вычет рассчитывается без каких-либо ограничений. Если покупка была осуществлена после этой даты, то сумма выплат не превышает 390 тысяч рублей.

Именно данная разновидность вычета является наиболее известной и часто используемой, так как вернуть можно значительную часть затраченных денежных средств.

За что можно вернуть 13 процентов: плата за образовательные услуги

Вернуть можно и часть расходов за обучение. Причем не только за собственное, но также, если было оплачено образование детей, братьев или же сестер.

Данная разновидность носит социальный характер. Вычет может быть осуществлен при соблюдении следующих моментов:

1. Были оплачены образовательные услуги в соответствующих организациях с официальным статусом. Сюда входят не только учебные заведения высшего порядка или колледжи, но также школы вождения или различные учебные курсы.
2. Гражданин должен быть официально трудоустроен. Кроме того, с его доходов обязательна уплата подоходного налога в размере 13% – этому подвержены все наемные работники.

В практике данного социального вычета большую часть обращений составляет возврат денежных средств за обучение детей. Такая категория имеет некоторые нюансы и отличия от покрытия расходов за собственное обучение. Поэтому необходимо отдельно рассмотреть условия для получения средств за оплату образовательных услуг детей:

1. Возраст ребенка не превышает 24 года.
2. Форма обучения – только очная.
3. Соглашение и фактические документы об оплате обучения составлены на одного из родителей.

Также стоит учитывать, что человек может получить вычет за собственное обучение вне зависимости от формы, через которую было получено образование.

При определении размера покрытия затрат расчеты производятся за весь календарный год и определяются такими показателями:

1. Вернуть можно не больше суммы, которая была перечислена в государственный бюджет с заработной платы в качестве подоходного налога.
2. Размер налогового вычета не превышает 15 600 рублей. Это определяется тем, что НДФЛ составляет 13%.
3. Стоит также учитывать, что сумма всех вычетов социального характера не должна быть более 120 тысяч рублей. Поэтому максимум можно получить лишь 15 600 рублей.

Возврат средств за оплату образовательных услуг способствует мотивированию граждан Российской Федерации к получению необходимого обучения.

Вычет на лечение

Каждый официально работающий гражданин страны имеет право на возврат определенной части от суммы, которая была потрачена на оплату собственного лечения или же лечение близких родных.

Итак, воспользоваться данной разновидностью вычета и вернуть некоторую часть затрат можно в следующих случаях.

При оплате услуг медицинского характера:

• если траты связаны с обеспечением лечения личного или родственников: жена/муж, мать/отец и дети, не достигшие совершеннолетия.;
• оплаченные услуги являются составляющими в списке тех медицинских услуг, к которым применяется вычет. Они определяются правительством;
• медицинское учреждение, предоставляющее услуги, должно обладать лицензией на проведение соответствующей деятельности.

При оплате лекарственных средств:

• если были потрачены собственные денежные средства на назначенные врачом препараты;
• если приобретенные медикаменты являются элементами нормативного перечня.

При оплате ДМС:

• если были оплачены страховые платежи по соглашению ДМС;
• заключенное страховое соглашение предусматривает лишь оплату за лечение;
• страховщик имеет официальную лицензию на предоставление определенных услуг.

Величина выплат со стороны государства устанавливается на конкретный период/год и рассчитывается в согласовании с такими факторами:

1. Возврат можно оформить не более суммы, перечисленной в бюджет НДФЛ.
2. В общем можно получить не более 15 600 рублей.
3. Существует конкретный перечень услуг, с которых можно получить полную стоимость. Список составляется с участием специалистов и правительства государства.

Налоговый вычет, предназначенный при затратах на медикаменты и лечение – это достаточно приятная возможность вернуть часть денежных средств, что способствует улучшению социальной деятельности со стороны государства.

Вычет на благотворительность

Если человек понес затраты на благотворительность, то в соответствии с Налоговым кодексом он имеет право на возврат определенной части пожертвованных денежных средств.

Официально работающее лицо имеет право на вычет по благотворительности, если он оказал помощь следующим компаниям:

1. Фирмы, осуществляющие благотворительную деятельность.
2. Организации религиозного характера. При этом вернуть часть средств возможно только в том случае, если пожертвования были направлены для обеспечения уставной деятельности.
3. Некоммерческие компании, которые ориентированы на социальную составляющую.
4. Фирмы некоммерческого типа, деятельность которых связана с научной сферой, культурной и образовательной. Кроме того, среди них можно выделить организации, осуществляющие защиту окружающей среды, а также прав и свобод человека.
5. Некоммерческие компании. При этом налоговый вычет предусматривается лишь в том случае, если пожертвования были направлены на развитие или образование целевого капитала.

Размер возврата средств, потраченных на благотворительность, рассчитываются с учетом следующих факторов:

1. Сумма вычета не может превышать величину уплаченных в бюджет средств.
2. Возможно вернуть не более 13% от пожертвований. Также необходимо учитывать момент, согласно которому максимальная сумма для вычета ограничивается четверть годового дохода.
3. Подобное ограничение действует на общую совокупность пожертвований за год.

Подобный вычет позволяет осуществлять благотворительную деятельность с дополнительной эффективностью.

Как можно заметить, разнообразие форм налогового вычета позволяет работающему налогоплательщику получать дополнительную выгоду от своих затрат. Такая система позволяет государству помогать своим гражданам и стимулировать их на определенные виды деятельности.

Поэтому структура налоговых вычетов является крайне рекомендуемой к изучению, так как знание основных нюансов и особенностей позволит с большей эффективностью распределить свои доходы.