Оплата государственной пошлины за прекращение деятельности ип

Закрыть ИП и не платить

Есть такой миф: нет дохода — ИП не работает. Налоговая с этим не согласна. Пока вы не закрыли ИП официально, вы обязаны платить взносы и сдавать декларацию, а то придет штраф.

Чтобы не платить взносы и штрафы за неработающее ИП, держите нашу инструкцию. В этот раз мы разобрались, как закрыть ИП без сотрудников.

Решить, когда закрывать ИП

Закрыть ИП можно в любой день: хоть на следующий день после регистрации, в законе ограничений нет. Система налогообложения тоже не играет роли.

Дешевле закрывать ИП сразу, как решили, потому что пока ИП работает, нужно платить взносы.

Снять с учета онлайн-кассу

Для этого нужно подать заявление в налоговую и приложить отчет о закрытии фискального накопителя. Учтите ― с 01 марта 2022 года будет применяться новая форма документа.

Заявление можно подать лично в налоговой или на сайте ФНС.

Кассу снимут с учета в течение десяти рабочих дней, после чего налоговая выдаст паспорт ККТ с соответствующей отметкой.

Разобраться с долгами

Работать с удаленными сотрудниками

Некоторые предприниматели думают: «Я закрою ИП и не буду должен партнерам». Это не так.

После закрытия ИП долг остается. Если его не отдать, можно попасть под суд как физлицо. Поэтому первая задача — разобраться с обязательствами.

Разбираться лучше до закрытия ИП. Как только вы теряете статус ИП, банк блокирует переводы с вашего расчетного счета, и вы уже не можете законно расплатиться с партнерами. Придется придумывать схемы оплаты через физлицо.

Вторая задача — наоборот, собрать долги. Если клиенты отдают вам старые долги, а вы закрыли ИП, это незаконное предпринимательство. Налоговой такое не понравится, можно и штраф получить. Чтобы не рисковать, стрясите деньги с клиентов, пока ИП работает.

Закрыть счет

Если с долгами разобрались, пора разбираться с расчетным счетом. В законе нет сроков для закрытия счета, поэтому формально вы вправе закрыть его в любое время.

На практике это не так. Налоговая насторожится, если увидит работающий счет: зачем платить за обслуживание счета, если вы уже не ИП? Если человек готов тратить деньги на банк, значит, планирует получать доход без статуса предпринимателя, а это незаконно.

Чтобы не нервировать налоговую, закройте счет до подачи документов. Сразу после того, как получите деньги от клиентов и расплатитесь с поставщиками.

Если на счету есть деньги, их нужно забрать. Если вы клиент Модульбанка, это делается так: из личного кабинета закрываете счет, указываете реквизиты для перевода, и банк переводит деньги. Ходить никуда не надо.

Оплатить госпошлину

Если вы будете отдавать заявление на закрытие ИП в налоговую лично или отправите почтой, нужно оплатить госпошлину. В 2022 году это 160 рублей. Если отправляете заявление через интернет или нотариуса, платить госпошлину не нужно.

Чтобы не искать реквизиты, подготовьте платежку на сайте налоговой. Подготовка занимает пять минут: заходите на сайт, выбираете пункт «Государственная пошлина за регистрацию ИП» → «Госпошлина за регистрацию прекращения ФЛ деятельности в качестве ИП», и дальше идете по подсказкам.

Когда платежка готова, оплачивайте госпошлину: можно оплатить с сайта налоговой или скачать и оплатить через кассу банка. Для оплаты подходит любой российский банк.

Сохраните подтверждение оплаты — квитанцию от банка или выписку из интернет-банка. Налоговая сама проверяет, платили вы или нет, но надежнее принести квитанцию с собой.

Заполнить заявление

Следующий шаг — заполнить заявление на закрытие ИП.

Заявление заполняется в одном экземпляре, на компьютере или от руки. Заполнить его — дело на минуту: пишете сведения об ИП, выбираете, как получить документы о закрытии, и заявление готово. Надо обязательно указывать телефон и почту, которыми пользуетесь. Если налоговой что-то не понравится в заявлении, она может позвонить. Вы быстрее решите вопрос, если она до вас дозвонится.

Так выглядит заявление:

Как заполните, распечатайте заявление, но не подписывайте. Подписать можно только в присутствии налоговика, иначе налоговая заявление не примет.

Сдать документы в налоговую

Веду бизнес без ИП. Как меня вычислит налоговая?

Мы в середине пути, теперь документы надо передать в налоговую. Вот что понадобится:

• копия паспорта;
• квитанция об оплате госпошлины;
• заявление по форме Р26 001.

Документы можно подать разными способами, они отличаются сложностью, ценой и надежностью.

Подать документы в налоговую по месту регистрации ИП. Если не помните адрес своей инспекции, его можно найти на сайте налоговой. Сайт показывает адрес и график работы инспекции.

Подать документы можно лично или через представителя. В этом случае понадобится нотариальная доверенность, и подпись на заявлении также удостоверить у нотариуса.

Почтой. Заверяете все документы у нотариуса, отправляете их письмом с объявленной ценностью и описью документов. Письмо может идти две недели, месяц, а может и вовсе потеряться.

Через МФЦ. Подать тоже можно лично или через представителя.

Через нотариуса. Он сам направит документы в налоговую. Эта услуга платная, уточните стоимость заранее.

Через портал Госуслуг. Зайдите на страницу сервиса и сформируйте заявление.

На сайте налоговой. Способ подходит, если у вас есть электронная подпись: тогда ходить в налоговую не надо, а все документы загружаются через интернет. Имейте в виду: если направлять документы в электронном виде, в том числе через МФЦ и нотариуса, то платить госпошлину не нужно.

При любом способе подачи документов налоговая отдает расписку: какой сотрудник забрал документы, какие и когда. Если подаете лично, налоговик отдаст расписку в руки, если через почту — отправит письмом, если через сайт — вы скачаете расписку с электронной подписью.

Храните расписку, пока налоговая не закроет ИП. Если налоговая потеряет документы, вы докажете, что вы их сдавали.

Получить документы о закрытии ИП

Защититься от принудительного закрытия ИП

У налоговой есть пять рабочих дней на закрытие ИП. На шестой рабочий день вы получите лист записи ЕГРИП о прекращении деятельности в качестве ИП.

Сейчас налоговая отправляет лист записи на электронную почту. Но если в заявлении Р26 001 указать, что хотите получить еще и на бумаге, то отдаст в руки; если через посредника — передаст посреднику, например, юристу Модульбанка.

Оплатить взносы

Если лист записи у вас на руках, оплатите страховые взносы: в пенсионный фонд и фонд медстрахования. Время на оплату взносов — 15 дней со дня закрытия ИП.

Сумма взносов фиксированная и зависит от минимального размера оплаты труда. В 2022 году это 43 211 руб. Хорошая новость — вы платите взнос не за весь год, а за время работы ИП. Получается, с первого января по последний день ИП — даты, когда вас выписали из ЕГРИПа. Если в выписке 13 мая, платите взносы с 1 января по 13 мая.

Если заработали больше 300 тыс. руб. за год, надо платить дополнительные взносы: вы считаете 1% от суммы, которую получили на счет, минус 300 тыс. руб. Взнос считается так же — с первого января по последний день работы.

Взносы можно рассчитать самим или с помощью калькулятора: забиваете период работы, доход, и калькулятор показывает, сколько платить.

Платежку на оплату готовит сайт налоговой. Заходите на сайт и выбираете, как будете платить и за что. На сайте много подсказок: если что-то непонятно, смотрите пояснения.

Вот что надо написать:

• кто платит — «Индивидуальный предприниматель»;
• тип документа. Если не знаете, как будете платить — наличными или по карте, выбирайте «Платежный документ»;
• за что платите. Для этого достаточно написать КБК, остальное сайт подставит сам. Для взносов в пенсионный фонд — 18 210 202 140 061 110 160, для медстрахования — 18 210 202 103 081 013 160;
• основание платежа — «Платежи текущего года»;
• налоговый период — «Конкретная дата», и ставите дату закрытия ИП;
• сумму взносов, данные ИП, и квитанция готова.

Платежка готовится так:

Взносы можно оплатить с сайта или распечатать квитанцию и оплатить в кассе любого банка.

Налоговая иногда просит оплатить взносы до закрытия ИП. В духе: «Пока не принесете квитанцию об оплате, заявление принимать не будем». Так вот, это незаконно. Если такое происходит, ссылайтесь на Налоговый кодекс и требуйте принять заявление.

Сдать декларацию и заплатить налоги

Последний этап — сдать декларацию и уплатить налоги, срок и порядок отчетности зависит от налогообложения.

Упрощенка. Уплатить налоги и сдать декларацию нужно до 25 числа следующего месяца за датой закрытия ИП. Если закрыли 15 мая, ваш срок — 25 июня.

Патент. Если вы на патенте, вам повезло — ничего подавать в налоговую не надо.

Хранить документы

Если вы получили лист записи ЕГРИП и рассчитались с налоговой, то все готово — ИП закрыто. Поздравляем!

Только сохраните документы. Налоговая может прийти с проверкой по налогам, а документов, что вы ничего не должны, нет.

Чтобы не тратить время на разборки, храните выписку о закрытии ИП и все, что связано с работой: договоры, счета, акты. Еще это ваша обязанность по Налоговому кодексу — хранить документы четыре года.

Открыть ИП заново

Новое ИП можно открыть в любой момент, хоть через день после закрытия предыдущего. Специальных условий для повторного открытия нет, поэтому все придется делать, как в первый раз.

Система налогообложения сохраняется до конца года. Если вы работали на упрощенке 6%, новое ИП тоже будет на упрощенке. Если нужна другая система, придется ждать следующего года.

Оплата государственной пошлины за прекращение деятельности ИП

Чтобы закрыть ИП вам необходимо оплатить государственную пошлину. В 2023 году размер госпошлины за закрытие ИП составляет 160 рублей. Ниже представлена подробная инструкция для оплаты госпошлины через сайт ФНС.

Примечание: в 2023 году при подаче документов на закрытие ИП в электронной форме госпошлину уплачивать не нужно.

Как сформировать квитанцию и оплатить госпошлину за закрытие ИП

Шаг 1. Откройте сервис для оплаты госпошлины, выберите: «Государственная пошлина за регистрацию прекращения ФЛ деятельности в качестве ИП» и нажмите кнопку «Далее».

Шаг 2. В разделе «Данные плательщика» укажите ФИО и адрес места жительства ИП. Важно для безналичной оплаты госпошлины обязательно необходимо заполнить ИНН. Нажмите кнопку «Далее».

Шаг 3. Проверьте указанные данные и, если все правильно нажмите кнопку «Оплатить».

Шаг 4. Выберите способ оплаты.

Шаг 4.1. Чтобы сформировать квитанцию и оплатить её наличными в банке выберите «Наличный расчет» и нажмите кнопку «Сформировать платежный документ»

После этого вам откроется квитанция в формате PDF. Распечатайте квитанцию и оплатите её в любом удобном отделении Сбербанка. Обязательно сохраните чек, подтверждающий оплату он вам понадобится при подаче документов для регистрации ИП.

Шаг 4.2. Для безналичной оплаты укажите «Безналичный расчет» и выберите наиболее удобный способ оплаты. Обязательно сохраните документ, подтверждающий безналичную оплату он вам понадобится при подаче документов для регистрации ИП.

Как закрыть ИП с долгами и не разориться

Согласно статьям 22.3 и 22.4 Закона о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, индивидуальный предприниматель может по своей инициативе прекратить заниматься своей деятельностью. Для этого ему достаточно подать заявление в налоговую инспекцию, заплатить госпошлину и сдать отчет в СФР, если у него были наемные сотрудники.

Кроме того, снять с регистрационного учета могут в таких случаях:

• смерть;
• банкротство;
• решение суда;
• признание налоговиками ИП недействующим;
• аннулирование или окончание срока документа, позволяющего временно или постоянно проживать на территории РФ, — для иностранцев.

Долги по налогам или перед кредиторами этому не мешают, поэтому налоговая обязана принять заявление от индивидуального предпринимателя или снять с регистрации по одной из причин выше.

По закону ИП считается прекратившим деятельность в день, когда об этом внесли запись в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Как правило, это занимает до пяти рабочих дней со дня, когда вы подали заявление.

Что происходит с долгами, когда ИП снимается с регистрационного учета

Если на момент снятия с учета у ИП остались долги, их придется погасить бывшему ИП. Это касается как штрафов, полученных во время предпринимательской деятельности, так и кредитов на развитие бизнеса. Это одно из главных отличий по сравнению с юрлицами — например, после ликвидации ООО учредители несут ответственность только в пределах своих долей в уставном капитале. Индивидуальные предприниматели же в одиночку несут всю ответственность за свою деятельность.

Поэтому если дело дойдет до принудительного взыскания задолженностей, то под реализацию попадет и личное имущество бывшего индивидуального предпринимателя (авто, недвижимость, ценные вещи и так далее).

Какие задолженности могут быть у ИП

Вот общие возможные задолженности, которые могут возникнуть у ИП:

• Налоговые задолженности. Помимо самой суммы налогов из-за просрочек начисляются пени и штрафы.
• Страховые и медицинские взносы. Как за себя, так и за сотрудников.
• Задолженности перед поставщиками и контрагентами. Если не расплатиться вовремя, договорами обычно предусмотрена выплата неустойки. Если таких условий нет, то контрагенты могут потребовать через суд компенсацию за пользование чужими средствами.
• Задолженности по аренде. Как правило, в условиях договора арендодатели прописывают возможность ограничить доступ к арендуемой площади, пока не будут погашены задолженности.
• Задолженности перед работниками. Когда ИП снимается с регистрационного учета, он должен уволить всех сотрудников и рассчитаться с ними. Если этого не сделать, то бывшие работники могут обратиться в трудовую инспекцию и в суд. Тогда помимо зарплаты придется выплатить компенсацию в размере 1/150 ключевой ставки, умноженную на невыплаченные в срок суммы, за каждый день задержки.
• Задолженности перед банками. Все обязательства перед кредиторами переходят к бывшему ИП, но заемщиком он становится в качестве физлица.

Поэтому следует вначале выплатить зарплаты, взносы и уволить персонал. Это нужно сделать обязательно, чтобы налоговая сняла с регистрационного учета. Иначе задолженности по налогам и взносам продолжат копиться. Налоговая, контрагенты или кредиторы могут пойти в суд и взыскать свои деньги с помощью судебных приставов за счет имущества или денег со счетов гражданина.

Как узнать, какие долги есть у ИП

Если вы знаете, что задолжали государству и фондам, суммы долга можно уточнить разными способами.

Запрос в ФНС — налоговая должна сообщать предпринимателю о задолженностях по запросу. Вы можете запросить два документа лично в налоговой или через свой личный кабинет, подписав запрос электронной подписью:

• справку о состоянии расчетов — в документе отобразятся суммы долга на дату его создания;
• справку об исполнении обязанности по платежам — такой документ менее информативен, в нем есть только данные о том, исполнена или нет обязанность.

На портале «Госуслуги» можно проверить долги ИНН, как и физлица. Нужна подтвержденная учетная запись — ее можно верифицировать, если войти через интернет-банк или пройти идентификацию в МФЦ.

На сайте ФССП проверяют по ИНН долги, по которым уже возбуждены исполнительные производства.

А вот о долгах перед работниками и контрагентами можете знать только вы, если вели записи по своим финансовым операциям. Если нет, то узнать из внешних источников о таких обязательствах нельзя, пока вторая сторона не обратится в суд.

Как закрыть ИП с долгами: пошаговая инструкция

Шаг 1. Расплатитесь с сотрудниками и увольте их, уплатите налоги и взносы, сдайте отчетность:

• за две недели нужно уведомить Центр занятости населения. Это можно сделать через портал «Работа в России» или лично;
• издайте приказ об увольнении по форме Т-8 с таким основанием: «Трудовой договор прекращен в связи с завершением деятельности индивидуального предпринимателя, п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ». Работники должны ознакомиться с документами под подпись;
• сформируйте для каждого сотрудника форму СЗВ-СТАЖ для подтверждения его страхового стажа, справку о доходах физлица и справку о заработке за два предыдущих календарных года;
• в день увольнения полностью расплатитесь с сотрудниками, а также отдайте сотрудникам бумажные трудовые и форму СЗВ-СТФЖ;
• сдайте отчеты по сотрудникам: РСВ, 6-НДФЛ 4-ФСС, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ;
• перечислите в налоговую удержанный НДФЛ с последних зарплат и страховые взносы за сотрудников.

У ИП нет обязанности предупреждать сотрудников о сокращении за две недели до ликвидации бизнеса, если это не оговорено в трудовом договоре. Достаточно уведомить работников в разумный срок, чтобы сохранить деловую репутацию, и расплатиться по своим обязательствам перед ними — выдать компенсацию за неиспользованные дни отпуска, премии и заработную плату.

Если вы ИП-одиночка, то этот шаг для вас неактуален и нужно сразу переходить ко второму шагу.

Шаг 2. Снимите с учета онлайн-кассу, если она была. Это можно сделать как в личном кабинете ИП, так и на сайте вашего оператора фискальных данных.

Шаг 3. Закройте расчетный счет. Если у вас есть поддержка от банка, то воспользуйтесь ею.

Шаг 4. Соберите документы для хранения. Декларации и книги учета хранят четыре года, следующие за годом закрытия. Кадровые документы хранят 50 лет после года закрытия — их можно передать в специальный архив. Печать после окончательного закрытия нужно уничтожить.

Шаг 5. Уплатите госпошлину. За снятие с учета платят пошлину 160 рублей: квитанцию для оплаты через банк можно скачать на сайте ФНС. Чтобы обойтись без пошлины, отправляйте заявление о прекращении деятельности через личный кабинет ИП или МФЦ.

Шаг 6. Подайте заявление о снятии ИП с учета (форма по КНД Р26001). Если делаете это при личном визите в налоговую, заполните форму на бумаге и приложите квитанцию о госпошлине. Еще бумажные документы можно отправить по почте с описью и объявленной ценностью. Если у вас есть квалифицированная электронная подпись, заполняйте заявление в электронном виде на сайте налоговой, в своем учетном сервисе или на «Госуслугах».

Шаг 7. Уведомите о своем решении контрагентов. С должников потребуйте расплатиться по долгам, а с теми, кому вы должны, попытайтесь договориться о реструктуризации долга. Это может быть как поэтапное погашение обязательств, так и продление срока платежей.

Шаг 8. Убедитесь, что вас сняли с учета. В течение пяти рабочих дней после подачи заявления вам на электронную почту или в личный кабинет должны прислать уведомление о снятии с учета в ЕГРИП.

Шаг 9. Отчитайтесь перед налоговой. На патентной системе налогообложения отчеты не сдают, а вот ИП на УСН декларацию по налогам нужно сдать до 25-го числа в месяц, следующий за месяцем снятия с учета. На ОСН 3-НДФЛ подается в течение пяти рабочих дней после даты снятия с учета, а декларация по НДС — не позднее 25-го числа в месяц, следующий за кварталом, в котором закрыли ИП.

Шаг 10. Расплачивайтесь по долгам.

Может ли налоговая отказать в снятии с учета ИП

Как уже говорилось ранее, налоговая не может отказать ИП в снятии с учета только потому, что у предпринимателя есть задолженности. Поэтому отказы в ликвидации деятельности приходят по формальным причинам. Вот основные из них:

• вы обратились не в свою налоговую. Обращаться нужно в то отделение, где регистрировали ИП;
• ошибки в доверенности, если вас представляет доверенное лицо;
• в заявлении на закрытие или квитанции о госпошлине есть ошибка или пакет документов неполный;
• есть нарушения в отчетности для Социального фонда.

Достаточно просто исправить ошибки и направить документы на снятие с учета снова. Госпошлину повторно при этом платить не придется.

Нужно ли дополнительно сниматься с учета в Социальном фонде

Сниматься с учета в Социальном фонде самостоятельно необязательно. ФНС сама направит в фонды сведения о прекращении деятельности ИП, и фонды снимут работодателя с учета автоматически. Но если вы захотите пораньше освободиться от статуса работодателя, то можно подать в СФР заявление об этом и приложить копию приказа об увольнении только последнего работника, вне зависимости от того, сколько их было.

Какие деньги и недвижимость может арестовать пристав в дальнейшем

ИП отвечает за свои обязательства своим имуществом. Поэтому в этом случае действуют такие же правила, как и у физлиц. Нельзя забрать только единственное жилье, продукты питания и личные вещи. Если он работает по трудовому или гражданско-правовому договору — взыскивают только 50%. Арестовываются, а далее изымаются все накопления на счетах и вкладах.

От долгов можно избавиться не только их погашением, но и через судебное или внесудебное банкротство, особенно если сумма долга слишком большая и превышает стоимость имущества. Если гражданина признают банкротом, все долги будут сняты, кроме долгов по зарплате и возмещения морального вреда.