Предусмотрен ли налог с продажи квартиры

В каком случае при продаже квартиры платится налог 13 процентов

Регулярные поправки, которые вносят в нормативы Налогового кодекса России, призваны для обеспечения прозрачности операций с недвижимостью. Закон строго регламентирует отношения не только между сторонами, принявшими участие в сделке, но и с налоговой базой. Приобретение недвижимости, полученной в собственность, приравнено к источнику дополнительного дохода.

По закону все источники, благодаря которым человек получает прибыль, подлежат налогообложению. Поэтому при манипуляциях с недвижимостью важно знать, платится ли налог с продажи квартиры или нет.

Неуплата в сроки становится косвенным подтверждением неисполнения своего обязательства.

Изменения в регламенте НК

Законом регламентированы условия, при которых каждый продавец обязан оплатить налог от реализации недвижимости. Однако особенностью положений является то, что существует несколько ограничений и исключений, которые могут избавить от такой необходимости. До 2016 года подоходный налог обязаны были платить все собственники, в чьем владении недвижимость меньше 3 лет.

Но в 2016 году Государственная Дума приняла поправки, которые увеличили сроки до 5 лет. Но изменения больше являются узкими по значению, поскольку большая категорий лиц не попадает под увеличение:

• наследники;
• одаряемые близкие родственники;
• малоимущие;
• органы местного управления;
• рентодатели.

Ставка налогового отчисления

Налоговые начисления от продажи объекта составят 13% для граждан и 30% для не имеющих гражданства. Внесено на рассмотрение увеличение налога на 3% в текущем году, но пока эта инициатива не одобрена, и поправка находится в работе у законодателя. При определении срока необходимо учитывать, что не любая недвижимость попадает под действие налогообложения. Основное требование — дата, когда недвижимость перешла в пользование.

Если речь идет о долях или выделенных частях, то отталкиваться необходимо от первичного права и его даты. Так, если мама и сын владели комнатой в равных долях, а потом мать отдала сыну свою часть, срок исчисляется от момента получения прав собственности первой доли. Дата, когда сын получил вторую долю или когда провел регистрацию, не имеет значения.

В каком случае платится налог с продажи квартиры и как его уменьшить, должно беспокоить тех, кто решает продать объект ранее 3 лет. При продаже ранее оговоренного срока по закону появляется необходимость уплаты 13% подоходного налога или 30% соответственно.

Особенности налога

Суть налога в том, чтобы уменьшить количество «теневых» сделок. Не желая платить существенные суммы в налоговый орган, собственники предпочитают просто не показывать реальную стоимость. Чаще всего при продаже, если возникает вопрос: в каком случае при продаже квартиры платится налог 13 процентов, люди отражают сумму менее 1 миллиона рублей. По закону сумма до миллиона не подлежит налогообложению. Оставшаяся часть стоимости оформляется в простой письменной форме. В потенциале такая вариация может принести негативные последствия. Однако по сути не запрещается и не ограничивается законными рамками.

Кадастровая оценка всегда на порядок ниже рыночной, но по закону именно она является определяющей. Так, цена квартиры по кадастру может быть 800 тысяч рублей, но ее рыночная достигнет 2 миллионов рублей. При такой разнице собственники стремятся либо переждать временной интервал, либо использовать другие методы.

Но законодатель внедрил такую операцию, как получение налогового вычета. Собственник, продав квартиру и заплатив налог, единожды получает право вернуть средства. Укрепление позиций налогового вычета должно изменить процент сделок, где скрывается истинная стоимость объектов.

В видеотрансляции можно подробно ознакомиться с нормативами налогообложения при продаже объектов

Когда нужно платить

Условие, при котором возникает необходимость уплаты налога, — владение собственностью менее 5 лет (3 лет). Однако необходимо учитывать некоторые нюансы, если во владении дом в стадии строительства. После окончания стройки часто приходится вносить изменения в кадастровый паспорт, что может повлиять на оценочную стоимость по БТИ.

Уменьшение возможно при условии, что владельцу удастся доказать расходную часть. Тогда появится возможность уменьшить налог. Однако для этого необходимо тщательно собирать и подготовить все квитанции/документы. Так, если будет доказано, что при стоимости 3 миллиона рублей 2 миллиона были затрачены на ее покупку, то налогообложение будет направлено только на разницу между двумя величинами.

Сумму налога можно определить самостоятельно. Но после этого надлежит подать декларацию формы 3-НДФЛ. Даже если прибыль была нулевой или понесены убытки, нужно это показать налоговому органу. Срок подачи деклараций определен до 30 апреля следующего за текущим года. Уклонение может быть признано не просто административным нарушением, а повлечь ограничение свободы до трех лет.

Пилотная налоговая программа только укрепляется, выявляя недоработки и особенности процесса. Стабилизировать систему и максимально оптимизировать, уменьшив бюрократические требования, предполагается к 2020 году.

Особенности уплаты налога при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет

В Российской Федерации прибыль, полученная от реализации квартиры, облагается соответствующим налогом. Поправки, принятые в последние годы, внесли в законодательство страны ряд особенностей. Например, минимальный срок обладания недвижимостью для освобождения от выплат в пользу государства изменился для квартир, приобретенных владельцами после 2016 года.

Иным стал и порядок начисления самого налога. Всю актуальную информацию о налоге с продажи жилья мы собрали в материале.

Какой налоговый вычет надо платить и когда?

Для резидентов

Полученные от продажи квартиры деньги являются доходом, налогооблагаемой базой в соответствии положениями главы 23 НК РФ. НДФЛ или подоходный налог выплачивается от фактически полученной за недвижимость суммы по фиксированной ставке – 13%.

Для нерезидентов

Налоговыми резидентами, согласно статьи 207 Налогового кодекса РФ, считаются физические лица, которые на постоянной основе пребывают в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Резидентами становятся и теряют это право, например, переезжая в другую страну. Если в течение года физическое лицо не провело в РФ 183 дня, ставки по отчислениям государству для него Сменяются.

Например, ставка НДФЛ (налог на доходы физических лиц) для нерезидента вырастает, и будет составлять не положенные 13%, а сразу 30%.

О том, как нерезиденту можно сэкономить на налоге, мы рассказывали здесь.

Платят ли пенсионеры?

Облагается ли налогом недвижимость, которую продают пенсионеры, и если да, то каким? Пенсионеры в РФ оплачивают налог на прибыль, полученную от продажи недвижимости на общих условиях по ставке 13%.

В нашей стране налоговые обязательства по возрастному цензу не дифференцируются. Налогооблагаемая база – фактически полученная за жилье сумма.

Более детально о том, как можно уменьшить налог пенсионеру, мы рассказывали в этой статье.

На нашем сайте есть много полезных материалов о налоге при продаже квартиры. Узнайте также о других нюансах налогообложения, например при продаже доли в квартире или о том, как получить налоговый вычет и вернуть себе часть средств.

Срок владения собственностью

С 2016 года в России изменили минимальный срок обладания квартирой, после которого гражданин освобождается от отчисления налога на доходы физических лиц в пользу правительства. Если ранее НДФЛ не выплачивался гражданами, продающими квартиру после трех лет владения, то теперь право собственности должно быть закреплено за владельцем на протяжении 5 лет.

Трехлетний лимит остался актуальным для следующих категорий владельцев жилья:

• По наследству (о налоге и вычете с продажи унаследованной квартиры читайте здесь).
• По договору дарения от ближайших родственников (о налоге и вычете в случае, если квартира продаётся родственнику, можно узнать тут).
• Приватизированной недвижимости.
• После передачи жилья по договору ренты по договору с пожизненным содержанием.

Еще одна особенность современного законодательства коснулась даты, когда жилье было приобретено владельцем, решившего его продать. Разные положения действуют при продаже жилья, купленного до 1 января 2016 года и после января вышеуказанного года.

Подробнее о сроке владения квартирой, после которого снимается налог, можно узнать здесь.

Для жилья, приобретенного до 2016 года

Если жилье было приобретено до 2016 года, для его владельца действует трехлетний срок освобождения от налогов на прибыль. Это означает, что, получив недвижимость, например, в январе 2015 года, хозяин сможет продать его без налоговых отчислений уже с января 2018 года.

Для недвижимости, зарегистрированной после 1 января 2016 г.

В тех случаях, когда право на жилье было передано после 1 января 2016, отсчитывается пятилетний срок для снятия обязанностей по выплате налога. Например, квартира была получена нынешнем владельцем сразу после внесения изменений в НК РФ, в марте 2016 года. Продать ее без налоговых отчислений владелец сможет только в 2021 году.

Требование владеть квартирой не предусматривает соответствия календарным годам, то есть, срок владения недвижимостью может начаться весной, летом или осенью – в момент регистрации права собственности нового хозяина жилья в Росреестре, а не с 1 числа года, наступившего после получения недвижимости в личное пользование.

Как рассчитать?

С 1 января 2016 года налог после реализации жилья стал зависимым от кадастровой стоимости. До 2016 года фактической налогооблагаемой основой считалась сумма, которую продавец получал от покупателя за недвижимость. Инвентаризационную стоимость недвижимости во внимание не принимали. Это привело к тому, что стороны начали занижать договорную стоимость в договорах, чтобы снизить отчисления.

Теперь ситуация поменялась и налог рассчитывают по-другому. Если фактическая цена жилья, указанная в договоре между покупателем и продавцом, оказывается выше кадастровой – именно она станет налогооблагаемой базой. Бывает и так, что кадастровая стоимость квартиры оказывается завышенной и продавец вынужден продавать ее ниже КС – тогда он сможет выплатить налог с кадастровой цены, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Актуальной для налоговых расчетов считается кадастровая стоимость квартиры, определенная по состоянию на 1 января года, в котором продается квартира. Если хозяин недвижимости видит, что его жилье переоценено на 30% и более процентов (понижающий коэффициент не сможет покрыть переоценку), он может воспользоваться возможностью пересмотра КС, для этого ему необходимо провести рыночную оценку жилья.

Давайте выясним, сколько государству заплатит хозяин квадратных метров, проданных в 2017 году по прошествии двух лет владения. По закону, ему надлежит выплатить налог на прибыль. В договоре между покупателем и продавцом указана цена недвижимости в размере 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость этого же объекта равна 9 500 000 рублей.

Чтобы выяснить размер суммы, с которой и будет высчитываться НДФЛ, необходимо величину кадастровой оценки умножить на понижающий коэффициент: 9 500 000 × 0,7 = 6 650 000 рублей.

Сумма КС, умноженной на понижающий коэффициент, оказалась выше фактической стоимости контракта, поэтому именно она станет налогооблагаемой базой. Теперь, чтобы узнать, какой налог нужно будет заплатить, 6 650 000 рублей умножаем на 0,13 ( ставку 13%) = 864 500 рублей.

Предлагаем еще один вариант вычисления размера налога – на квартиру, чья рыночная стоимость оказалась выше кадастровой. Предположим, владелец решил продать недвижимость за 5 700 000 рублей, при кадастровой стоимости 4 000 000 рублей.

Чтобы узнать, сколько придется заплатить, умножаем налогооблагаемую базу (в этом случае фактическую стоимость сделки купли-продажи) и умножаем на 13%, получаем 5 700 000 × 0,13 = 741 000 рублей.

Рассчитать точную сумму налога с продажи квартиры можно в специальном онлайн-калькуляторе.

Как уменьшить размер?

Налоговый кодекс предусматривает, как можно значительно уменьшить налог, выплачиваемый государству после продажи недвижимости, которой меньше трёх лет. Первый вариант заключается в возможности гражданина воспользоваться налоговым вычетом, второй – уменьшить доходы на расходы, которые ранее были понесены в процессе приобретения квартиры.

Каждый способ может быть более или менее выгодным в разных ситуациях. Например, хозяева, получившие недвижимость в наследство или по договору дарения, имеют право воспользоваться только налоговым вычетом, ведь квартиру они за деньги не приобретали.

С другой стороны бывают ситуации с затратной покупкой недвижимости – в этом случае владелец скорее воспользуется правом учесть именно их. О каждом способе сэкономить на налогах в пользу государства мы поговорим в следующем разделе.

О налоге с продажи подаренной квартиры, читайте в нашей статье, а о налоге с унаследованной квартиры, можно узнать здесь.

Практика расчета налогового вычета

Пункт 1 и 2 статьи 220 Налогового кодекса дает гражданам страны право получить компенсацию в виде налогового вычета. Им могут воспользоваться люди, продающие недвижимость, которая была в их собственности менее трех или пяти лет. Россиянину могут «уменьшить» доход от продажи, что приведет к снижению суммы НДФЛ. Ныне сумма такого вычета фиксированная и не превышает 1 млн рублей в год.

Предположим, владелец продал квартиру за 1 200 000 рублей. Стоимость в договоре превысила кадастровую стоимость, поэтому ее и берем во внимание при расчете налога.

Без льготы со стороны кабмина налог составил бы: 1 200 000 × 0,13 = 156 000 рублей. С дополнительной компенсацией в размере 1 млн рублей, формула будет выглядеть следующим образом: 1 200 000 – 1 000 000 = 200 000 (новая налогооблагаемая база). 200 000 × 0,13 = 26 000 рублей.

А как быть, если квартира продается по цене равной налоговому вычету? В этом случае сумма налога также снижается до нуля, однако владелец проданной недвижимости не освобождается от обязанности отчитаться о доходах в форме декларации.

Чтобы получить вычет, налогоплательщик должен заполнить налоговую декларацию по окончании года по форме 3-НДФЛ. Подготовить для инспекторов документ, подтверждающий факт продажи имущества (подписанный договор купли-продажи).

• Скачать бланк формы 3-НДФЛ
• Скачать образец формы 3-НДФЛ

О том, как заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ, можно узнать тут, а что такое налоговый вычет и как его получить, мы рассказывали в этом материале.

Доходы минус расходы

Если владелец продал квартиру, которую ранее сам приобрел, он может количество учетной прибыли вторым методом, предусмотренным статьей 220 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Для этого к декларации 3-НДФЛ необходимо подать налоговому инспектору договор купли-продажи, подтверждающий наличие расходов, связанных с конкретным объектом недвижимости, а также платежный инструмент – платежное поручение, расписка от продавца.

Предположим, продавец продал квартиру за 1 600 000 рублей, а купил ее два года назад за 1 400 000 рублей. Если расходы подтверждены документально, то налоговая база составит не 1 600 000 рублей, а 1 600 000 – 1 400 000 = 200 000 рублей. Тогда налог будет равен 200 000 × 0,13 = 26 000 рублей. В этом случае продавцу выгоднее использовать не налоговый вычет в размере одного миллиона рублей, а вышеуказанную формулу «доходы минус расходы».

Читайте также: Как продать квартиру без риэлтора? Пошаговая инструкция

Как избежать уплаты?

Актуальный для многих наших сограждан вопрос — можно ли уйти от уплаты, то есть как сделать так, чтобы не платить НДФЛ? В Налоговом кодексе России (в статье 217) предусмотрено, что не платить государству отчисления получают право только хозяева жилья, продаваемого спустя три или пять лет. Напомним, что разница в два года вызвана внесением поправок в законодательство, и касается квартир, полученных до 2016 года и после, соответственно.

В положении 1 вышеназванной статьи профильного документа говорится, что во всех остальных случаях оплаты налога избежать не удастся.

Теперь вы знаете основные особенности налогообложения, касающееся сделок с реализацией имущества. Обращаем внимание, что для недвижимости, полученной до 2016 года, минимальный срок, позволяющий не платить кабмину деньги, установлен на уровне не менее 3х лет, а для объектов, перешедших во владение после 2016 года – 5 лет.

Государству придется выплатить налог по ставке 13% от кадастровой стоимости умноженной на 0,7 – если она выше фактической, или от фактической стоимости жилья, превышающей КС.

У граждан есть возможность уменьшить сумму налогооблагаемой основы, воспользовавшись налоговой льготой или формулой «доходы минус расходы». В первом случае государство снизит сумму прибыли от 1 миллион рублей, во втором – на сумму, потраченную на приобретение данного объекта.

Чтобы снизить налоги, обращайтесь в налоговую с минимальным пакетом документов – паспортом, декларацией 3-НДФЛ и документом, доказывающим факт продажи (и расходов).

Небольшое видео, в котором идет речь о возможных способах избежания уплаты налога при продаже квартиры:

Кто должен платить налог с продажи квартиры

​Платят ли налог с продажи квартиры? Это зависит от обстоятельств, сопровождающих куплю-продажу. В период с 2017 по 2020 года вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ касательно сделок с недвижимостью. Новый закон регламентирует сроки, порядок и льготы при исчислении взносов с доходов от продажи домов и квартир.

Основанием для расчета НДФЛ является доход, получаемый в результате продажи квартиры, дома или части имущества. Применяется стандартная ставка – 13% от суммы сделки. Однако государство предусмотрело несколько способов снизить налоговую нагрузку.

Срок владения собственностью

​Как не платить налог с продажи квартиры? Получить полное освобождение от обязанности облагать сделку с недвижимостью сборами можно лишь в том случае, если человек является собственником более 5 лет. Этот срок установлен в НК РФ и применяется для квартир и домов, приобретенных после 01.01.2016. Для тех же квартир, которые были куплены до указанной даты, срок владения должен быть более 3-х лет. Т.е., если вы продаете квартиру, приобретенную до 1 января 2016 года, и срок владения данным объектом недвижимости составляет более 3-х лет, но менее 5-ти, то налог вы платить не будете. Если же вы продаете квартиру со сроком владения менее 3-х лет, то заплатить налог с продажи вам придется.

С 1 января 2020 года при продаже единственного жилья его владельцы также освобождены от уплаты НДФЛ, если владели недвижимостью 3 или более лет.

По новому закону период владения в 3 года, при котором возможно освобождение от налога, установлен лишь для ряда ситуаций. Так могут не переживать за уплату в бюджет НДФЛ владельцы квартир и домов, получившие их:

• на правах дарения или в порядке наследования от родственников;
• по программе приватизации;
• по договору ренты с иждивением
• если продаваемое жилье — единственное (новшество 2020 года).

Налог с продажи приватизированной квартиры рассчитывается по общему алгоритму, учитывая сокращенный минимальный срок владения для данной категории. Началом отсчета периода является дата, указанная в свидетельстве о праве собственности. Касательно долей квартиры или дома ситуация несколько иная.

Мать, отец и двое детей владели квартирой в равных долях с 2013 года. В 2020 году умирает мать, завещав свою часть старшему ребенку – сыну. В том же году семья решает продать квартиру. На момент совершения сделки доли распределились следующим образом:

Поскольку все владели имуществом более 5 лет, то продажа освобождена от налогообложения. Сын, получивший свою вторую долю в 2020 году, также не обязан платить взносы в бюджет. Это связано с давностью получения им первой доли, а не последующих!

Важно, когда была получена первая доля в общем имуществе. Последующее поступление частей недвижимости никак не влияет на порядок налогообложения!

При продаже недвижимости, находящейся более 5 лет в собственности, сдача отчета в налоговую инспекцию не требуется. В случаях, когда продавец владел недвижимостью меньше установленного срока, он имеет возможность уменьшить сумму взносов с помощью льгот, предусмотренных действующим законодательством. Отчетность в таких случаях обязательна, поскольку уведомляет контролирующие органы о применяемых послаблениях и детализирует расчет налогов.

Имущественный вычет

Простым и понятным способом существенно облегчить налоговую нагрузку при продаже недвижимости является имущественный вычет. В чем его особенность? Вычет представляет собой льготу в виде фиксированной суммой, уменьшающей налоговую базу. Поправки не затронули размер, оставив его на прежнем уровне – 1 млн. рублей.

Пример применения вычета:

Вулова Ж.Ю. продала квартиру за 3,7 млн. рублей, приобретенную годом ранее. Имущество получено в дар от брата, поэтому никаких расходов на покупку нет. В такой ситуации расчет НДФЛ будет иметь следующий вид:

(3700000 – 1000000) * 13% = 351 000 рублей – именно эту сумму Вулова обязана перечислить в бюджет по результатам сделки.

Особенности применения данного вида льготы заключаются в следующем:

• Вычет используется однократно в налоговом периоде.
• Нельзя разделять сумму на несколько объектов недвижимости.

Соколовский К.З. продал в 2020 году две квартиры по ценам 2,5 млн. рублей и 5,6 млн. рублей. Порядок исчисления налога будет следующим с учетом действующих ограничений:

((2500000 – 1000000) + 5600000) * 13% = 7100000 * 13% = 923000 рублей.

Как видно из примера вычет применяется лишь к одному объекту недвижимости. Соколовский мог бы воспользоваться вычетом еще раз, если бы продал вторую квартиру в следующем году.

Имущественный вычет вправе применять все категории граждан РФ. Это стоит учитывать при расчете налогов с продажи имущества в совместной собственности.

Краснова И.П. и Краснов Д.Ш. продали в январе 2020 года одну квартиру на сумму 4,1 млн.рублей, а позже в сентябре и вторую за 1,7 млн. рублей. Оба получили имущество в дар и по наследству в 2019 году. Расчет будет выглядеть так:

(4100000 – 1000000) * 13% = 403000 рублей (применили вычет мужа)

(1700000 – 1000000) * 13% = 91000 рублей (применили вычет жены)

Имущественный вычет – это эффективный способ снизить налог на продажу новой квартиры, в случае отсутствия документов на покупку недвижимости или материалы по ее строительству и возведению. Если же владелец имущества может доказать понесенные расходы при его приобретении, то возможно стоит воспользоваться другим способом уменьшения налоговой нагрузки.

Читайте также:

Расходы на покупку квартиры

Отличным вариантом для уменьшения налогооблагаемой базы является предоставление в контролирующие органы достоверной информации о произведенных расходах. Что подходит под это понятие? Собственник может предоставить договор купли-продажи, где указана сумма приобретения жилья. Те же, кто возводил строение самостоятельно, подтвердят расходы актами сдачи работ, квитанциями закупки материалов и сметами. Это, пожалуй, единственный эффективный способ существенно уменьшить НДФЛ при продаже дорогостоящей квартиры недолго находящейся в собственности.

Комаровская Ф.Д. продала в 2016 году квартиру за 8,9 млн. рублей. Она имеет на руках документы, подтверждающие ее расходы на приобретение этого жилья двумя годами ранее на сумму 7,4 млн. рублей. В таком случае расчет налога будет представлен в следующем виде:

(8900000 – 7400000) * 13% = 195000 рублей

Если бы владелица не смогла подтвердить понесенные расходы, то сумма налога составила

8900000 * 13% = 1157000 рублей

Другая ситуация, если недвижимость продается в убыток. Логично, что при таких обстоятельствах налог не платится, однако, требуется предоставление документов на покупку или строительство объекта.

Романовский П.В. продал квартиру, приобретенную в 2015 году, за 3,2 млн. рублей. Документы на покупку подтверждают, что он затратил на это 4,5 млн. рублей. Расчет налога будет выглядеть так:

(3200000 – 4500000) * 13% = 0 рублей.

Если бы он не смог доказать затраты на покупку недвижимости, то сумма налога была бы существенно выше:

3200000 * 13% = 416000 рублей.

Минимальная стоимость реализуемой недвижимости

Ранее не было никаких ограничений по стоимости продаваемого жилья, что давало существенные послабления нечестным дельцам. С 2017 года в НК РФ установлены следующие требования к цене квартир, реализуемых физическими лицами:

1. Стоимость жилья не может быть меньше кадастровой, установленной на 1 января года, в котором совершается сделка.
2. Для смягчения перехода на новую систему расчета налогов в отношении цены квартир применяется коэффициент 0,7.

Корханская Я.С. решила снизить налоговую нагрузку и указала в договоре купли-продажи цену квартиры в размере 1 млн. рублей при ее кадастровой стоимости в 5,6 млн. рублей. При расчете НДФЛ будет учтена информация об официальной оценке:

5600000 * 0,7 = 3920000 рублей – это минимальная допустимая стоимость продажи имущества с учетом данных кадастровой палаты.

Поскольку Корханская нарушила требования нового закона, то она обязана уплачивать налог с суммы 3,92 млн. рублей:

3920000 * 13% = 509600 рублей

При отсутствии официальной информации о кадастровой стоимости жилья указанные выше требования не применяются.

Пенсионеры и НДФЛ с продажи квартиры

Нужно ли платить пенсионеру налоги с продажи квартиры? Пожилые люди, а также инвалиды, получающие пособия, относятся к льготной категории граждан. Они имеют ряд преимуществ перед работающими людьми при покупке недвижимости, а в отношении продажи имущества обязаны исчислять налоги и применять вычеты наравне с остальными гражданами РФ.

Рыбакова Л.Д. решила продать квартиру, полученную в наследство от матери в 2020 году, за 2,3 млн. рублей. Поскольку владела она недвижимостью недолго, а расходы на ее приобретение не несла, то уменьшить сумму налога вправе лишь на фиксированный имущественный вычет:

(2300000 – 1000000) * 13% = 169000 рублей.

Отчетность при продаже квартиры

Основным документом, подтверждающим полученный доход и применяемые льготы, является декларация по форме 3-НДФЛ. Сдается заполненный отчет по результатам года не позднее 30 апреля. ФНС по месту постоянной регистрации проверяет правильность отображенных данных, а после передает налогоплательщику квитанцию с указанием суммы и реквизитов для оплаты сбора в бюджет. Крайней датой для осуществления перевода установлено 15 июня.

При составлении отчета важно достоверно указывать всю информацию, а также прилагать копии подтверждающих документов. При наличии ошибок или неверного оформления декларации налоговые органы вправе отказать в льготе при расчете НДФЛ. Нарушение сроков предоставления информации, а также перевода налога в бюджет грозит штрафами и начислением пеней.

Если у вас остались какие-либо вопросы или вам требуется помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вас проконсультировать.