Предусмотрен ли имущественный налог для пенсионеров

Налог на имущество для пенсионеров

Налог на имущество физических лиц входит в число местных налогов. Его уплачивают собственники — граждане, указанные в качестве владельцев в документах на имущество. Такой налог платят и пенсионеры, при этом основание выхода на пенсию не имеет значения.

Что облагается налогом на имущество для пенсионеров

Налогом на имущество физлиц облагаются:

— квартиры, в том числе ипотечные;

— загородные дома и дачи;

— гаражи и машино-места;

— единые недвижимые комплексы;

— объекты незавершенного строительства;

— здания и сооружения, например, апартаменты, бани и другое.

Этот налог не распространяется на автомобили и земельные участки. Для этого есть отдельные налоги: транспортный и земельный.

Пенсионер обязан уплатить налог на имущество физлиц, если является собственником нескольких объектов недвижимости одного вида, например, двух квартир.

Как рассчитывается налог на имущество для пенсионеров

Налог для всех граждан рассчитывает налоговая инспекция, все данные о собственниках и недвижимости она получает из Росреестра. В конце календарного года налоговая собирает данные, учитывает право на льготы и уведомляет собственника о размере налога на имущество.

С января 2020 года для расчета налога используют кадастровую, а не инвентаризационную стоимость. Налог начисляется с даты оформления недвижимости в собственность. Если квартиру купили в июне, то заплатить нужно только за шесть месяцев, а не за весь год.

Если собственников несколько, налог рассчитывают пропорционально их долям. Налогоплательщику необходимо только сверить данные в уведомлении.

Ставки налога на имущество зависят от кадастровой стоимости. Муниципальные образования определяют, какую ставку будут использовать для расчета налога на имущество. Например, ставки могут быть дифференцированными. Так, регионы могут использовать ставку 0,1% для имущества стоимостью до десяти млн рублей. А ставку 0,3% применять для имущества стоимостью от 30 млн рублей.

Узнать размер ставки и наличие особых льгот в вашем регионе можно здесь . А предварительно рассчитать налог можно с помощью калькулятора на сайте ФНС .

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров

Пенсионеры имеют право на льготу по налогу на имущество физлиц — они могут не уплачивать налог на имущество. Льготы положены не только российским пенсионерам, но и иностранным пенсионерам, если у них есть имущество в России.

При этом основания для начисления пенсии не имеют значения. Льготы положены при страховой и социальной пенсии, а также пенсии по потере кормильца. Пенсионеры могут работать дальше, при этом право на льготу все равно сохранится. Военные пенсионеры также имеют право на налоговую льготу.

Кроме того, не уплачивать налог на имущество могут предпенсионеры . Это женщины в возрасте от 55 лет и мужчины в возрасте от 60 лет.

Не платить налог на имущество может пенсионер, если он является собственником:

— гаража или машино-места;

— единого недвижимого комплекса;

— объекта незавершенного строительства;

— помещения для творческой мастерской, ателье, студии, музея, галереи или библиотеки;

— дома, жилого строения на участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, ИЖС и др.

Государство дает пенсионеру льготу только на один объект недвижимости каждого вида из перечня. Если у пенсионера есть только квартира, дача и гараж, то платить налог он не обязан. Если же у пенсионера есть, например, две квартиры и дача, то его освободят от уплаты налога за одну квартиру и дачу, однако за вторую квартиру уплатить налог придется.

За какой объект недвижимости одного вида платить налог, решает сам пенсионер. Для этого он до 1 ноября текущего года должен подать заявление по специальной форме .

Если пенсионер заявление не подаст, то объект для налоговой льготы ФНС выберет самостоятельно. По умолчанию льготу дают на самый дорогостоящий объект недвижимости одного вида, сказано в п. 7 ст. 407 Налогового кодекса РФ .

Как оформить льготы по налогу на имущество для пенсионеров

Пенсионер подает заявление в районную налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС .

Заявление на льготу подается только один раз. Если пенсионер уже пользовался льготой, повторного заявление не потребуется — налоговая применит льготу автоматически.

Особенности оформления и документы

Если вы только вышли на пенсию, для льготы нужно подать заявление в ФНС.

В качестве подтверждения стоит приложить справку о назначении пенсии. Справку можно заказать здесь . ФНС рекомендует подать заявление до 1 мая года, следующего за отчетным, чтобы служба успела учесть все данные при формировании налоговых уведомлений.

Если вы хотите льготу на определенный объект недвижимости, необходимо подать уведомление в налоговую. Уведомление и заявление — это разные документы.

Однако ФНС назначает льготы пенсионерам и предпенсионерам автоматически. Подать заявление можно, если вы переживаете о том, что ФНС может использовать неактуальные сведения.

Уведомление потребуется, если вам нужна льгота на определенный объект недвижимости.

Если вы уже получали льготу, обращаться в ФНС не нужно. Это потребуется только в том случае, если специалисты налоговой службы допустили ошибки в уведомлении или произошли технические накладки.

Должны ли пенсионеры платить налоги на имущество, недвижимость и землю

К пенсионному возрасту большинство граждан владеют той или иной недвижимостью – квартирой, дачей, земельным участком. По закону полагается платить на такое имущество установленный налог, и это требование должно выполняться. Но необходима ли оплата налогов пенсионерами за законами государства или они уже освобождаются такого налогообложения.

Следует разобраться сразу, должны ли пенсионеры платить за имущество налоговые платежи или нет, чтобы потом не пострадать от штрафа от налоговой или не переплатить лишние суммы.

Если законодательством установлен налог на недвижимость для пенсионеров, какая система расчета производится, могут ли быть пожилые люди освобождены от данного обязательства по тем или иным причинным?

На эти вопросы можно получить ответ в самой налоговой службе, у юристов с соответствующей специализацией, а также на сайтах данной тематики.

Недвижимость

Выходя на пенсию, граждане хотят узнать, надо пенсионерам перечислять суммы налогообложения на недвижимость или нет. Понятно желание многих не платить деньги за имущество, особенно, если пенсия небольшая.

ВНИМАНИЕ! По закону пенсионеры платят положенный за недвижимость налог, они не освобождаются от него при выходе на заслуженный отдых.

Но существуют определенные льготы по налогу за квартиру или дом, земельный надел, они касаются некоторых категорий граждан. Льготное налогообложение становится важной помощью от государства. Некоторые льготы по оплате налога появились даже совсем недавно, возможно, не все пенсионеры и узнали до сегодняшнего дня о них.

Имущество

Берется с лица пенсионного возраста налог только в том случае, если он является собственником более чем одного объекта недвижимости.

Когда квартир или домов больше, есть второе жилье, платить налог нужно за тот объект, который имеет меньшую оценочную стоимость. Такие правила от налогового законодательства, которые обязательно должен пенсионер соблюдать, появились недавно, являются нововведением. Они направлены на то, чтобы защитить наименее материально обеспеченные категории.

Чтобы правильно были подсчитаны налоги на недвижимое имущество, собственник должен точно знать его стоимость и подать в налоговую достоверную информацию.

В итоге обязаны государству определенные налоговые суммы пенсионеры, имеющие собственность в виде нескольких объектов недвижимости. Те же, кто владеет только одной квартирой и показывает это в декларации, полностью освобождаются от уплаты налоговых сумм. Поэтому сказать однозначно, что закон о налогах заставляет пенсионеров нести расходы за свое жилье, нельзя.

Что делать, чтобы получить освобождение от оплаты налогов в адрес государства? Решение от налоговой службы простое – нужно своевременно и каждый год подавать декларацию в ФНС, которая составляется по стандартному, утвержденному образцу.

В ней указывается единственный объект недвижимости, находящийся в собственности. Если такую декларацию не подавать, налоговая служба будет регулярно отправлять письма с требованием уплаты налога. Взимается он с учетом стоимости жилья и других факторов, поэтому сама может быть разной для пенсионеров.

Вычет

Такая возможность существует, но при соблюдении специальных условий:

1. Если гражданин пенсионного возраста работает, ему полагается такой же налоговый вычет, как и другим гражданам. Ведь он регулярно платит государству налоги при получении зарплаты.
2. Если никогда не работал или не работал последние перед пенсией три года, вычет не насчитывается.
3. Если гражданин находится на пенсии, но работал до последнего дня рабочего возраста, он получает налоговый вычет с учетом оплаты налогов за три последние перед пенсией годы.

Процедура расчета налогового возврата для работающих пенсионеров производится на общих основаниях.

Есть ли льготы на оплату подоходного налога? Таких льгот не предусмотрено для тех, кто достиг пенсионного возраста. После продажи любого объекта недвижимости, а это может быть собственный дом, квартира, участок земли, подоходный налог должен быть перечислен в соответствующей сумме.

Земля

Как оплачивают люди пенсионного возраста земельный налог? Этот вопрос волнует многих владельцев участков, особенно с большой площадью. Получить информацию граждане стремятся еще до выхода на заслуженный отдых, ведь не хочется переплачивать государству лишние суммы.

По налоговому законодательству нет точного освобождения пенсионеров от земельного налогообложения. Но это закон действует на уровне государства. А так как земельные отношения чаще всего решаются и регулируются на месте, возможны изменения в законах на региональном уровне.

ВНИМАНИЕ! У каждой области есть свой алгоритм начисления земельного налога.

Поэтому пенсионеру следует искать ответа на волнующий вопрос в местных органах власти, местной налоговой. Пока на уровне государства не рассматриваются конкретно проблемы с земельными налогами среди пенсионеров, но реальность современной жизни не может оставить эту сферу на прежнем уровне.

Льготы, существующие ранее по налогообложению, были отменены (временно), некоторые уже возвращены. И это положительный сигнал для тех категорий населения, которые считаются малоимущими и не могут справиться с давлением налоговых платежек.

Льготы

Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.

• Уменьшается или полностью отменяется налог для владельцев строения или сооружения с размером площади до 50 квадратных метров. Но такое строение должно находиться на земельном участке с категорией под индивидуальное жилое строительство.
• Возможны льготы и для тех граждан РФ, которые достигли пенсионного возраста. Он установлен государственным законодательством и составляет для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет. Такие лица начинают получать помощь от государства в виде пенсии. Она может быть разного размера, в зависимости от зарплаты, категории, специальности, условий работы.
• Это лица, которые имеют статус инвалидов детства и инвалидов 1-ой, 2-ой группы.

По достижению пенсионного возраста гражданин может настаивать на пересмотре его налогообложения по недвижимости.

ВАЖНО! Но эта недвижимость должна находиться в его собственности.

Существует и такой вид собственности, как долевая. В таком случае выделяются среди дольщиков пенсионеры, они могут не платить имущественный налог. Другие собственники от такой оплаты не освобождаются.

Для того, чтобы получить освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество, пенсионеру нужно составить по образцу заявление. Оно передается в местную налоговую службу. Если льгота уже действовала до перехода на пенсионный отдых, она может быть просто автоматически продлена.

Кому нужно обратиться с заявлением? Тем, кто вышел на пенсию, кто приобрел квартиру или дом. Также могут обратиться и граждане, которые хотят произвести изменения в своем налогообложении.

Если нужен налоговый вычет, также подается заявление в налоговую службу. Но нужно помнить о том, что он полагается работающим пенсионерам, а неработающие получат такой вычет только за последние три года перед пенсией (при условии, что они работали в это время).

Тем, кто не подал заявку на освобождение от налога по недвижимому имуществу, будет и дальше начисляться налоговый платеж. Подается заявление с помощью одного из трех способов – почтовым уведомлением, при личном посещении отделения налоговой, через сервис налоговой службы.

Документ может быть составлен в свободной форме, строгих требований к оформлению нет. Но нужно точно изложить его суть и такую информацию, как данные заявителя, данные руководителя налоговой (кому подается заявка). Указываются основания для применения льготы по налогообложению.

При наличии в собственности нескольких объектов указывается тот, к которому следует применить льготу. Вместе с заявлением следует подать и некоторые документы, их список можно узнать в службе налоговой или на ее сайте.

Подается гражданский паспорт заявителя, полученное удостоверение пенсионера. Потребуются и бумаги, касающиеся недвижимости – это кадастровый паспорт, технический паспорт. Важный документ – свидетельство по праву собственности на объект, представленный к льготе. Возможно, потребуются и другие документы, справки, нужно об это поинтересоваться в местной налоговой.

Что не будет облагаться налогом

Установлен перечень недвижимого имущества, за которое пенсионер не будет платить налог (если нет имущества другого):

1. Дом или квартира.
2. Комната.
3. Дача.
4. Сарай, гараж.
5. Строения, возведенные для творческой деятельности.
6. Площадка, которая оборудована для стоянки авто.

Когда такое имущество не будет обложено налогом? При двух условиях снимается освобождение от налогообложения – если объект используется для предпринимательской деятельности или нет права собственности у пенсионера на него.

ВНИМАНИЕ! Нельзя забывать о том, что пенсионер будет освобожден от налога только по одному объекту недвижимости, за остальные придется платить.

Освобождение от налога – не единственная помощь пенсионерам – собственникам недвижимости. Они также, как и граждане более молодого возраста, могут претендовать на получение налогового вычета.

Второй объект собственности

Пенсионеру выгоднее задекларировать более дорогой объект недвижимости, если у него их два или больше, так как налог будет зависеть от стоимости дома или комнаты, квартиры. Но и ко второму объекту может применяться для пенсионера скидка в размере 50%, если будут соблюдены некоторые условия:

• Должно быть оформлено право собственности.
• Недвижимость должна использоваться для проживания.
• Также имеет значение стоимость объекта.

Скидка применяется только к определенной площади, определенной на одного человека, в данном случае, на пенсионера. Например, из комнаты для льготного налога выделяется только 10 квадратных метров, из квартиры – 20 квадратных метров. Если у пенсионера дом, скидка будет действовать на площадь 50 квадратных метров.

Пенсионерам важно следить за изменениями в законодательства, чтобы не пропустить те, которые позволят нести меньше расходов. Поможет и общение с консультантом налоговой службы.

Налог на недвижимость для пенсионеров: платить или не платить

Кандидат экономических наук. 20 лет преподаю финансы и инвестиции в университете. Инвестирую на фондовом рынке.

Свою главную задачу при написании статей я вижу в повышении финансовой грамотности россиян. Особенно это касается самых незащищенных граждан – пожилых людей. К сожалению, у нас не работает система информирования населения о положенных им льготах. Согласитесь, что не каждый в ежемесячном режиме мониторит Налоговый кодекс. Действует принцип – не знал, плати по полной. Это касается и вопроса, как рассчитывается налог на недвижимость для пенсионеров.

Платят ли вообще пенсионеры налог на имущество? Если да, то за какие объекты и как оформить налоговые льготы? Это самые актуальные вопросы на сегодня. С грядущими изменениями в пенсионном законодательстве их стало еще больше. Поэтому я подготовила материал, который поможет расставить все точки над i.

Считаю, что надо задействовать все возможные площадки для информирования населения. Это могут быть поликлиники, социальные службы, налоговые инспекции, отделения пенсионного фонда, банки, магазины. Я в силу своей профессии задействую для этих целей интернет. Компьютерная грамотность пожилых людей с каждым годом повышается, поэтому, надеюсь, что смогу донести важную информацию до многих пенсионеров.

Кто имеет право не платить

Основным документом, в котором подробно расписано, кто имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество физического лица (НИФЛ), является Налоговый кодекс. Условия для льготного налогообложения:

• получение пенсии в соответствии с законодательством,
• наличие в собственности недвижимости.

Закон кратко трактует, кто относится к льготникам. Имущественный налог не платят абсолютно все граждане, имеющие пенсионное удостоверение. И те, кто получает пенсии по старости, и те, кто по выслуге лет, инвалидности, потере кормильца и т. д.

Обратите внимание! Закон не делит пожилых людей на работающих и неработающих при назначении льготы. Любой человек, получающий государственную пенсию, может рассчитывать на освобождение от уплаты налогового взноса в бюджет.

Сегодня многих волнует вопрос, как изменения в пенсионном законодательстве коснутся имущественных льгот. Повышение возраста выхода на пенсию будет проходить постепенно, до 2028 года. На это время женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет смогут воспользоваться льготным налогообложением. И только с 2028 года следует ожидать изменения такого порядка.

Объекты, которые попадают под льготное налогообложение

Не облагаются НИФЛ только объекты, которые принадлежат пожилым людям на праве собственности. Например:

• квартира или комната,
• жилой дом,
• специально оборудованные помещения под ателье, музеи, библиотеки, мастерские и др.;
• хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м, которые расположены на земле для строительства частного дома, дачи, ведения огородничества и др.;
• гараж или машино-место.

Под льготное налогообложение попадают в том числе доли в домах и квартирах.

Правила, которые должны соблюдать пенсионеры при оформлении льготы:

1. Необходимо выбрать только один объект из каждой категории недвижимости, который будет освобожден от НИФЛ.

Например, вы имеете в собственности:

• квартиру, в которой проживаете сами и ваша семья;
• гараж;
• дом в деревне, оставшийся после родителей.

На все эти объекты положена льгота, т. е. вы полностью освобождаетесь от уплаты НИФЛ.

Другой пример. Вы имеете в собственности квартиру и купили еще одну своему сыну, оформив жилье на себя. В этом случае за одну из этих квартир придется заплатить. Но и здесь закон начисляет не 100 % сумму выплат бюджету, а дает скидки. Причем, скидки касаются всех граждан, а не только пенсионеров. Налоговая база уменьшается на:

• 20 кв. м для квартиры или части жилого дома;
• 10 кв. м для части квартиры, комнаты;
• 50 кв. м для жилого дома.

Напомню, что к 2020 году все регионы должны перейти на порядок начисления налога на имущество от кадастровой стоимости. Именно эта сумма уменьшается на стоимость квадратных метров.

Думаю, что понятно, почему в законе ограничено количество объектов, попадающих под льготное налогообложение. Тем самым государство предотвратило массовое оформление всей недвижимости на пожилых родственников.

2. Не использовать недвижимость для предпринимательских целей.

3. Иметь право собственности на все объекты, которые попадают под освобождение от имущественного налога.

Не подлежат льготному налогообложению объекты с кадастровой стоимостью больше 300 млн рублей.

Особенности льготного налогообложения земельных участков

Более внимательные читатели могли заметить, что в описании нет еще одного вида недвижимости – земельного участка. Ему отведен отдельный раздел в Налоговом кодексе. Берут ли налог на землю с пенсионеров? Да, берут. Но положены льготы.

Согласно кодексу лицам, которые получают государственную пенсию и имеют пенсионное удостоверение, положен налоговый вычет при уплате за землю. Он рассчитывается так: кадастровая стоимость земельного участка уменьшается на стоимость 600 кв. м (6 соток). И действует это правило только на один земельный участок по выбору заявителя.

Например, вы имеете в собственности 2 участка земли. Один площадью 10 соток, другой – 6 соток. Вы можете освободить от налогообложения полностью второй участок или вывести из-под налога 6 соток первого участка. С оставшихся 4 соток и 6 соток второго участка придется заплатить налог.

Другой пример. У вас 2 участка по 6 соток. За один вы не платите ничего, за второй в полном размере.

Процедура оформления льготы

Самое главное, на что хочу обратить особое внимание пенсионеров, льготное налогообложение по НИФЛ носит заявительный характер. Это значит, что вы должны сообщить в налоговую инспекцию о своем праве не платить.

К сожалению, в нашем “социальном” государстве это факт. И этот факт меня возмущал и будет возмущать до тех пор, пока власти не попытаются решить проблему. Уверена, что немаленький процент пожилых людей не знают о своем праве не платить налог на имущество. Им просто никто не сказал.

Так случилось с моей мамой, которая уже 11 лет на пенсии. Только 2 года назад она узнала о льготах, пришла в налоговую и оформила заявление. К сожалению, я 10 лет назад занималась совсем другими вопросами, далекими от налогового законодательства, и тоже не могла ей вовремя подсказать. Посыпаю свою голову пеплом. Мне это непростительно.

Порядок действий по освобождению недвижимости от налогообложения:

1. Собрать подтверждающие документы о своем праве не платить: пенсионное удостоверение, документы о владении объектами недвижимости.
2. До 1 ноября подать заявление в налоговую инспекцию об освобождении от уплаты налога.

Если не успели уложиться в указанную дату, налог будет начислен в полном объеме. Если не будете его платить, ссылаясь на то, что вы пенсионер, налоговая инспекция начислит штрафы за неуплату. Вы не предоставили подтверждающие документы и не подали вовремя заявление.

Способы подачи заявления:

• лично в налоговой инспекции на специальном бланке черными чернилами без исправлений;
• через личный кабинет налогоплательщика в специальной электронной форме.

Заявление состоит из титульного листа и листа с заявленной налоговой льготой. Если вы претендуете на льготное налогообложение по нескольким объектам недвижимости, то на каждый из них надо заполнить отдельный лист.

Заявление подается один раз. Но вы имеет право каждый год до 1 ноября менять объект для льготного налогообложения. Отсюда возникает вопрос, а как выбрать, за какую недвижимость можно не платить? Надо сравнить кадастровые стоимости.

Например, у вас в собственности несколько квартир. Они могут иметь совершенно разные кадастровые стоимости. А именно от них зависит величина налога на имущество. Выберите ту, у которой стоимость максимальная. На сайте Росреестра можно узнать результат кадастровой оценки по любому объекту недвижимости, не выходя из дома, в режиме онлайн.

Пенсионер может вернуть излишне уплаченный налог на имущество. Налоговая инспекция делает перерасчет за 3 года, предшествующих году подачи заявления на льготу.

Часто пожилые люди задают вопрос, имеют ли они какие-либо льготы при покупке недвижимости? Да, имеют. Но точно такие же, как и все остальные жители России. Эта льгота касается налога на доходы физического лица (НДФЛ).

При покупке жилья и оформления его в собственность каждый владелец недвижимости имеет право возместить 13 % от ее стоимости. Но при этом вы должны быть официально трудоустроены и перечислять со своей зарплаты НДФЛ в государственный бюджет. Либо только что выйти на пенсию, чтобы подать декларацию за предыдущий год. Никаких других льгот пожилым людям не предусмотрено.

Заключение

Призываю людей молодого и среднего возраста – сообщите своим пожилым родителям, бабушкам и дедушкам, просто знакомым пенсионерам, что они могут значительно сэкономить на налогообложении своей недвижимости. Если мы им этого не скажем, то государственные структуры тем более. А суммы могут быть весьма существенными. Особенно в свете последних изменений по кадастровой оценке принадлежащим нам объектов.