Получение 13 налогового вычета по стоимости квартиры

Приобретайте жилье с выгодой: как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?

Российское законодательство дает возможность гражданам страны вернуть часть средств, затраченных на приобретение квартиры. Такой возврат называется налоговый вычет (далее НВ) и получить его можно только, если соблюдается ряд условий.

Многих при покупке квартиры интересуют вопросы – сколько составляет возврат подоходного налога, с какой суммы он выплачивается, как его рассчитать и получить. Все эти вопросы мы подробно рассмотрим в данной статье, а также раскроем нюансы проведения подобной операции.

С какого количества денег возвращают 13 процентов?

Если гражданин приобретает недвижимость, в частности квартиру, то по закону государства он может вернуть часть уплаченной суммы, а именно 13 процентов от стоимости жилья.

Максимальный лимит, с которого можно получить НВ, составляет 2 000 000 р., то есть, сумма, которую можно вернуть будет не более 260 000 рублей.

Обратите внимание! Объем выплаты НВ за определенный период должен быть не более той суммы, которую уплатил налогоплательщик в виде налогов за этот промежуток времени. Если налогов получилась меньше суммы НВ, то оставшаяся часть будет распределена на следующие налоговые периоды.

Пример получения НВ: гражданка Я., в 2017 г. получала зарплату 50 000 р. в месяц, с которой удерживали налог 13%. За 2017 год она уплатила налогов на сумму 78 000 р.

В этом же году гражданка Я. приобрела квартиру стоимостью 1 750 000 рублей и подала заявление на предоставление ей налогового вычета в размере 227 500 рублей (13% от стоимости квартиры). Но, получить НВ за 2017 г. она может только в размере 78 000 р. (эквивалентно уплаченным налогам за этот год), остаток вычета будет распределен на другие налоговые периоды.

Если сумма налогового вычета меньше или эквивалентна сумме уплаченных налогов, то заявитель получит полную сумму вычета за один календарный год.

Каков размер возврата подоходного налога и сколько максимально можно получить?

Если жилье будет оформлено в долевую собственность

Здесь важным моментом является время приобретения квартиры. Если жилье было куплено до 2014 г., то НВ делится в соответствии с процентами владения долями.

Например, квартира была в 2013 году за наличный расчет в размере 2 500 000 рублей и оформлена в собственность двух человек, в долях 60% и 40%. НВ на квартиру будет составлять 260 000 рублей (максимальный возврат НДФЛ от 2 000 000). Делится эта сумма в соответствии с долями владения: первый получит 156 000 рублей (60% от суммы), второй – 104 000 рублей соответственно (40% от суммы).

В случае если квартира была приобретена после 2014 года, то каждый из совладельцев получает полную сумму вычета от своей доли жилья. 60% от 2 500 000 р. равняется 1 500 000 рублей – это сумма, с которой имеет право получить НВ первый совладелец, 40% от 2 500 000 равно 1 000 000 р. – это сумма, с которой может получить 13% второй совладелец.

Обратите внимание! Обязательное условие для получения налогового вычета – это уплата налогов с получаемого дохода (зарплаты, специальных видов пенсий, премий, выигрышей и т.д.).

Идет оформление в совместную собственность

При условии приобретения жилплощади в совместную собственность, например, супругов, приобретенной до 2014 года, налоговый вычет делится в равных частях между супругами.

Например, если стоимость жилья 1 400 000 р., то НВ составит 182 000 рублей, соответственно, каждый из собственников получит по 91 000 р.

Если жилье было приобретено после 2014 г., то каждый из собственников имеет право получить полную стоимость НВ от половины стоимости жилья. Например, квартира приобретена за 2 млн. рублей, эту сумму мы делим пополам, получаем 1 млн. р. на каждого. С этой суммы каждый супруг имеет право получить 13%, то есть 130 000 р.

Читайте также: Понятия инвентаризационной стоимости квартиры и кадастровой – в чем разница между ними?

От чего зависит НВ при приобретении в ипотеку?

Если для покупки жилья использовался ипотечный или другой заем, предоставляемый на приобретение жилплощади, то гражданин может получить не только максимальный вычет с подоходного налога в размере 260 000 рублей, но и вычет по процентам ипотеки.

Максимальный размер НВ по ипотеке, составляет 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей.

Пример получения НВ с жилья, приобретенного в ипотеку: гражданка Д., купила квартиру в 2017 году за 4 700 000 р. (2 млн. – собственные средства, 2,7 млн. – ипотечный заем). За 2017 год она уплатила процентов по кредиту в сумме 95 000 рублей. Таким образом, она имеет право на возврат 13% от суммы 2 095 000 рублей (2 млн. – НВ, 95 000 – проценты по кредиту), то есть – 272 350 рублей. Налоговый вычет с оставшихся процентов по кредиту можно вернуть последующие годы.

Обратите внимание! Помимо 260 000 р., которые обязательны к возврату, гражданин имеет право на получение 390 000 рублей, которые пойдут на погашение процентов по кредиту в случае, если для приобретения жилья использовался ипотечный кредит.

Примеры расчета

1. Приобретение квартиры до 2008 г. С какой суммы можно вернуть 13 процентов налога: в данном случае она составляет 1 000 000 рублей.Гражданин Д., приобрел квартиру в 2006 году за 1 450 000 рублей. Таким образом, он может рассчитывать на получение налогового вычета в размере 130 000 р. (13% от 1 млн. рублей). В таком случае гражданин оставляет за собой право на получение 130 000 рублей в дальнейшем, если приобретет еще один объект недвижимости (260 000 – 130 000 = 130 000 р.).
2. Покупка жилплощади с привлечением средств материнского капитала. Часто материнский капитал используют на покупку квартиры как первоначальный взнос для ипотечного кредита, но налоговый вычет нельзя получить с денежных средств материнского капитала.Гражданка Г. Купила квартиру в 2017 году за 2 110 000 рублей, из которых 452 000 – это средства материнского капитала. Из этого следует, что получить налоговый вычет она может только с суммы в 1 658 000 рублей (из суммы квартиры вычитаем сумму материнского капитала). 13% от 1 658 000 равно 215 540 р. – это сумма, которую по закону должна получить гражданка Г.
3. Приобретение жилья в собственность ребенка. Российское законодательство разрешает родителю получить налоговый вычет за своего несовершеннолетнего ребенка при условии, если он им не воспользовался ранее.Гражданка А. купила в 2017 году квартиру за 2 700 000 рублей и оформила ее на сына. Она имеет полное право получить налоговый вычет в размере 260 000 рублей за своего ребенка (13% от 2 000 000). При этом, право на получение НВ ребенок не теряет и может им воспользоваться по достижению совершеннолетия.
4. Покупка квартиры пенсионером. По закону каждый гражданин имеет право на получение НВ, если он уплачивает НДФЛ. Так как трудовая пенсия не облагается подобным налогом, то пенсионеру необходимо иметь любой иной источник дохода, с которого он платит НДФЛ. Также можно получить НВ за предыдущие три года перед покупкой жилья, когда пенсионер работал.Гражданин В. на пенсии с 2017 года. В 2016 году он приобрел квартиру за 1 600 000 рублей. По закону он имеет право вернуть 13% от стоимости жилья за 2015, 2016 и 2017 годы. Сумма уплаченных налогов в этот промежуток времени (2015-2017) составил 179 000 рублей, а налоговый вычет от стоимости жилья составляет 208 000 р.Таким образом, гражданин В. может получить только 179 000 рублей, а оставшиеся 29 000 р. либо аннулируются, либо могут быть получены в будущем, если пенсионер устроится на работу или найдет источник дохода, облагаемый НДФЛ.
5. Приобретение квартиры индивидуальным предпринимателем, пользующимся упрощенной системой налогообложения (УСН). Такая система освобождает ИП от уплаты НДФЛ, поэтому вернуть 13% от стоимости жилья он не может.Гражданин К. является индивидуальным предпринимателем, который пользуется УСН с 2015 года. В 2017 году, гражданином К. была приобретена квартира за 2 400 000 р., но получить НВ за нее он не может, так как не уплачивал НДФЛ в период с 2015 по 2017 годы. Вернуть 13% от стоимости жилья он может в последующие годы, при условии, если у него появится доход, облагаемый НДФЛ.

Можно ли рассчитать онлайн имущественный НВ?

Всемирная сеть интернет – это кладезь сервисов, предлагающих различные услуги пользователям интернета. Предоставление информации по налоговому вычету не стало исключением. В интернете множество сайтов, на которых можно рассчитать сумму, которую можно вернуть по закону, если была приобретена квартира (дом, комната и т.д.).

Данные интернет-ресурсы очень удобны в использовании, так как позволяют выбирать параметры, которые влияют на расчет суммы возврата НДФЛ. Также на подобных сайтах можно получить консультацию юристов, компетентных в вопросах получения налогового вычета.

Важно! В сети очень много мошенников, поэтому никогда не указывайте свои личные данные (Ф.И.О., серию и номер паспорта, номер ИНН и прочих документов) для расчета суммы НВ, скорее всего вы попали на сайт мошенников и рискуете быть обманутыми.

Заключение

Как видно из данной статьи, посчитать налоговый вычет с приобретенной квартиры несложно, если знать некоторые нюансы данной процедуры. Вернуть НВ можно, если вы имеете или имели в течение трех лет, предшествующих покупке квартиры, доход, облагаемый НДФЛ. Если таких доходов не было, то вернуть НВ можно, устроившись на работу, и получать выплаты в последующие годы.

Личный опыт: как самостоятельно оформить налоговый имущественный вычет на недвижимость

Получение налогового имущественного вычета (возврат 13% от стоимости купленной недвижимости) многие россияне до сих пор считают чем-то мифическим. Между тем вычет может получить каждый, кто оплатил НДФЛ, купил недвижимость и подал соответствующие документы в налоговую инспекцию. Новострой-М попросил поделиться историей человека, который самостоятельно собрал все документы и оформил налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку.

По действующему законодательству вы можете вернуть себе часть потраченных на покупку жилья либо земли под ИЖС денег – 13% от их стоимости. Предельная сумма вычета определена в размере 260 тыс. рублей. Чтобы ее получить, нужно купить недвижимость (либо несколько объектов недвижимости) на сумму 2 млн рублей.

Так как доходы большей части россиян за год составляют меньше двух миллионов, получение вычета займет несколько лет. Допустим, ваш «белый» доход за год составляет 500 тыс. рублей. Вы купили квартиру или другую недвижимость за 2 млн рублей (либо дороже, но вычет все равно распространяется только на указанную сумму) и подали документы на получение налогового вычета. В итоге вам вернут 65 тысяч рублей – это 13% от вашего суммарного годового дохода. На следующий год процедура повторится, и так до тех пор, пока вы не выберете всю сумму. В нашем примере это займет 4 года.

Также можно получить 13% от суммы уже оплаченных процентов по кредитному договору, если жилье приобреталось в ипотеку, в пределах 3 000 000 рублей (то есть максимум 390 000 рублей вычета). Но это уже немного другая история.

Итак, чтобы получить налоговый имущественный вычет, необходимо на следующий год после покупки недвижимости предоставить следующие документы в налоговую инспекцию вашего района (то есть по месту регистрации).

Основные документы

1. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал). Берется в бухгалтерии по месту работы. Если в течение года вы работали в нескольких местах, то потребуются справки ото всех работодателей.

2. Декларация 3-НДФЛ. Программа для ее составления находится в свободном доступе в Интернете, ее нужно скачать и заполнить на основании справки 2-НДФЛ, а потом распечатать. Вы вполне можете заполнить эту декларацию самостоятельно, тем более в Интернете можно найти пошаговую инструкцию.

3. Копия паспорта.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (если ИНН у вас нет, то его нужно получить в налоговой инспекции по месту прописки).

5. Заявление на возврат налога с реквизитами вашего банковского счета. К примеру, можно получить вычет прямо на карточку, на которую приходит заработная плата.

В дополнение к пятому пункту отмечу нововведение этого года, о котором почему-то знают не все бухгалтеры. Оно касается кода ОКТМО, который указывается в заявлении. Надо узнать, к какому району города относится юридический адрес фирмы, в которой вы работаете, и указать в заявлении код именно этого района. Раньше такого разделения не было, был общий код, относящийся к области, в которой вы проживаете. Лично мне бухгалтер в справке 2-НДФЛ указала старый, общий код, в итоге при подаче заявления операционистке налоговой службы пришлось исправлять его с помощью корректора.

Если квартира куплена на вторичном рынке, вам в дополнение к вышеперечисленным документам нужно предоставить:

1. Договор купли-продажи с отметкой Росреестра о регистрации прав собственности (копия).

2. Свидетельство о государственной регистрации права собственности (копия). Отметим, что с 15 июля 2016 года выдача свидетельств о государственной регистрации права собственности прекращена (об этом ниже читайте комментарий юриста).

3. Платежные поручения, квитанции об оплате или расписки, которые вы получили в момент приобретения имущества (копии).

4. Акт приема-передачи квартиры.

Если квартира находится в новостройке:

1. Договор долевого участия (копия).

2. Акт приема-передачи жилья (копия).

3. Платежные поручения, квитанции об оплате или расписки, которые вы получили в момент приобретения имущества (копии).

Если жилье приобретено в ипотеку:

1. Кредитный договор (копия).

2. Справка об удержанных процентах за год (оригинал, берется в банке). Отмечу, что разные банки выдают такие справки по-разному. Так, в Росбанке с этого года подобную справку делают месяц (раньше — в течение 10 дней). В «ДельтаКредите» можно просто прийти в офис, и секретарь выдаст ее вам в течение нескольких минут. Поэтому лучше уточнить этот момент заранее.

3. Квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и тому подобное, полученные в момент оплаты ипотеки (копия).

Вы собрали все необходимые документы, принесли в налоговую, написали заявление. Теперь в течение трех месяцев они будут на рассмотрении, и когда получение вычета одобрят, в срок до одной недели вам должны перечислить деньги. В связи с таким довольно продолжительным периодом лучше подавать документы на возврат как можно раньше, хотя бы в первом полугодии.

СОВЕТ: В своей налоговой инспекции обязательно попросите завести вам личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru. Там вы в любой момент можете посмотреть, одобрена ли ваша заявка, на какой стадии она находится (проверка документов, перечисление денег). Еще один плюс личного кабинета – не выходя из дома вы можете оплатить любой налог (транспортный, имущественный и т.д.).

Также стоить отметить, что каждый год в получении налогового имущественного вычета происходят какие-то изменения. Так, в 2014 году вычет привязали к налогоплательщику, в то время как раньше он был привязан к имуществу (раз получив вычет, вы не имели права получить его еще раз, даже в случае, если максимальная сумма была вами не выбрана). В том же 2014 году также были введены новые правила расчета и получения налогового вычета, по которым, в частности, подать документы на оформление налогового вычета за объект недвижимости, приобретаемый в общую совместную собственность, может не один супруг, а оба, что увеличивает общую сумму вычета.

С 15 июля 2016 года выдача свидетельств (на бумаге) о государственной регистрации права собственности больше не производится. Редакция Novostroy-M.ru попросила прокомментировать этот момент Дениса Артемова, ведущего юриста юридической фирмы Via lege:

Действительно, в соответствии со ст. 2 Федерального закона от 03.07.2016 года № 360-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 15.07.2016 года проведенная государственная регистрация возникновения и перехода прав на недвижимое имущество удостоверяется выпиской из Единого государственного реестра прав. Стоимость такой выписки составляет 200 рублей.

Стоит отметить, что действующее законодательство не содержит конкретных указаний на срок действия выписки из ЕГРП. Выписка из ЕГРП не является нормативным документом, и сведения из нее актуальны до тех пор, пока в реестр не будут внесены соответствующие изменения. Однако на практике организации, которые требуют предоставление выписки из ЕГРП, могут устанавливать свои сроки актуальности выписки. Так, некоторые нотариусы и банки принимают выписки ЕГРП, полученные не позже одного месяца до момента предоставления. Не исключено, что аналогичным образом начнет поступать и ФНС.

Для предоставления налогового вычета важен сам факт приобретения жилья. Право на налоговый вычет сохраняется даже при последующей продаже (при условии, что гражданин свое право на вычет не реализовал). В этой связи «свежесть» выписки из ЕГРП выходит на второй план.

Отмена «бумажных» свидетельств о праве собственности говорит о признании и поощрении государством электронных носителей информации. Если эта тенденция будет развиваться и дальше, вкупе с системой обмена информацией между государственными органами, не исключено, что в скором времени ФНС само будет проверять наличие права собственности гражданина на квартиру. В этом случае необходимость предоставления выписки ЕГРП отпадет, и достаточно будет заявления от гражданина с указанием адреса приобретенной квартиры.

С какой суммы можно получить налоговый вычет и какая максимальная сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Налоговый вычет за покупку квартиры

Приятным небольшим поощрением от государства является возврат 13% налога от больших расходов, например, на приобретение недвижимости. Однако, к сожалению, максимальная сумма налогового вычета с покупки квартиры фиксирована, о ней мы и поговорим.

Законодательные акты

Про подобную возможность речь идет в налоговом кодексе. Данной теме посвящена глава 23 НК РФ. Имущественные вычеты описаны в статье 220.

Однако в 2014 году правовая сторона рассматриваемого вопроса расширилась законом от 23 июля 2013 года N 212-ФЗ. Процедура получения вычетов за жилье, право на которое возникло после 2014 года, содержит определенные изменения, нежели если вы стали собственником в 2013 году.

Следует отметить, что годом приобретения недвижимости является дата на документе – выписке из ЕГРН или свидетельстве (купля-продажа), акте приема-передачи (долевое строительство).

Пример 1. Ярославцев Д.В. в 2012 г. заключил договор с застройщиком. В 2013 г. он подписал акт передачи квартиры. В 2016 г. гражданин донес все документы до органа по регистрации и получил выписку из ЕГРП. По правилам какого года Ярославцев Д.В. может рассчитывать на вычет?

Окончательный документ собственник получил после 2014 года, однако поскольку речь идет о новостройке, право возникло уже на момент подписания передаточного акта. Значит, сумма компенсации должна быть рассчитана по старым правилам, и Ярославцев вернет 13% от понесенных расходов единственный раз, даже если эта величина не достигнет предельного размера.

О том, кто имеет право на получение вычета мы писали тут.

Возврат налога при покупке квартиры: максимальная сумма возврата

Для начала выясним, с какой суммы можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законом установлена максимальная стоимость недвижимости, за которую возможно возвратить часть средств 2 миллиона.

Умножив эту величину на 13 %, получается максимальная сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры, подлежащая выплате от государства.

Максимальная компенсация = 2 млн р. * 13 % = 260 000 р.

Сумма вычета = Рыночная стоимость недвижимости * 13 %, но ≤260 000 р.

Еще поговорим о том, с какой суммы выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры. Ограничение цены квартиры в 2 млн р. говорит о том, что если жилье имеет цену в 5 или 10 млн руб., то максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры все равно равна 260 000 рублей.

Более детально о том, как вернуть 13% от налога, можно ознакомиться здесь, а о том, как рассчитать сумму налогового вычета читайте тут.

Особенности расчета при покупке в ипотеку

Если с основной стоимостью жилья возникла тенденция восполнения средств, то в ипотечных займах закон 2014 г. вводит ограничение по возврату налога.

Выясним, какой максимальный налоговый вычет при покупке квартиры до изменения в НК:

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, не ограничено.

Теперь узнаем, с какой суммы возвращают 13 процентов при покупке квартиры после изменения в НК:

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, ≤390 000 рублей.

Поскольку зачастую кредиты большие, а возможность компенсации ограничена, то здесь закон не сыграл нам на руку.

Пример 2. Семья приобрела квартиру за 6 000 000 р. в ипотеку. Заемные средства составляют 2 800 000 р. Выгода банка в течение всего 10-летнего периода кредита 2 000 000. С какой суммы возвращают 13 процентов при покупке квартиры?

С максимальной цены жилья в 2 млн. рублей можно вернуть деньги. Поэтому вместо 6 млн руб. в расчетах будет участвовать предельно допустимая величина. Наибольшая сумма, с которой возвращаются проценты за участие банка – 3 000 000 рублей. Поэтому вся величина займа будет задействована в получении компенсации.

Вычисляем, с какой суммы возвращается налог при покупке квартиры: 2 000 000 + 2 800 000 = 4 800 000 — сумма, с которой будет возвращаться компенсация.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры=4 800 000 * 13% = 624 000 р., из которых 364 000 – подлежит возврату за выгоду банка.

Сумму в 260 000 рублей можно получить в один момент, даже если 2 миллиона или часть из них – заемные средства, а также при условии доходов, способных обеспечить необходимую сумму подоходного налога за один, два или три года. Однако выплаты с процентов по кредитованию получится оформить только по мере их уплаты банку, то есть в течение всего срока займа.

Пример 3. Жилье куплено в 2013 году. Рыночная цена 8 500 000 р., переплата – 5 000 000 р., заемных средств – 6 500 000 рублей. Как рассчитывается выплата в таком случае и с какой суммы можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Вычет от цены = 260 000 рублей от предела в 2 млн.

Вычет за кредит = 5 000 000*13%=650 000 руб.

Общая стоимость = 910 000 руб.

С какой суммы можно вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку? По ипотечным средствам можно получить вычет только единожды, даже если возврат меньше 390 000 р.

О том, сколько процентов можно вернуть с приобретения в ипотеку, читайте в этой статье.

Возможно ли получить вычет второй раз?

До 2014 года вычет имел однократный характер. То есть если льгота равна, скажем, 130 000 рублей, то больше человек не имеет права претендовать на средства, несмотря на то, что максимальный налоговый вычет с покупки квартиры не исчерпан.

Если право возникло после 2014 года, вводится понятие многократного вычета. Но как же так, если компенсация предусмотрена только один раз в жизни?

В настоящее время, при возврате 130 000 р., человек может рассчитывать на льготы до тех пор, пока не будет достигнут максимальный вычет за покупку квартиры.

Пример 4. Перепелкин Иван Сергеевич оформил право на квартиру в 2016 году. Цена недвижимости составила 1 500 000 рублей. С какой суммы возвращается подоходный налог с покупки квартиры в его случае?

Максимальная сумма вычета при покупке квартиры = 1 500 000 * 13% = 195 000 рублей от конкретно этой квартиры.

Но поскольку Иванов П.С. не исчерпал свой лимит в 260 000 руб., то, за последующую недвижимость он может вернуть еще 65 000 руб., повторно подавая на льготу.

Используя льготу, можно вернуть 260 000 рублей при покупке квартиры наличными и 390 000 в ипотеку. Эти средства полежат выдаче каждому гражданину единственный раз в жизни, но при условии официальных доходов.

Подробнее о получении налогового вычета во второй раз мы писали в этой статье.

Подведем итоги, с какой суммы налоговый вычет при покупке квартиры в следующем видео: