Предусмотрен ли возврат 13 при продаже жилья и последующей покупке

Могу ли я получить 13% с покупки квартиры, если квартира уже продана? Какие документы нужны?

Добрый день, Евгения! Можете. Возврат НДФЛ доступен в двух вариантах – через работодателя или через налоговую инспекцию. Если решите вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию, Вам надо дождаться окончания текущего года. Затем, в любое время, начиная с января следующего года, вы обращаетесь в налоговую с заявлением о получении налогового вычета. Заявление на возврат НДФЛ подается вместе с копиями следующих документов: договор купли-продажи квартиры (если квартира куплена на вторичном рынке); зарегистрированный Договор долевого участия в строительстве или Договор уступки прав требования, и Передаточный акт (если квартира приобреталась на первичном рынке); выписка из ЕГРП (ЕГРН) (если право собственности на квартиру уже получено); платежные документы, подтверждающие расходы на покупку жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, и т.п.); кредитный договор с банком (в случае покупки квартиры в ипотеку) и документы, подтверждающие расходы на уплату процентов за кредит; соглашение о распределении налогового вычета между супругами (если квартира приобреталась в браке); свидетельство о рождении ребенка (если квартира приобреталась в собственность несовершеннолетних детей); справку из бухгалтерии по месту работы (по форме 2-НДФЛ) о сумме начисленного и удержанного налога НДФЛ за отчетный период. Обратите внимание, при получении налогового вычета через налоговую инспекцию, к этому списку документов добавляется еще и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Юридические услуги. Специализация: недвижимость, наследство, жилищные споры. Подробнее на. · 27 сент 2020 · clck.ru/33kTc3

Добрый день! Если Вы получали доход, облагаемый по ставке 13 %, то можете получить имущественный налоговый вычет с покупки квартиры. Для получения вычета подается декларация 3НДФЛ в налоговую инспекцию. Если квартиру купили в 2019г., то вычет можете получить в 2020г. Для составления декларации 3НДФЛ нужны документы: — паспорт; — договор купли-продажи; — акт приема-. Читать далее

Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов. · 29 сент 2020 · vashnal.ru

Можете. Факт продажи квартиры никакого значения не имеет. Чтобы получить вычет в налоговую инспекцию нужно предоставить: — декларацию 3-НДФЛ в которой заявлен вычет; — договор купли-продажи на покупку этой квартиры (при покупке на вторичке); — договор ДДУ (при приобретении квартиры по ДДУ); — выписку из госреестра по квартире (при покупке на вторичке); — акт приема-пере. Читать далее

Можно ли вернуть НДФЛ за покупку квартиры, если она уже продана?

Ответ:

Если ответить коротко, то – да. В смысле, Покупатель жилья может продолжать получать имущественный налоговый вычет (возврат НДФЛ) за его покупку, даже если он уже продал свою квартиру. Более того, если Покупатель еще даже не обращался за налоговым вычетом, но уже продал купленную квартиру, он все равно может вернуть себе налог НДФЛ.

Установки Налогового кодекса РФ и практика применения налоговых вычетов здесь вполне однозначны.

Право на налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку жилья (ст. 220 НК РФ) не ограничено сроками владения этого жилья. Это право возникает у налогоплательщика (у Покупателя) в момент приобретения квартиры и существует до тех пор, пока не будет полностью реализовано. То есть – до выплаты полной суммы, положенной к возврату, независимо от того, находится ли еще квартира в собственности налогоплательщика или уже нет.

Процесс получения налогового вычета (выплаты), как правило, растянут на несколько лет. И если в течение этого времени владелец продает свою квартиру, то право на возврат НДФЛ он не теряет. Имущественный вычет продолжает применяться до тех пор, пока не будет возмещена вся положенная к возврату сумма.

Поясним немного подробнее.

В каких случаях регистрация сделки с квартирой может не состояться? Причины приостановки и отказа в регистрации прав – смотри по ссылке.

Особенности возврата НДФЛ, если квартира уже продана

Подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога можно только в следующем году, после года покупки квартиры (т.е. по завершении налогового периода). А если Покупатель поторопился и продал эту квартиру раньше, чем обратился за положенным ему имущественным вычетом? Сможет ли он в этом случае вернуть себе налог?

Да, сможет. Налоговая и здесь оказалась на удивление благосклонна – подтверждением тому служит как реальная практика получения вычетов, так и эти официальные документы:

Для получения налогового вычета за покупку квартиры, Покупатель должен предоставить в свою ИФНС по месту жительства документы, подтверждающие факт приобретения жилья и факт понесенных затрат (пп.6, п.3., ст.220, НК РФ). Такими документами будут:

• на первичном рынке – Договор долевого участия (ДДУ) или Договор уступки прав требования и Акт приема передачи квартиры:
• на вторичном рынке – Договор купли-продажи квартиры (ДКП) и Выписка из ЕГРН.

Дополнительно на вторичке могут потребовать Расписку в получении денег за квартиру, выданную Продавцом в подтверждение исполнения условий договора. А на первичке могут понадобиться платежные документы, подтверждающие перевод денег.

Все эти документы остаются на руках Покупателя и после продажи этой квартиры. Поэтому основания для получения налогового вычета он вполне может подтвердить.

Таким образом, даже для случая, когда человек купил квартиру и продал ее в том же году (в одном налоговом периоде), он вполне может на следующий год подать заявление на возврат налога за покупку этой квартиры (см. Письмо Минфина России от 29.04.2010 N 03-04-05/9-239).

А если Покупатель успел оформить заявление на возврат НДФЛ, начал получать налоговый вычет, и в процессе выплат продал или подарил эту квартиру, то беспокоиться ему тем более не о чем. Остаток вычета он продолжит получать, несмотря на тот факт, что права собственности на недвижимость у него уже нет.

Например, Покупатель купил на вторичке квартиру и зарегистрировал право собственности на нее в сентябре 2016 года. Начиная с января 2017 года (по завершении отчетного 2016-го налогового периода), он имеет право подать заявление на имущественный налоговый вычет. Он так и сделал, оформив документы на вычет в марте 2017-го, и подтвердив свою собственность Выпиской из ЕГРН, а сумму своих затрат – Договором купли-продажи и Распиской о получении денег Продавцом.

Через 3-5 месяцев, после соответствующих проверок, налоговая выплатила ему первый транш положенной компенсации (возврат налога) за предыдущий 2016 год – например, четверть от максимального лимита. Остаток имущественного вычета предполагается к выплате в последующие годы – каждый раз за предыдущий год. Но летом 2017-го наш Покупатель продал свою квартиру. Что будет с остатком вычета?

Ничего особенного. Для получения остатка налогового вычета за уже проданную квартиру, Покупатель в начале 2018 года (в январе, например) снова подает заявление на возврат НДФЛ теперь за 2017 год. При этом, второй раз подтверждать собственность ему уже не надо. Достаточно представить декларации по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Имущественный вычет будет продолжать действовать даже после того, как квартира продана.

Отдельные случаи в практике, когда налоговые инспекторы отказывают в выплате компенсаций после продажи жилья налогоплательщика, не имеют под собой законного основания. В таком случае, получив официальный отказ, следует обратиться в вышестоящие налоговые органы и обжаловать его. Продажа жилья не является основанием для прекращения права на получение имущественного налогового вычета.

На всякий случай напомним, что момент приобретения жилья (когда возникает право на вычет) разный для первичного и вторичного рынков. На первичном рынке – это подписание Акта приема-передачи квартиры. На вторичном рынке – это регистрация права собственности в Росреестре.

А максимальная сумма компенсации от государства за приобретенное жилье – это 260 000 руб. (если жилье куплено на свои деньги), плюс 390 000 руб. из выплат процентов по кредиту (если жилье куплено в ипотеку). Подробнее об этом – см. по ссылке в конце статьи.

Консультации и помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении налоговых вычетов – ЗДЕСЬ (СЕРВИСЫ).

А когда имущественный вычет за покупку жилья НЕ применяется?

Покупателю следует иметь в виду, что возврат НДФЛ за приобретение жилья применяется не всегда. Отказать в получении налогового вычета могут в трех случаях:

1. Если Покупатель приобрел квартиру у своего близкого родственника (буквально – у «взаимозависимого лица», согласно п.5, ст. 220 НК РФ);
2. Если на покупку были потрачены средства материнского капитала, субсидии от работодателя или из госбюджета – в той части расходов на жилье, которая была покрыта этими субсидиями (тот же п.5, ст. 220 НК РФ);
3. Если Покупатель не получает официального дохода и, соответственно, не платит с него НДФЛ (в т.ч. в отдельных случаях с пенсионерами).

Подробнее о том, как применяется имущественный вычет за покупку жилья (в том числе с учетом процентов по ипотеке), с цифрами, нюансами и примерами рассказано в большой статье Глоссария – «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости».

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Консультации профильного юриста по недвижимости — ЗДЕСЬ.

Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Порядок возврата налога с продажи квартиры, примеры расчета. Правила подачи декларации

При купле-продаже недвижимости государство не только удерживает, но и возвращает налоги собственникам помещений, участвующих в сделках.

Возврат налога – это налоговая льгота, которой можно воспользоваться при определённых условиях. Также её называют имущественным вычетом.

В данной статье подробно описано ка произвести возврат налога с продажи квартиры.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-94-16 . Это быстро и бесплатно !

Можно ли вернуть НДФЛ, если продана жилплощадь?

Налоги с продажи квартиры могут как взиматься, так и возвращаться. Иногда налог полностью отменяется, если квартира была куплена больше 5 лет назад, или больше 3 лет назад она была:

• приватизирована;
• получена в дар;
• получена по договору ренты;
• унаследована.

В остальных случаях при продаже жилого помещения можно вернуть только 1 000 000 рублей. С суммы, превышающей миллион государство удерживает налог на доход с физических лиц (НДФЛ) в 13% стоимости недвижимости, то есть продавец платит, а не получает эти деньги. Однако он может получить имущественный вычет с квартиры, которую продаёт, но не как продавец, а как покупатель этой квартиры.

На объекты недвижимости, приобретённые в собственность с 2016 года, распространяется право налогового органа рассчитать НДФЛ с кадастровой стоимости тогда, когда продавец существенно уменьшил цену жилья в договоре, и она стала ниже кадастровой более чем на 30%.

Имущественный вычет – это налоговая льгота, предусмотренная для покупателя недвижимости. Она заключается в том, что при покупке жилья государство возвращает налогоплательщику 13% от цены квартиры, указанной в договоре купли-продажи (ДКП). Но в этом случае действуют следующие ограничения:

• покупатель должен официально работать;
• покупатель и продавец не должны являться близкими родственниками;
• максимальный размер вычета допускается с недвижимости, стоимостью 2 000 000 р.

Официальное трудоустройство для получения вычета должно оформляться согласно трудовому договору с заработком не ниже 1 МРОТ. Если заработок ниже, возврат не предоставляется. То же касается пенсионеров и студентов – очников. Им вычет не положен до тех пор, пока они не работают на полную ставку. Пенсионеры могут воспользоваться заработком за прошедшие налоговые периоды, но использовать можно не более трёх.

Пенсионеры и студенты дневных отделений также могут устроиться на работу и начать получать вычет. Получение вычета привязано к трудовым обязательствам в силу того, что получатель имущественного возврата должен являться налогоплательщиком.

Важно разобраться, можно ли продать жилье близкому родственнику, например дочери, и получить возврат 13 процентов. Отношения родства также берутся во внимание в первую очередь. Сделки с близкими родственниками разрешены, но налоговый возврат для них не предусмотрен. То есть, если мать продаёт квартиру своей дочери, то возврат 13% от цены квартиры для дочери не будет предоставлен.

В то же время, если мать, в своё время приобрела квартиру у третьих лиц, не состоящих с ней в близком родстве, то она может получать имущественный вычет, или погасить им налоговые обязательства после продажи жилья своей дочери. Отмена возврата распространяется только на сделки с близкими родственниками.

Купля-продажа, которая была совершена ранее, допускает получение обозначенной льготы в полном объёме. Объём налогового вычета не может превышать 260 000 рублей, так как верхняя планка стоимости объекта, с которого он начисляется – 2 000 000 рублей. Если цена квартиры больше, то возврат со стоимости, превышающее 2 миллиона, всё равно не начисляется.

Как вернуть средства в размере 13 процентов за проданную недвижимость?

Все нормы законодательства, регулирующие удержание и возврат налога с имущественных сделок, подлежащих налогообложению, описаны в положениях статьи 220 НК РФ. Чтобы вернуть возврат, нужно сразу же после сделки обратиться в территориальное отделение ФНС и написать заявление, начальнику данного отдела, получив его разрешение на вычет. В заявлении следует изъявить просьбу о возврате налоговых средств за покупку квартиры.

Вычет оформляется по месту проживания или прописки лица, купившего квартиру, за которую начисляется возврат.

Если собственник не оформил возврат после покупки до момента продажи жилья, он может сделать это тогда, когда оформляет налоговую декларацию для уплаты НДФЛ с дохода по продаже. То есть в налоговый период, следующий за годом продажи жилья.

При отчёте в орган ФНС ему потребуется подать одновременно сведения по двум, совершённым им, сделкам с квартирой:

• при её покупке;
• по её продаже.

Например, квартира была куплена в 2016 году. Налоговый вычет оформлен не был. В 2019 году собственник её продал. Соответственно, в 2020 году, когда он будет оформлять уплату НДФЛ по сделке, ему можно будет получить вычет и погасить им НДФЛ.

Если вычет был оформлен ранее, и часть возвращаемых средств уже исчерпана, он может получить только ту часть, которая осталась недополученной, и рассчитаться ею по НДФЛ частично или полностью. Например, квартира приобретена в 2016 году, тогда же был оформлен вычет. Он получался собственником ежегодно в объёме 13% заработка и составлял 16 000. Соответственно, за 3 года налогоплательщик получил 54 000 рублей, которые вычитаются из общей суммы, назначенной к возврату.

Кто может получить вычет?

Вычет может получить продавец недвижимости после того как оформил всю документацию, удостоверяющую передачу ему имущественных прав. При условии, что он не получил ранее весь положенный ему объём налогового возврата.

При оформлении вычета проводится проверка на предмет получения налоговой льготы, при обнаружении обмана, недобросовестный заявитель может быть привлечён к уголовной ответственности.

Так как, согласно статье 35 СК РФ, имущество супругов является совместно нажитым, то в случае утраты льготы одним супругом, получить вычет может второй, если у него такое право сохранилось. Для этого собственнику следует написать заявление на имя начальника отделения, о передаче права на вычет своему супругу.

На жилое помещение или его долю, оформленную на несовершеннолетнего ребёнка, получить возврат могут:

• родитель или иной законный представитель, оформивший сделку;
• второй родитель;
• сам ребёнок по достижении совершеннолетия.

Продавец, который получил квартиру в дар или в наследство, по договору ренты или приватизации, права на вычет при продаже жилья не имеют.

Примеры расчёта

Вычет рассчитывается с цены квартиры, указанной в ДКП, но в сумме, не превышающей 2 000 000 её стоимости. Покупателю возвращается, в зависимости от сложившейся ситуации, одно из нижеследующих:

• 13% от цены объекта, указанной в ДКП;
• 13% от 2 000 000;
• остаток, если раньше вычет получался, но не был исчерпан полностью.

Например, квартира приобретена женатым мужчиной за 4 568 000 рублей. Эта сумма существенно превышает фиксированную верхнюю планку, допустимую для вычета. Поэтому для расчетов принимается 2 000 000 рублей. Соответственно, 13% от двух миллионов составят 260 000. Их, собственник вправе получить, но не сразу, а частями.

Имущественный возврат выдаётся налогоплательщику в размере подоходного налога, уплаченного за один налоговый период. Например, его заработок составил 420 360 рублей в год. Из них работник уплатил подоходный налог в размере 54 646 р. 80 копеек. Эта сумма может быть ему возвращена:

• раз в год налоговым органом;
• ежемесячными платежами через работодателя.

Но в стоимости квартиры имеется потенциал, которым может воспользоваться жена продавца. Так как муж получил 2 000 000 из 4 568 000, допустимой для возврата осталась сумма 2 568 000 рублей. Из неё жена может использовать для вычета тоже 2 000 000 рублей, что составит 260 000, которые она вправе получить.

Например, супруге собственника была подарена квартира, которую она решил продать. Цена жилья по сделке 2 700 000 рублей. Раньше она вычетом не пользовалась, но чтобы не платить налог, решила обратиться к взаимозачёту через вычет. После того, как ей было одобрено получение имущественного вычета, продавец заполнила налоговую декларацию, в которой указала:

1. Доход – деньги, полученные по сделке.
2. Расход – траты на квартиру, оформленную в собственность мужем, и с которой ей положен возврат 260 000 р.

НДФЛ с продажи недвижимости она рассчитала следующим образом: 2 700 000 – 1 000 000 = 1 700 000, с которых нужно найти 13%, положенных к уплате. Это составило 221 000 рублей.

Положенный с квартиры мужа вычет составил 260 000, что превышает сумму НДФЛ на 39 000. Оставшиеся 39 тысяч она сможет получить по заявлению, поданному в ФНС.

Правила подачи декларации 3-НДФЛ

Налоговый период для заполнения декларации при продаже наступает в следующем году после проведения сделки. Нужно успеть её подать до 30 апреля. Обратиться следует в территориальное отделение по месту прописки, проживания или пребывания. Подать декларацию можно не только при личном посещении учреждения, но и на официальном сайте услуг ФНС, заполнив её в специальной программе в электронном виде.

Если налогоплательщик проживает или пребывает за пределами населённого пункта, он может послать её заказным письмом с уведомлением и вложением нотариально удостоверенных копий документов.

В документ нужно аккуратно, без помарок и без ошибок внести соответствующую информацию, касающуюся сделок купли-продажи, на основании которых возникло:

• право имущественного вычета (приобретение);
• обязательство по уплате НДФЛ (продажа).

Внесённые данные должны быть следующими:

1. Основные сведения о продаже: данные квартиры, её цена по ДКП, Ф.И.О и паспортные данные покупателя.
2. Требующиеся коды налогового органа, налогового периода, налогоплательщика и другие.
3. Самостоятельные расчёты, и налоговую сумму, подлежащую оплате.
4. Сведения о расходах, связанных с покупкой квартиры мужем.
5. Данные продавца (те же, что указывались о покупателе).
6. Самостоятельные расчёты по погашению НДФЛ полностью или частично.

В НДФЛ вносятся только те расчёты, которые подтверждаются платёжными документами.

Какие нужно приложить документы?

Пакет документации, который прилагается к декларации, следующий:

• паспорт;
• ДКП на покупку жилья;
• ДКП на продажу квартиры;
• ИНН налогоплательщика.

Если речь идёт о квартире, которая приобреталась супругом – свидетельство о браке. А для законных представителей несовершеннолетних дополнительно понадобятся в соответствии с ситуацией:

• свидетельство о рождении собственника;
• паспорт, если собственнику исполнилось 14 лет;
• свидетельство об опекунстве;
• решение суда об усыновлении.

Если делался ремонт, то нужно приложить соответствующие платёжные документы, а сумму расходов внести в декларацию.

Продавец недвижимости получает право на имущественный вычет. Эта налоговая льгота не отменяется, если квартира подлежит продаже. Эти деньги могут быть использованы как взаимозачёт для погашения НДФЛ при продаже, или получаться соразмерными частями, равными подоходному налогу.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас