Получение налогового вычета за обучение супруги

Вычет при оплате обучения супругов

Минфин России в письме от 10.01.2019 № 03-04-05/270 разъяснил вопрос о получении социального вычета по НДФЛ при оплате обучения супруга.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пунктом 2 статьи 219 НК РФ.

Налогоплательщик может вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Право на данный вычет возникает, если оплачено:

• собственное обучение любой формы обучения;
• обучение своего (или усыновленного) ребенка в возрасте до 24 лет по очной форм е;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Возможности получить вычет в сумме, уплаченной за обучение супруги/супруга, НК РФ не предусматривает.

Вычет по оплате обучения супруги/супруга

Чиновники в рассматриваемом письме отметили, что согласно пункту 1 статьи 256 ГК РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

Супругу, который обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, при соблюдении установленных условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.

Супруг, который не обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, социальный налоговый вычет не предоставляется. Например, жена учится в автошколе. За ее учебу заплатил муж. Супруг получить вычет не может, так как учился не он. Супруга, чья учеба оплачена, вправе получить вычет за себя независимо от того, кто указан в квитанции. Ранее Минфин России придерживался иной точки зрения, ссылаясь на то, что статья 219 НК РФ не предусматривает социального налогового вычета за обучение супруги/супруга.

Размер налогового вычета за обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение составит не более 120 тысяч рублей за налоговый период (год). Сумма вычета за обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет – не более 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка. Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер составит не более 120 тысяч рублей за год.

В налоговом периоде, когда налогоплательщик оплачивал свое обучение, он должен получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов. Если их не было, вычет не предоставят, поскольку нет уплаченного налога, который разрешено уменьшить. Так, налогоплательщик может вернуть 13 процентов от стоимости обучения, но не более:

• 15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев/сестер;
• 6500 рублей в год за обучение одного ребенка.

Cумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тысяч рублей.

Документы для вычета за обучение

Чтобы оформить вычет на обучение, понадобятся следующие документы и информация:

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит деньги;
• договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
• лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. Если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами);
• документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства), свидетельство о регистрации брака).

Социальный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Социальный налоговый вычет за обучение супруга

В статье 219 действующего в настоящее время Налогового кодекса (на дату написания данной статьи) вычеты по расходам за обучения супруга или супруги не поименованы:

• собственное обучение;
• обучения детей, опекаемых и подопечных;
• обучения брата или сестры.

супруг, который обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, при соблюдении установленных условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.

Минфин в своем письме объясняет данную позицию следующим образом:

Согласно ГК РФ, имущество, нажитое во время брака супругами, является их совместной собственностью (если, конечно, между ними не установлен договором иной режим распределения имущества).
Как следует из Семейного кодекса РФ, к общему имуществу супругов относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности (зарплата, например), доходы от предпринимательской или иной деятельности, пенсии, пособия и иные выплаты без целевого назначения.

Следовательно, супруг имеет право на получение вычета по расходам за собственное обучение (но не обучение супруги) при соблюдении иных определенных в ст. 219 НК РФ условий (наличие лицензии на образовательную деятельность, максимальный вычет в размере не более 120 тыс. рублей и т.п.) в не зависимости от того, кто вносил денежные средства или на кого оформлены документы.
А супруг за свою супругу (или наоборот) вычет получить не может.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Налоговый вычет за обучение родителям работающего студента

Если вы оплатили учебу своим детям, братьям или сестрам,
то имеете право на налоговый вычет, то есть можете вернуть часть
потраченных денег. В статье расскажем какие условия надо соблюсти
чтобы претендовать на вычет, разберемся с тонкостями оплаты
обучения, а также нюансами оформления документов для получения
вычета.

Налоговый вычет за обучение
ребенка, брата или сестры
Налоговый вычет за обучение
супруга
Как правильно составить договор
с образовательным учреждением

Документы на вычет при обучении родственника

Налоговый вычет за обучение
ребенка, брата или сестры

Условия для получения вычета:

• Вы налоговый резидент РФ.
• Вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или у вас есть
  другой доход, с которого платится налог.
• Учебное заведение имеет лицензию на осуществление
  образовательной деятельности. Вуз может быть государственным,
  частным, российским или заграничным.
• Ваши дети, братья, сестры младше 24 лет.
• Форма обучения только очная.
• Договор заключен на ваше имя.
• За учебу платите именно вы и это подтверждено платежными
  документами. Если в платежных документах стоит не ваше имя, от вас
  должна быть доверенность на передачу денег.

Помните: претендовать на налоговый вычет за обучение ребенка,
брата, сестры или за собственное образование можно только в том
случае, если репетитор создал ИП, открыл школу и получил лицензию
на ведение образовательной деятельности.

Исключение — если у ИП нет наемных сотрудников, он единолично
ведет образовательную деятельность и основной вид деятельности ИП в
выписке ЕГРИП указан — образовательные услуги. В этом случае
репетитору-ИП не нужна лицензия, и налоговый вычет за такое
обучение получить можно.

Совокупный размер социального вычета, который включает в себя
лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше 120 тыс.
рублей.

Вернуть можно 13% от фактических затрат, но не больше 15,6 тыс.
рублей (120 тыс. рублей х 13%). Это ограничение распространяется на
налоговый вычет за собственное обучение, обучение брата или
сестры.

Учеба детей рассчитывается отдельно и суммируется с остальными
вычетами. Налоговый вычет за обучение каждого ребенка составляет 50
тыс. рублей. Это значит, что вы можете вернуть 13% от этой суммы:
6500 рублей.

Не забудьте, что сумма возврата не может быть больше НДФЛ,
уплаченного вами в бюджет в течение года. На следующие периоды
остаток не переносится и сгорает.

В сервис НДФЛка.ру обратилась Татьяна М. с просьбой просчитать
какой размер налогового вычета ей положен.

В течение одного года Татьяна заплатила за свою учебу в
автошколе 50 тыс. рублей, за учебу брата в вузе 100 тыс. рублей и
за детский сад сына 60 тыс. рублей.

Несмотря на то, что за себя и за брата она заплатила 150 тыс.,
максимально допустимый размер социального вычета – 120 тыс. рублей.
Именно с этой суммы она может получить 13%, то есть 15,6 тыс.
рублей.

И несмотря на то, что за детский сад сына Татьяна заплатила 60
тыс., максимальная сумма вычета за обучение ребенка – 50 тыс.
рублей. Именно с этой суммы она получит 13%, то есть 6,5 тыс.
рублей.

Итого к возврату 22,1 тыс. рублей (15,6 тыс. + 6,5 тыс.).

Татьяна официально работает, и в течении года выплатила в бюджет
80 тыс. рублей. Это больше, чем сумма возврата, значит, клиент
получит всю сумму целиком без потерь.

Налоговый вычет за обучение
супруга

Социальный налоговый вычет за обучение супруга/супруги не
предусмотрен. Тем не менее, есть способы, с помощью которых можно
вернуть часть денег в семейный бюджет.

В случае если один супруг платил за обучение другого супруга, то
право на налоговый вычет получает тот, кто учится. Например, если
жена училась в институте, в автошколе, на курсах, а муж вносил
оплату со своей карты, вычет ему не полагается. Зато супруга вправе
подать декларацию 3-НДФЛ и заявить вычет.

Наш подписчик спрашивает, почему ему вернули НДФЛ по его мнению,
меньше, чем было положено по заявлению.

В 2021 году муж заплатил 240 000 рублей за двухгодичную учебу
жены. Деньги внес сразу за весь период обучения. По окончании 2021
года супруга решила возместить НДФЛ и подала декларацию с
заявленным вычетом в размере 240 000 рублей.

На счет вернули только 13% от 120 тыс. рублей (15 600
рублей). Причина — сумма заявленного вычета превысила
установленный лимит. Поскольку остаток неиспользованного
социального вычета нельзя перенести на последующие годы, супруга
потеряла возможность вернуть 15 600 рублей за второй год
обучения.

Если учебу оплатил не супруг, часть расходов на обучение можно
вернуть даже в этом случае.

Для этого необходимо составить договор поручения, в котором
студент поручает фактическому плательщику оплатить его обучение.
Дата заключения договора должна совпадать с датой оплаты.

• В платежном документе в назначении платежа указывается имя
  студента, за которого вносится оплата, и реквизиты договора с
  учебным заведением.
• Студент получит налоговый
  вычет за обучение при условии, что он плательщик НДФЛ и все
  документы, кроме платежных, оформлены на него.

Как правильно составить
договор с образовательным учреждением

Помните, что для получения налогового вычета на обучение
ребенка, подопечного, брата или сестры в договоре должна быть
указана очная форма обучения.

В случае, если договор заключен с родителем (опекуном или
попечителем), а за обучение заплатил ребенок, то вычет будет
предоставлен именно ребенку. Что значит «заплатил ребенок»? Это
значит, что в платежных документах указано его имя как плательщика.
Социальный вычет на обучение предоставляется тому, кто платил.

Если ребенок оплатил сам, но еще не работает, например, учится
на очном отделении, то вычет он не получит. Для вычета необходимо
получать доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Хотя и в этой ситуации можно найти выход – написать
доверенность, в которой родитель укажет, что поручил ребенку внести
денежные средства для оплаты. На основании этой доверенности
налоговый орган предоставит родителю налоговый вычет.

В договоре пропишите условия оплаты, форму обучения, порядок
платежей за обучение и размер платы. Для одобрения налогового
вычета необходимо, чтобы из текста договора сразу было
видно – какая сумма идет за обучение ребенка.

Если в течение учебы меняются условия, например, сроки оплаты
или размер, к договору необходимо составить дополнительное
соглашение и подписать с учебным заведением.

В договоре должны быть указаны данные лицензии на ведение
образовательной деятельности. Если этих сведений нет, то
предоставьте в налоговую отдельную копию лицензии. Ее отсутствие
будет поводом для отказа в вычете.

Документы на вычет при обучении родственника

1. Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для
   тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт
   не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных
   страниц, так как ряд налоговых их требует.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет
документов, который выдает вуз при поступлении.

В числе прочих в
пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести
образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально
заверенные переводы.

• Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки.
  Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили:
  получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение
  платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не
  забудьте приложить подтверждающий документ.
• Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя.
  Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат
  подоходного налога. Если в 2022 году вы готовите вычет за обучение
  за 2021 год, 2-НДФЛ должна быть за 2021 год. Если в течение года вы
  сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех
  работодателей. Приложите оригинал.
• Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется
  оригинал.
• Свидетельство о рождении ребенка. Копия (при получении вычета
  за ребенка)
• Ваше свидетельство о рождении.
• Свидетельство о рождении брата, сестры.

Подводим итоги:

• Социальный налоговый вычет за обучение супруга/супруги не
  предусмотрен.
• Если оплату обучения производил один супруг за свою супругу,
  тогда супруга имеет право получить налоговый вычет.
• Для получения налогового вычета, необходимо предоставить
  лицензию учебного заведения на ведение образовательной
  деятельности.
• В случае если оплату производило третье лицо, то для получения
  вычета необходимо составить договор поручения, в котором студент
  поручает фактическому плательщику оплатить его обучение. Дата
  заключения договора должна совпадать с датой оплаты.
• Перед тем, как подавать документы в налоговую инспекцию
  рекомендуем обращаться за помощью к специалистам. Если вы допустили
  какую-то ошибку, специалист ее вовремя заметит и устранит.

Социальный вычет на обучение: ключевые моменты

Наступил новый учебный год. У некоторых работников начали или продолжили обучение дети, а некоторые пошли получать образование сами. Если получаемое образование платное, то для таких работников предусмотрена льгота по подоходному налогу — социальный налоговый вычет по расходам на оплату обучения. Напомним основные правила и укажем на некоторые нюансы его предоставления.

• Кто имеет право на вычет
• При исчислении подоходного налога социальным вычетом вправе воспользоваться работники, оплатившие:
• — свое обучение;
• — обучение лиц, состоящих с ними в отношениях близкого родства;
• — обучение подопечных, бывших подопечных, достигших 18-летнего возраста, в отношении которых работник является опекуном или попечителем .
• К близким родственникам относятся в том числе родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, внуки, правнуки, супруги .

В случае обучения детей право на вычет имеют оба родителя независимо от того, кем из них было оплачено обучение. Однако вычет может быть предоставлен по одной сумме только один раз.

Одним из условий применения социального вычета является обучение в учреждении образования Республики Беларусь. Такие учреждения осуществляют образовательную деятельность на основании специального разрешения (лицензии) .

Перечни учреждений высшего, среднего специального и профессионально-технического образования и выданных им специальных разрешений (лицензий) на осуществление образовательной деятельности на территории Республики Беларусь можно посмотреть на официальном сайте МНС.

При этом вычет предоставляется при обучении как в государственном, так и в частном учреждении образования Республики Беларусь, как при очной, так и при заочной форме получения образования.

Например, один работник платно обучается в БГЭУ на заочной форме получения образования. Он может иметь право на социальный вычет. Второй работник оплачивает обучение сына в Варшавском университете на дневной форме обучения. Он не будет иметь права на социальный вычет, поскольку это учебное заведение не относится к учреждениям образования Республики Беларусь.

1. Есть еще одно условие — это получение:
2. — первого высшего образования;
3. — первого среднего специального образования;
4. — первого профессионально-технического образования.

При этом право на вычет сохраняется при оплате получения каждого первого уровня образования: первого профессионально-технического, первого среднего специального, первого высшего. Например, работник, получающий первое высшее образование, имеет право на вычет, даже если до этого им было получено первое среднее специальное образование.

Поскольку магистратура является II ступенью высшего образования , расходы на оплату обучения в магистратуре при получении первого высшего образования принимаются к вычету.

Аспирантура, адъюнктура и докторантура являются ступенями послевузовского образования . Поэтому расходы на оплату такого обучения вычету не подлежат.

• Какие расходы принимаются для вычета
• Работник может оплачивать обучение за счет своих средств, а также привлекать кредиты и займы.
• Вычет предоставляется в сумме произведенных расходов:
• — за обучение за счет средств самого работника;
• — по погашению израсходованных на оплату обучения кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций,белорусскихИП, включая проценты по ним .
• Суммы процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов и займов и за несвоевременную уплату процентов по таким кредитам и займам, к вычету не принимаются.

В случае погашения работником кредита банка банковской карточкой с использованием устройств программно-технической инфраструктуры и систем дистанционного банковского обслуживания (банкомат, инфокиоск, платежный терминал, интернет-банкинг, мобильный банкинг, др.

) документами, подтверждающими произведенные расходы, являются карт-чек или выписка по счету работника.

При этом в них должна быть указана необходимая информация: фамилия, имя, отчество плательщика (лица, получение образования которого оплатил плательщик), сумма и дата оплаты, назначение платежа (включая номер и дату договора), сумма погашения основного долга, сумма погашения процентов. Если карт-чек или выписка не содержат перечисленных реквизитов, банк должен выдать справку, содержащую недостающую информацию .

Кем предоставляется вычет

Вычет предоставляется организацией, которая является местом основной работы работника, на основании представленных подтверждающих документов .

Работнику — внешнему совместителю, а также лицу, работающему в организации по договору подряда, вычет не предоставляется. Такие работники могут получить вычет в налоговом органе по месту жительства при подаче налоговой декларации по окончании календарного года.

Если работнику выдан заем на оплату обучения

Организация может выдать работнику заем на оплату обучения. При соблюдении вышеперечисленных условий и их документальном подтверждении подоходный налог с такого займа за счет собственных средств организации уплачивать не надо .

Предоставляем социальный вычет на обучение по договору подряда

Что такое налоговый вычет на обучение и как вернуть 13% образовательных расходов

До 4 мая гражданам России нужно будет отчитаться о полученных средствах за 2021 год и подать декларацию 3-НДФЛ. Обычно НДФЛ за сотрудника рассчитывает и оплачивает работодатель.

Сотрудник же — самостоятельно или через работодателя — может отразить налоговый вычет и вернуть себе часть средств, в том числе за оплату обучения.

Вычет можно получить в течение трех лет с момента оплаты обучения.

По состоянию на 1 января 2021 года за налоговым вычетом обратились более 4,9 млн человек, которые получили вычеты на сумму, превышающую 1,8 млрд рублей. Вместе с тем по результатам опроса сервиса по поиску работы Superjob 25% людей до сих пор не знают о возможности вернуть уплаченный НДФЛ.

Немного истории

После распада СССР Россия осталась без налоговой системы. Все ресурсы в стране распределял Госплан, а налоги ассоциировались с Западом. Сложилась ситуация, при которой у государства не было готовой системы администрирования и контроля доходов граждан. При этом последние вообще не подозревали, что нужно платить что-то самостоятельно. Либо понятия не имели, как это делать.

В России было принято решение: раз основная часть доходов населения — это зарплата, то выполнять функции налогового агента должен работодатель.

Эта мера облегчила молодому государству быстрый и простой сбор налога на добавленную стоимость физических лиц (НДФЛ).

Но сформировала целые поколения людей, которые крайне смутно отдают себе отчет о том, что на самом деле представляют их собственные налоги. Даже имущественные налоги государство самостоятельно считает за гражданина.

В России граждане со временем стали понимать: когда за них считают и платят налоги, они теряют различные льготы и преференции. Налоговый агент просто определяет доход и умножает его на ставку, при этом гражданин мог бы заплатить меньше или вернуть часть ранее уплаченного.

Поэтому в последние годы наблюдается стабильно растущий интерес наших граждан к своим налогам, методам их уплаты и, конечно, способам их минимизации.

По данным социологического исследования «Центра стратегических разработок», около 90% знают, какой налог и по какой ставке они платят в бюджет ежемесячно.

Понятие налогового вычета

Налоговый вычет — это расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу (то есть прибыль человека, которая подлежит налогообложению). Вычетов довольно много, и в налоговом кодексе они сгруппированы на:

• стандартные, самый распространенный из них — вычет за каждого ребенка;
• социальные, в том числе образовательный вычет;
• инвестиционные, к которым относится, в частности, вычет за суммы, которые вы перевели на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС);
• профессиональные, к которым относятся вычеты на расходы предпринимателей;
• имущественные — это вычеты с купли-продажи недвижимости или оплаченных процентов по ипотеке.

Включить в состав расходов можно только суммы, которые относятся к перечисленным типам вычетов.

Налоговый агент (в большинстве случаев — работодатель) не может рассчитать расходы и вычеты каждого сотрудника, так как у него нет доступа к личным тратам. Работодатель видит только доходы сотрудника. Поэтому расходы обычно заявляются сотрудником самостоятельно — уже после того, как работодатель уплатил за него налог с зарплаты.

Работодатель оплачивает НДФЛ при каждом перечислении зарплаты. А работник может уведомить о своих расходах налоговую инспекцию один раз в год и вернуть излишне уплаченную сумму налога в течение года. Чтобы подтвердить большинство вычетов, человек должен самостоятельно подать декларацию в налоговую по месту жительства.

В России все еще остро стоит вопрос с теневой занятостью, когда люди получают зарплату «в конверте» и не отчитываются за нее в декларации. По некоторым оценкам, ежегодно бюджетная система недополучает 3 трлн рублей.

Таких теневых доходов почти 3% ВВП. Налоги с зарплат не платят около 13 млн человек. Но в этом случае они не смогут получить налоговый вычет.

Если человек официально не работал и не имел других доходов, то и возвращать будет нечего.

Налоговой вычет на обучение

Получить налоговый вычет можно за оплату учебы в вузе, школе, кружках, на курсах, в автошколе, платного детского сада, сюда же можно отнести колледж и институт. Образовательные учреждения могут находиться и в России, и за рубежом. Ключевое условие — образовательная организация должна иметь лицензию.

В составе расходов можно учесть:

• Оплату собственного обучения. При этом возраст и форма обучения (очная, заочная, дистанционная, вечерняя) не имеют значения.
• Оплату обучения для детей: платного детского сада, школы, вузов. Но учитывать можно только расходы на очной форме обучения, даже если само обучение дистанционное. Если дети родные, то максимальный возраст ребенка не должен превышать 24 года. Если дети приемные — 17 лет включительно.
• Оплату обучения брата и/или сестры. Но налог возместят, только если форма обучения очная, а возраст учеников не превышает 24 года.

Имейте в виду, что у вас не получится вернуть налог за обучение других родственников. Возраст ребенка, брата или сестры определяется на момент оплаты обучения. Подать декларацию на образовательный вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения. Нельзя осуществить возврат налога за обучение, которое оплачено материнским капиталом.

Размер налогового вычета

Для обсуждения налогового вычета необходимо определиться с понятиями. Размер налогового вычета — это сумма фактически оплаченных расходов. Возмещаемый налог — 13% от суммы вычета, то есть от суммы оплаченных расходов.

Алгоритм расчета довольно простой. Например, если человек оплатил обучение на 20 000 рублей, то налоговый вычет будет равен 20 000 рублей, а налог, который можно будет вернуть, — 2600 рублей.

Размер вычета не может быть больше предусмотренного законом максимума.

Максимальная сумма налогового вычета на собственное обучение, а также на обучение брата или сестры — 120 000 рублей в год (то есть с него можно возместить налог в 15 600 рублей).

На обучение детей — 50 000 рублей в год на каждого ребенка. При этом на вычет может подать только один из родителей — получить его дважды, отцом и матерью, нельзя.

Важно помнить, что вычет по расходам на собственное образование, обучение брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами и 120 000 рублей — максимальная сумма всех подобных вычетов.

Например, если налоговый вычет подается на собственное образование и обучение брата или сестры, то человек может получить два вычета, но не больше указанной суммы.

Вычет по расходам на образование детей, напротив, не суммируется с другими социальными вычетами, а возмещается отдельно от остальных расходов.

Как это выглядит на практике? Например, вы учитесь самостоятельно и у вас также учится неработающая сестра. Ваше обучение стоит 90 000 рублей в год, обучение сестры — 50 000 рублей в год. Итого 140 000 рублей. Вы можете получить вычет за свое обучение и за обучение сестры, но суммарный размер вычета не должен быть больше 120 000 рублей.

Если у вас в семье есть еще двое детей, каждый из которых тоже учится, например, за 60 000 рублей в год и за 45 000 рублей в год — то вы дополнительно можете возместить 13%-ный налог с 50 000 рублей на одного ребенка и с 45 000 рублей на второго.

Итого, вы можете возместить налог с 120 000 рублей от стоимости своего обучения и обучения сестры, а также с 95 000 рублей расходов на обучение детей. Но не забудьте: если у вас есть супруг, то каждый из вас может возместить налог не более чем с 50 000 рублей из трат на детское образование.

Если ребенок один, то супруги, как правило, сами выбирают, кто будет возмещать налог, исходя из того, у кого выше официальная зарплата.

Какие документы необходимы, чтобы подтвердить вычет

Чтобы получить вычет на оплату обучения, нужно собрать пакет документов:

• Копию договора на обучение, если вы его заключали.
• Копии лицензии образовательного учреждения и других документов, которые подтверждают статус учебного заведения.
• Копии платежных документов (к ним относятся кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции), которые подтверждают оплату обучения и оформлены на имя того человека, который подает документы. Если человек подает вычет за детей, брата или сестру, то платежные документы должны быть оформлены на его имя.
• Справку о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за год, в котором было оплачено образование. Ее можно запросить у работодателя.
• Копии документов, которые подтверждают родство и возраст ученика (таким документом могут быть свидетельство о рождении или паспорт), в случае оплаты за образование детей, брата или сестры.
• В случае получения вычета на детей, братьев или сестер необходим документ, который подтверждает очную форму обучения, если она не прописана в договоре.
• В случае необходимости — копию документа, который подтверждает опеку или попечительство.

Как подать документы на налоговый вычет

Существует два способа получить вычет. Первый — самостоятельно через налоговую инспекцию. В этом случае можно вернуть налог только после окончания финансового года (например, в 2022 году за 2021 год). Для этого нужно:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
• приложить к декларации указанные выше документы и заявление на возврат НДФЛ за обучение.

Все документы для налогового вычета, декларацию и заявление нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично или онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение двух месяцев со дня представления документов ФНС проведет камеральную проверку и направит сообщение о решении (срок проверки может быть продлен до трех месяцев).

Если оно будет положительным, то сумму излишне уплаченного налога должны вернуть на счет, который указан в заявлении, в течение месяца.

Отказать в выплате могут в случае, если работник не предоставил все необходимые документы, неправильно посчитал сумму вычета или ошибочно заполнил заявление или декларацию.

Второй способ получения вычета — через работодателя. Его плюс в том, что можно получить вычет на обучение, не дожидаясь окончания финансового года (то есть в 2022 году за этот же год).

Но этот способ занимает больше времени и в целом довольно неудобен.

Если вы получаете образовательный вычет через работодателя, то в этом случае к процессу будет подключена бухгалтерия работодателя в качестве третьей стороны.

Процесс будет выглядеть таким образом:

• Сначала нужно собрать документы, аналогичные подтверждению вычета лично (договор, лицензии образовательного учреждения, платежные документы и так далее). Здесь есть один очень важный момент: основным подтверждением являются документы об оплате обучения, и если оплата предусмотрена, например, в конце года, то вариант возврата через работодателя теряет смысл.
• Собранные документы нужно также отнести в ФНС, которая рассмотрит их в течение 30 дней и отправит работодателю уведомление о праве предоставить вычет на обучение.
• После того как работодатель получит уведомление, сотруднику необходимо написать заявление о предоставлении налогового вычета.
• На основании уведомления и заявления бухгалтерия работодателя учтет вычет при расчете вашей зарплаты: начнет перечислять вам ежемесячно не 87% зарплаты, как прежде (13% работодатель отправлял в ФНС), а 100% — до тех пор, пока не будет исчерпана сумма заявленного работником вычета.

На практике самостоятельно вернуть деньги за обучение удобнее и быстрее, чем через работодателя. Как правило, камеральная проверка деклараций физических лиц производится быстро, и налог возмещают в течение месяца и сразу всей суммой.

Работодатель же будет возмещать налог в течение всего года постепенно. К тому же есть риск недополучить деньги. Например, работник подает документы на вычет в январе, а уведомление от ФНС доходит до работодателя в марте.

Тогда работодатель начинает перечислять работнику компенсацию начиная с марта, и к концу года может оказаться, что он излишне удержал с работника деньги за январь и февраль из-за процедуры получения уведомления.

Чтобы получить остаток, работнику нужно будет написать еще одно заявление. Работодатель будет обязан вернуть этот остаток в течение трех месяцев.

Налоговый вычет за обучение в 2022 году: как получить и каков его размер

• Налоговый вычет за обучение в 2022 году: как получить и каков его размер
• Налоговый вычет за обучение в 2022 году: как получить и каков его размер
• Налоговый вычет за обучение в 2022 году: как получить и каков его размер

Налоговый вычет за обучение — это сумма, на которую уменьшается размер дохода, облагаемого НДФЛ в размере 13%. О том, как получить вычет в 2022 году, какие… РИА Новости, 25.02.2022

1. 2021-05-12T18:39
2. 2021-05-12T18:39
3. 2022-02-25T18:07
4. общество
5. федеральная налоговая служба (фнс россии)
6. россия
7. налоговый вычет
8. сн_образование
9. социальный навигатор

МОСКВА, 12 мая — РИА Новости. Налоговый вычет за обучение — это сумма, на которую уменьшается размер дохода, облагаемого НДФЛ в размере 13%. О том, как получить вычет в 2022 году, какие нужны документы, сколько можно возвратить денег за учебу в вузе — в материале РИА Новости.

Налоговый вычет за обучение в 2022Согласно статье 219 НК РФ, налоговый вычет за обучение — это сумма, с которой можно вернуть уплаченные в качестве налога деньги, потраченные на учебу в различных учебных заведениях. Таким образом государство поддерживает социально важные расходы граждан.

Возврат подоходного налога, который платит работодатель за каждого сотрудника, также можно оформить с расходов на лечение, улучшение жилищных условий и т.д. Если человек пошел учиться и имеет официальную работу, то государство освобождает эти расходы от НДФЛ и разрешает вернуть 13% от суммы.

При этом у организации, которая предоставляет образовательные услуги, даже если это индивидуальный предприниматель, должна быть лицензия на подобную деятельность. Кто может получить?Налоговый вычет за обучение могут получить только те, кто работает официально и имеет доходы, облагаемые НДФЛ.

На компенсацию имеют право граждане, оплатившие:Другие родственники, например, бабушка или дедушка, вычет не получат, даже если они оплатили обучение внуку или внучке. Право на компенсацию оплаты образования имеют только родители и опекуны ребенка, при условии, что платят НДФЛ в казну.

Если ребенок до 24 лет уходил в академический отпуск, это не лишает родителей права на получение компенсации. «Получить вычет не смогут индивидуальные предприниматели, которые выбрали единый налог на вмененный доход, упрощенную систему налогообложения и патентную систему, — рассказал РИА Новости юрист Александр Иванов.

— То же самое, если оплата была произведена из средств материнского капитала, согласно пп.2, п.1, ст.219 НК. Вычет получают за учебу не только в государственных образовательных учреждениях, но и в частных, главное, чтобы у школы или вуза была соответствующая лицензия».

К таким образовательным учреждениям относятся, в том числе, спортивные секции, частные детские сады, автошколы, школы иностранных языков, музыкальные и художественные школы, а также получение дополнительного образования. Например, на курсах повышения квалификации.

Сколько составит вычет за обучение?В год максимальная сумма расходов, с которых можно получить вычет, составляет 120 тыс. рублей для лиц старше 18 лет и 50 тыс. за обучение несовершеннолетних детей. При этом денежная компенсация не будет превышать 22 тыс. рублей.

Разрешается дважды оформить возврат, если человек оплатил свое обучение и обучение ребенка, но и при этом сохраняется порог в 22 тыс. рублей. Также в 120 тыс. входят другие вычеты, например, за оплату лечения или лекарств. Если за образование было уплачено в год, например, 150 тыс. рублей, то вычет можно получить за 120 тысяч, а 30 тыс. «сгорят».

Если сумма оплаты обучения меньше установленного лимита, то человек вправе вернуть 13% от фактических трат, но в том же году сможет опять пойти учиться и получить дополнительную денежную компенсацию. Если в один год человек потратил деньги на обучение и лечение, то эти цифры складываются. Например, курсы английского стоили 60 тыс. рублей, а лечение у стоматолога — 70 тысяч.

В сумме получается 130 тыс., но получить вычет можно будет только за 120 тыс. — 15600 рублей. Как рассчитать размер вычета?Рассчитать размер вычета несложно. Если человек с зарплатой 60 тыс. рублей заплатил за обучение 100 тысяч, то он может получить 13 тыс. налогового вычета (13%).

При этом он получит сумму в полном объеме, потому что за год работодатель уплатил с доходов НДФЛ 93 600 рублей. Если же человек заплатил за учебу 80 тыс. рублей, а его зарплата составляет 50 тыс. рублей, то он сможет вернуть 10 400 рублей. При этом выгоднее оформлять вычет каждый год, а не на общую сумму выплат за все годы.

Например, если подать документы на вычет при расходах на образование в 300 тыс. рублей, то можно получить всего чуть больше 15 тысяч, потому что будет превышен установленный лимит в 120 тыс. Если делать вычет каждый год на 100 тысяч, то за три года можно будет получить 39 тыс. рублей.

Как получить?После окончания календарного года, в котором происходила оплата обучения, можно обратиться в налоговый орган по месту жительства или оформить вычет через работодателя.

ДокументыЧтобы получить вычет через ФНС, необходимо предоставить:Если человек решил получить вычет через работодателя, то нужно:Когда вычет оформляется за обучение детей, то понадобятся копия свидетельства о рождении ребенка, справка о том, что он обучается на очной форме, если необходимо, чеки и квитанции об оплате обучения, может также потребоваться свидетельство о регистрации брака. Форму заявления можно найти на сайте налоговой. Сроки подачиПодать заявление в налоговую службу можно только на следующий год после оплаты обучения. Например, если человек заплатил за него в 2021 году, то оформить возврат денег получится только в 2022-м. При этом воспользоваться налоговым вычетом можно в течение трех лет после оплаты обучения. Например, человек отучился в 2012 по 2017 годы, получить деньги он сможет за 2015, 2016, 2017 г.

Если человек проходит процедуру через работодателя, то ему не нужно ждать окончания календарного года, соответственно, деньги придут быстрее. Когда придет вычет за обучение?При оформлении вычета через работодателя, налоговая в течение 30 дней уведомит получателя о его назначении. Это заявление нужно отнести в бухгалтерию, которая перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты. Если человек обращался напрямую в налоговую службу, то ждать выплаты можно до трех месяцев.