Налог на выигрыш в букмекерской конторе
В 2018 году в налоговом кодексе Российской Федерации произошли изменения в сфере интерактивных ставок. Теперь игрокам необходимо платить налог с выигрыша в букмекерских конторах. Данная особенность стала главным недостатком легальных сервисов. Далее мы детально рассмотрим, что значит налог на выигрыш в букмекерской конторе.
Налоговая ставка
Успешные беттеры должны уплатить налоги от своих выигрышей. Существует несколько вариантов этого действия. Налог в размере 13% используется для граждан РФ, а для нерезидентов – 30%. Формула расчета налога проста: из денежных средств, которые выводятся из БК, вычитается размер депозита. Полученное значение суммы выигрыша облагается налогом. В некоторых ситуациях есть особенности, которые мы изучим чуть позже.
У беттеров может быть несколько вариантов оплаты налога на выигрыш в букмекерской конторе. Эти факторы напрямую зависят от суммы выплаты:
- Беттерам не нужно платить налог на выигрыш в БК. За них это сделает букмекер;
- Игрокам потребуется самостоятельно проводить расчеты и выплачивать сумму налога;
- В некоторых ситуациях выплаты не положены.
Когда не нужно делать выплаты
Учитываются выплаты в размере менее 15000 рублей за календарный год. Найти детальную выписку можно в сервисе ЦУПИС. Если полученная сумма равна менее 4000 рублей, то можете не переживать. В данной ситуации ничего выплачивать не нужно. Государству такие средства не интересны.
Самостоятельные выплаты
Налоговым агентам интересны все выводы из БК. Если вы выиграли более 4000 рублей, то эти средства облагаются налогом 13%. Ежегодно до 30 апреля пользователю требуется заполнить декларацию выигрышей. Все действия можно выполнить в онлайн режиме при помощи сайта Госуслуги.
Перейдем к ситуации, когда пользователь не совершил подачу декларации. В этом случае налоговая все равно потребует выплатить нужную сумму. ФНС свяжется с букмекером и получит все необходимо сведения о вас.
Букмекер удерживает налоги
Налог на выигрыш в букмекерской конторе выплачивает сам оператор, когда беттер выигрывал 15000 рублей или более. Здесь используется простая схема: клиент подает запрос на получение выигрыша со своего баланса в системе. Налог на выигрыш в БК изымается автоматически. Это касается прогнозов, совершенных в ППС или в интернете.
- В налоговую отправляются деньги по формуле: выигрыш за вычетом депозитов;
- Под выигрышем понимается размер выплаты, а не разница между суммой и осуществленным депозитом;
- В качестве примера рассмотрим ситуацию, когда пользователь совершил пополнение счета на 11000 рублей. Он заключил 11 пари по 1000 рублей. Из них в трех он получил выигрыш с кэфами 6, 7 и 15, а остальные восемь прогнозов оказались неудачными. На его счету получилось 28000 рублей. При выводе этих денег по указанной выше формуле будет изъято 13% — от 17000 рублей берется 13%, что означает 2210 рублей. В итоге пользователь получит 28000-2210=25790 рублей.
Советы бетторам
Рассмотрим ситуацию, как выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом, если пользователь выполнил несколько пополнений счета. В этом случае БК проведет суммирование всех операций по депозитам.
Случается, когда беттер осуществляет только одно пополнение счета, после чего делает много заявок на получение средств. В этой ситуации размер депозита будет вычтен из 1-й заявки. В последующих выводах деньги облагаются налогом в 13%.
Проведем рассмотрение еще одного примера. Пользователь пополняет баланс на 6000 рублей, затем вносит еще 6000 рублей. По ходу заключения пари он выигрывает, на его счете в сервисе 21000 рублей. Облагаемую сумму будут вычитать так: 21000-12000=9000 рублей.
Если беттеры выводят сумму, которая меньше выполненных депозитов, то ему ничего не нужно платить. Если потом будет подана заявка на выплату, то ее обложат налогом без дополнительных условий.
Компенсация налогов
Мы детально рассмотрели, как выигрыши в букмекерской конторе облагаются налогом. Теперь перейдем к вопросу, какие поощрения получают пользователи от операторов. Легальные конторы соблюдают законы, поэтому в обязательном порядке изымают налоги.
Некоторые операторы проводят акционные программы, по условиям которых компенсируют беттерам оплату налогов. Для этого они дают фрибеты или подарочные суммы. Цель таких бонусов состоит в удержании клиентов на сервисе.
Отличительной особенностью букмекера 888 является отсутствие комиссии за получение выплат. Контора сотрудничает с ЦУПИС, поэтому изымает налоги беттеров. Суть акционного предложения:
- Компенсация НДФЛ проводится фрибетом после 1 выплаченного налога в течение месяца;
- Максимальная сумма поощрения составляет 13000 баллов, что равноценно 13000 рублей;
- Полученный фрибет необходимо использовать в течение 3 рабочих дней;
- Фрибет нужно ставить сразу на всю сумму. В случае успеха игрок получает на баланс чистый выигрыш.
Тенниси
БК Тенниси является еще одной компанией, которая компенсирует налоги. Размер поощрения вычисляется в индивидуальном порядке. Акция проводится бессрочно, а беттеру требуется четко соблюдать правила оператора.
Вывод
В этой статье мы рассмотрели особенности российского законодательства в области налогов. Для упрощения расчетов следует выводить деньги в размере от 15000 рублей, чтобы средства изымались автоматически. В ЦУПИСе можно подавать запросы по движению средств, чтобы не иметь задолженности в ФНС.
Налогообложение выигрыша в букмекерской конторе
Сфера спортивных ставок является одной из самых быстрорастущих экономических отраслей в РФ. Точкой отсчета стали 90-е годы, когда после распада СССР, где отрасль была запрещена, стали появляться букмекерские конторы, на сегодня удовлетворяющие потребности в ставках почти 2.5 млн жителей страны.
Содержание
Серьезным толчком к развитию букмекерского рынка в последнее десятилетие стало вступление в 2009 году в силу закона о прекращении игорной деятельности на территории РФ за исключением специально отведенных зон в приграничных районах.
Этот закон не только положил начало легализации игорного бизнеса, но и развитию онлайн-рынка спортивного беттинга. В первое время — нелегального, но с 2014 года переведенного в легальное поле.
Сегодня все больше игроков предпочитают играть в официальных БК, хотя, помимо сложности в идентификации, главным препятствием для большинства бетторов является необходимость уплачивать налог в букмекерской конторе, а также сложности с пониманием, как это делать правильно.
Законодательная база
На первых порах букмекерские организации руководствовались принятым еще в 1991 году общим законом РСФСР «О предприятиях и предпринимательской деятельности».
В 1993 году в российской столице появились первые минимальные требования к спортивным букмекерам.
Отправной точкой в плане законодательства в сфере регулирования сферы беттинга стал закон 1998 года «О лицензировании отдельных видов деятельности». В список обязательных к лицензированию попали и игорные заведения.
В 2006 году был принят Закон об азартных играх. Более предметно законодательная база для спортивных букмекеров была разработана и внедрена в последнее десятилетие.
После запрета на игорную деятельность на территории России за исключением специально отведенных мест (2009 г.
), в 2011 году 26 декабря было принято постановление правительства №1130 «О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах».
В 2014 году были регламентированы ставки в интернете путем дополнения и изменения закона «О государственном регулировании азартных игр». Новый закон вступил в силу 22 августа под номером 222.
В соответствии с ним, в РФ были созданы два Центра учета приема интерактивных ставок (ЦУПИС), регулируемые Центробанком, для контроля за деятельностью букмекерских контор, получивших разрешение (лицензию) на деятельность в России, и физических лиц, выступающих в роли их клиентов.
Налоговые вопросы, связанные с легальным рынком спортивного беттинга в РФ, регулирует ФНС России.
Когда букмекерская контора оплачивает налог на выигрыш
Изменения в системе налогообложения, касающиеся спортивных ставок, были внесены 1 января 2018 года. Они коснулись, прежде всего, статьи 214.
7 Налогового кодекса РФ, в которой оговорены особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам от участия в лотереях и азартных играх.
Изменения были зафиксированы Федеральным Законом «О внесении изменений в часть вторую НК РФ», который вступил в силу 27 ноября 2017 года.
Главное нововведение коснулось «пороговой» суммы, которая разделяет сферу ответственности букмекерской конторы и беттора в плане уплаты 13%-го налога.
Если доход игрока по ставке равен или больше 15 тысяч рублей, БК выступает в роли налогового агента беттора и самостоятельно вычитает налог на выигрыш на ставках и перечисляет его государству.
При этом налог в 13% (30% — для проживающих на территории страны менее 183 дней на протяжении следующих подряд 12 месяцев) отсчитывается от суммы, получившейся в результате разницы между выигрышем и суммой сделанной ставки, то есть, от чистой прибыли.
Для лучшего понимания приведем пример. Предположим, клиент букмекерской конторы внес на игровой счет 10000 рублей. После этого сделал две ставки, каждая по 5000 рублей. Одна ставка проиграла, вторая выиграла. Сумма выигрыша составила искомые для выполнения условия выплаты налога букмекером 15000 рублей.
Берем выигранную сумму и отнимаем от нее цену ставки (15000-5000), получаем 10000 рублей. Букмекер в качестве налогового агента удерживает и перечисляет в бюджет страны с этой суммы 13%, а именно 1300 рублей. В результате на руки беттор получает 8700 рублей чистой прибыли плюс 5000 рублей ставки, которые не были учтены налогами.
Итого — 13700 рублей.
Когда оплачивает сам игрок
Если сумма выигрыша с пари меньше 15000 рублей, то БК полностью выплачивает выигрыш по коэффициенту. Однако беттор должен самостоятельно отчитаться перед налоговой. Оператор ставок при этом информирует налоговые органы о полученных игроками доходах, поэтому они имеют право обратиться и взыскать с физического лица неуплаченные налоги в букмекерских конторах.
Важный нюанс — в отличие от ситуации, когда налог на выигрыш в БК платит букмекер, в этом случае игрок самостоятельно определяет налоговую базу и выплачивает со всей выигранной суммы, а не с чистой прибыли. Платить НДФЛ нужно только с выведенных с игрового счета денег. Если игрок выиграл, например, 5000 рублей, то выплачивать придется только в случае вывода этой или другой суммы.
Еще существует небольшое, но важное послабление: если беттор за календарный год со всех букмекерских контор вывел сумму, не превышающую 4000 рублей, то ее декларировать не нужно в соответствии со статьями 217 и 229 НК РФ. Также если игрок выиграл большую сумму, то один раз в год он имеет право не декларировать эти 4000 рублей, или, проще говоря, вычесть ее из общей суммы за год, от которой придется выплатить самостоятельно.
Важно учитывать, что сбор со ставок в букмекерских конторах выплачивается с любой выведенной с сайта букмекера на счет ЦУПИС суммы. Даже если она меньше заведенной, она приравнивается к выигрышу. По этой причине рекомендуется выводить деньги реже и не самыми мелкими суммами.
Приведем примеры. Предположим, что игрок за год со всех контор, в которых зарегистрирован, вывел всего 3900 рублей. Он может расслабиться и ничего не декларировать.
Если беттор вывел за год всего 10000 рублей, то он имеет право вычесть из этой суммы 4000 рублей и уплатить налоги с получившейся суммы в 6000 рублей.
Если у игрока накопилась за год сумма в 200000 рублей, собранная со всех контор с выигрышей, не превышающих сумму в 15000, то один раз он может вычесть 4000, а с оставшейся выплатить 13% налога.
Способы оплаты
Любой выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом. Первый способ оплаты не требует от игрока никаких усилий. Если он выигрывает пари, равную или превышающие сумму в 15000, то все за него делает букмекер. Клиент просто выводит деньги уже с учетом вычтенного налога. Сложнее процесс, если приходится декларировать доходы самостоятельно.
Налоговая декларация должна быть подана не позднее 30 апреля года, идущего за отчетным.
Налог на выигрыш в букмекерской конторе
Налог на выигрыш в букмекерской конторе составляет 13% для граждан РФ и изымается самим букмекером, если сумма дохода не превышает 15 000 рублей. Однако на практике налогообложение у компаний происходит по-разному.
Букмекерские компании активно разрабатывают механизм легальной уплаты налогов вместо игроков, ведь он отпугиваем многих пользователей, которые чтобы не терять 13%, предпочитают ставки без идентификации, пусть и с повышенными рисками.
Пока ставки на спорт в Рунете не были легализованы, деятельность БК регулировалась ст. 228 Налогового кодекса РФ. В идеале, беттор должен заполнять декларацию и уплачивать налог с суммы выигрыши. Желающих, естественно, практически не было.
В январе 2014 статья 214 Налогового кодекса обязала букмекеров удерживать налог в размере 13-ти процентов с выигрышей клиентов. В купонах ставок, которые выдавались в наземных клубах, появилась строка НДФЛ.
После создания СРО Букмекеров в ст. 214 НК РФ появился 7-ой пункт:
- налог составляет 13%;
- налог изымается из суммы выигрыша;
- проигранные пари не учитываются.
Из-за дыр в существующем законодательстве букмекерские конторы формируют налог на свое усмотрение. В отличие от Европы, нет четкого определения прибыли, из которой не изымается налог.
В Федеральном законе отсутствует конкретика. Есть только неопределенная величина, поэтому некоторые БК рассчитывают сумму налога по своей формуле, которая неизвестна пользователям.
Размер налога игроки узнают после оформления заявки на вывод.
Налогообложение у разных букмекеров
В «1хСтавке» налог изымается только с плюсовых игроков. Клиенты, которые в минусе, не уплачивают налог.
«Лига Ставок» высчитывает налог по своей формуле. Например, с чистого выигрыша в 2800 рублей, вместо 364 рублей, снимается только 28.
«Фонбет» и «Винлайн» при минимальных выплатах вовсе не берут налог.
БК «888.ru» компенсирует налог бонусами.
Расчет налога в «Леоне» кажется формальностью. На э-ящик приходит уведомление о списании налога, но по факту, на кошелек зачисляется вся сумма выигрыша.
Остальные букмекеры придерживаются общепринятой практики – налог высчитывается с разницы между размером депозита и суммой итогового выигрыша (баланса после рассчитанных ставок).
Можно ли получить выигрыш без налога?
Многие интересуются, как снять деньги без налога букмекера? 13% – незначительная сумма, а уплата налога не связана с чрезмерными трудностями. Достаточно подтвердить личность для ЦУПИС. Другое дело, когда требуется платить налог самостоятельно. В этом случае составление налоговой отчетности отминает время и вызывает трудности.
Налог с выигрыша может не изыматься при таких ситуациях:
- ставки делались в оффшорных конторах;
- сумма выигрыша незначительная.
Налоговиков наверняка заинтересует крупное поступление на банковскую карту и вас спросят об источнике прибыли. Также банки следят за переводами от 600 тысяч рублей, дабы избежать отмывания денег и возможного мошенничества.
Налог на выигрыш в БК. налог на ставки в букмекерской конторе
Любой доход физического лица в России облагается налогом в размере 13%. Игрок при заключении ставок тоже должен уплачивать комиссии с прибыли в государственную казну.
Каждая букмекерская контора работающая в РФ после получения лицензии, в обязательном порядке должна подчиняться налоговому законодательству.
С оффшорными компаниями дела обстоят похоже, у них тоже учитывается пошлина во время вывода денег исходя из законодательства той страны, где была выдана лицензия, но зачастую проценты значительно ниже, чем в Российской Федерации.
Исходя из п.1 статьи 214.7 Налогового кодекса РФ, при расчете налоговой базы, платить налоги необходимо будет в сумме 13 % только от полученной прибыли (выигрыша). Те деньги, которые были внесены для ставок, не берутся в учет, только чистая прибыль. Помимо всего прочего, пошлина равная 13 процентам не уплачивается, если ставки были проиграны.
Когда комиссия оплачивается
Налог с выигрышей оплачивается при каждом запросе на вывод средств в выбранной игроком отечественной БК. Исключения могут быть в определенных случаях о которых компания дополнительно сообщает игрокам. Например, действующее законодательство позволяет единоразово не оплачивать 13 % со всех проходных пари в том случае, если итоговая сумма не превышает 4 тысячи рублей.
Самому
Беттор должен самостоятельно заплатить налог с выигрыша, если заключение прогнозов в сумме принесло чистую прибыль меньше, чем 15 тысяч рублей.
Некоторые площадки выполняют подобные действия за своих клиентов, но такая практика является скорее исключением из правил, чем закономерностью.
Если данный момент принципиален для игрока, то он должен получить соответствующую информацию перед регистрацией в букмекере, чтобы заключать ставки на самых выгодных условиях.
Букмекерскими конторами
БК, которые функционируют на территории России, занимаются оплатой налогов, которые связаны с бетторской деятельностью. Это касается тех случаев, когда сумма выигрышей игроков превышает 15 тысяч рублей. Они должны самостоятельно рассчитывать процент от сумм своих клиентов, в этом случае. Клиенты при этом получают оповещение о переводе 13 % на счет компании.
Когда нет необходимости отдавать процент с денег, полученных выигрышем
Букмекерская контора не должна снимать комиссию с выигрышей игрока, если они не превышают 4 тысяч рублей. Он не платит процент от заключенных пари один раз на протяжении календарного года.
Впоследствии подобные запросы будут учитываться, когда придет время платить налог.
Из-за того, что комиссия с полученных сумм до 4 тысяч рублей не оплачивается игроком лишь раз в году, то желательно выводить максимальную сумму в этом диапазоне, чтобы получить наибольшую выгоду для себя.
Какие документы необходимы для уплаты пошлины
Госпошлины, которые были получены впоследствии удачных пари, необходимо “задекларировать”. Выполняется данная операция при помощи “Декларации по налогу на доходы физических лиц”. В рамках данного документа указываются все данные касательно сумм, которые были выиграны игроком в процессе заключения ставок.
Если сумма выигрышей меньше, чем внесенный ранее депозит, для того, чтобы не выплачивать налог на выигрыш, необходимо запросить в компании документ, который будет подтверждать отрицательную динамику заключения ставок.
В противном случае, высчитывание фиксированного процента при выводе будет выполняться на общих основаниях.
Для того, чтобы максимально эффективно заключать ставки на любой отечественной площадке, желательно получить информацию об особенностях расчета госпошлины.
Как происходит оплата
Нужно понимать, что отдавать часть государству, игроку все равно придется. Однако, как уже было сказано выше, порядок выполнения данной процедуры напрямую зависит от выигранной суммы. Следовательно, новичку в сфере беттинга необходимо знать, что можно сделать с выигрышами, полученными при заключении пари.
Если получил больше 15 000 рублей
Отдавать процент с побед своих клиентов должна площадка в том случае, если прибыль игрока составляет 15 тысяч рублей и больше. При подобных обстоятельствах она выполняет роль налогового агента. Следовательно, при запросе на вывод беттор получает оповещение, что дополнительно будет снято 13 % от прибыли, заработанной в ходе заключения ставок.
Если прибыль меньше 4 тысяч рублей
Имеется вариант при котором игрок вообще не облагается налогами от выигрышей в рамках беттерской деятельности.
Подобный вариант развития событий возможен в том случае, если итоговые выигрыши от ставок не превышают 4 тысяч рублей. Налоги полученные выигрышем можно не отдавать лишь раз в календарный год.
При повторном выводе суммы в данном диапазоне, система запросит оплату комиссии от своего клиента.
Если прибыль меньше 15 000 рублей
В случае, если выигрыши от ставок для игрока составляет меньше 15 тысячи рублей, то уплата налогов ложиться непосредственно на него. Он платит 13 % в строго утвержденной в Законодательстве форме.
В отдельных случаях обязательства по уплате налогов могут ложиться непосредственно на компанию.
Следовательно, прежде чем начать делать пари на спорт, необходимо узнать об особенностях функционирования конкретного ресурса.
Пример исчисления НДФЛ
Оплата комиссии может показаться новичку в мире беттинга достаточно тяжелым процессом. Налог на выигрыш, а точнее правила его начисления регулярно меняются, а потому необходимо понимать особенности расчета в каждом конкретном случае. В противном случае, можно потерять дополнительные средства. Для того, чтобы понять как платить налог необходимо рассмотреть пример:
- Игрок внес на свой счет в компании 3 тысячи рублей.
- После поступления необходимой суммы он заключил три ставки, где сумма каждой была равна тысяче рублей.
- Выигрыши были получены по двум ставкам, которые заключались с коэффициентом 9. Следовательно, итоговая сумма составила 18 тысяч.
- Букмекерская контора рассчитывает чистую сумму выигрышей по формуле (Итоговая прибыль — Сумма заключенных прогнозов). Следовательно будут рассматриваться не все 18 тысяч, а только 16, так как две тысячи, что были потрачены на ставки являются собственностью игрока.
- Данные 16 тысяч умножаются на коэффициент 0.13. В итоге 2080 рублей, которые будут не получены пользователям по итогу обработки запроса. Необходимо напомнить, что контора самостоятельно выполняет подобные действия лишь в том случае, если сумма выигрышей составляет больше 15 тысяч рублей. Если же эта сумма была меньше, то подобные обязательства ложатся на беттора.
Конечно, столь большой процент потерянных средств смущает многих пользователей, а потому они ищут альтернативные варианты для заключения ставок и получения выигрышей.
Как правило, их выбор падает на оффшорные компании, где налогов от полученных выигрышей вовсе нет или они составляют минимальный процент.
Ставки в подобных букмекерских конторах заключать гораздо выгоднее, так как на дистанции игрок не будет терять шестую часть от прибыли.
Какая ставка для иностранных граждан
На российских площадках однозначно не выгодно заключать пари иностранным прогнозистам. Связано это с тем, что вместо 13 процентов для граждан РФ такой пользователь должен будет отдать 30 % от суммарных выигрышей по итогу заключения ставок.
В целом, из-за этого можно объяснить отсутствие спроса на отечественные компании у иностранных пользователей, ведь даже отличная проходимость на дистанции не даст им возможность получать значительные выигрыши, так как треть суммы необходимо отдать государству.
Они не готовы отдавать треть от своих выигрышей государству, которое законодательно управляет компаниями.
Что делать, если букмекер неправильно рассчитал сумму пошлины
Государство и службы, которые отвечают за уплату налогов гражданами не несут ответственности за корректность расчета итоговой суммы, которую должен уплатить игрок. Комиссию рассчитывает непосредственно сама букмекерская контора. В случае, если рассчитываемая с выигрышей сумма вышла больше, чем необходимо, то игрок может обратиться в службу поддержки компании. После того как специалисты ресурса проанализирует сложившуюся ситуацию, клиент сможет рассчитывать на возврат средств на счет. Могут произойти подобные инциденты в реальности? Маловероятно, так как расчет суммы налогов, которые необходимо оплатить игроку выполняется непосредственно системой и алгоритмом, который заложен в ней. Следовательно, заключив ставки и отправив запрос на вывод средств, игрок может быть уверен, что получит их в полном объеме. Ведь, добиться успеха в ставках можно лишь при учете всех рисков, которые будут встречать в процессе их подтверждения.
Что будет, если не уплатить процент
Многие игроки, которых не удовлетворяет размер комиссии, действующая в РФ хоть раз задумывались о том, чтобы получить выигрыши в полном объеме.
Однако, даже если сумма выигрышей от прогнозов будет меньше 15 тысяч рублей, то букмекерская контора передаст информацию органам о том, что конкретный беттор должен оплатить закрепленные 13 % налогов полученные выигрышем.
Следовательно, если подобная оплата не пройдет в установленные Законом временные рамки, то налоговая может запросить взыскание необходимой суммы. Со стороны БК может произойти блокировка аккаунта.
Если прогнозист собирается продолжать заключать ставки, то подобные действия желательно не выполнять. Альтернативным вариантом для прогнозиста является выбор международного букмекера, где отсутствуют столь весомые проценты комиссии при каждом выводе выигрышей.
Гарантии надежности в подобных БК будут отсутствовать, так как они не имеют лицензии на территории РФ, а потому не обязаны функционировать в рамках действующего Законодательства.
Но если игрока не устраивает оплата весомых налогов, то подобный выбор будет оптимальным
Как получить справку о выплате налогов
Справку “2 НДФЛ” можно получить у букмекера по итогам года. Если заключение ставок выполнялось на тех ресурсах, что подключены к ЦУПИС, то подобные запросы будут обработаны максимально быстро.
Необходимо учитывать, что налоги с полученных выигрышей — это все финансовые операции игрока, которые превышают 4 тысячи рублей.
Следовательно, наличие справки сможет гарантировать игроку документальное подтверждение оплаты взысканий и получение выигрышей в рамках действующего законодательства.
Какие площадки вносят комиссию за игрока
Необходимо отметить, что все отечественные проекты, которые подключены к системе ЦУПИС работают в рамках отечественного законодательства. При каждом запросе на вывод выигрышей они обрабатывают информацию и согласно суммы финансовой транзакции решают, каким образом необходимо платить налог. Следовательно, используя отечественные площадки для ставок, избежать уплаты налогов полученные выигрышем не удастся.
Как налоги регулируются государством
Платить налог необходимо с той суммы, которая указана в действующем Законодательстве РФ. Если говорить о деятельности игроков в рамках современных площадок, то все оплаты с суммарных выигрышей выполняются в рамках Налогового Кодекса. Дополнительно, в рамках проверок налоговая может запросить отчеты о ставках, что были заключены игроками и их суммарных победах.
- ❓ Часто задаваемые вопросы ❓ Часто задаваемые вопросы
- ️1️⃣ Что нужно знать про налог на выигрыш в БК беттору? ️1️⃣ Что нужно знать про налог на выигрыш в БК беттору? Все выигрыши, которые игрок получил в легальной букмекерской конторе, облагаются налогом. Лишь один раз в году не облагается налогом сумма в размере 4000 рублей. Налог на доходы физических лиц в РФ составляет 13 %. Под эту процентную ставку подпадают и выплаты с личного счета БК. ?
- 2️⃣ Когда уплачивается налог на выигрыш? 2️⃣ Когда уплачивается налог на выигрыш? Если игрок оперирует большими суммами и его выигрыши составляют более 15 000 рублей, то игрок уплачивает налог. В случае если беттор делает ставки в нескольких БК, то его транзакции будут суммироваться.
- 3️⃣ Когда не уплачивается налог на выигрыш? ? 3️⃣ Когда не уплачивается налог на выигрыш? ? Если общая сумма выигрышей игрока составляет менее 15 000 рублей, то налог выплачивает букмекерская контора. То есть, если игрок будет выигрывать небольшие суммы, налогом его выплаты со счета букмекерской конторы облагаться не будут. ?
- 4️⃣ Как уплачивается налог на выигрыш? 4️⃣ Как уплачивается налог на выигрыш? Налогом облагается не та сумма, которая находится на балансе в БК, а та, которая выплачивается букмекером. Налоговым агентом выступает букмекерская контора, и именно она автоматически вычитает налог с выигрыша в тот момент, когда средства будут выводиться с игрового баланса.?
Выигрыши являются желаемым результатом деятельности для беттора.
Однако, отечественное законодательство сформировано таким образом, что даже удачно заключенные ставки не позволят получить игроку выигрыши в полном размере.
Беттинговые ресурсы никаким образом не влияют на общий процесс, а получение налогов в виде комиссии при выводе средств от них требует законодательство РФ. Глобально, можно сделать следующие выводы:
- Пошлиной облагается чистая сумма выигрыша игрока. Однако, оплатить в итоге 13% придется даже при отрицательной динамике заключения прогнозов. В этом случае, необходимая сумма будет снята при последующих транзакциях.
- Особенности оплаты напрямую зависят от итоговой суммы выигрышей, полученных конкретным игроком. Если они составляют более 15 тысяч рублей, то отдавать процент должен букмекер. Если меньше, то игрок.
- Попытки не оплатить сумму с полученных выигрышей будут неудачными для игрока, так как налоговая инспекция может в любое время запросить взыскание средств.
- Если пользователя не устраивают закрепленные в Законодательстве 13% налогов полученного выигрыша после заключения ставок, то он может использовать оффшорные международные варианты отечественных компаний. Комиссии с прибыли у львиной части подобных площадок вообще нет.
Дискуссии о справедливости подобных взысканий налогов от любого выигрыша после заключения ставок, которые сами по себе являются риском для пользователя, продолжаются в рядах любителей беттинга.
Многие согласны с тем, что 13% налогов полученные выигрышем — это много, учитывая тот факт, что львиная часть игроков на дистанции оказывается в значительном убытке.
Выигрыш — это точный расчет, который доступен далеко не каждому беттору, а потому прежде чем начать заключать ставки нужно решить, готовы ли вы пожертвовать своим временем, ради выигрыша?
Налог на выигрыш в БК в России — как платить в 2022 году
В этой статье рассказываем, что представляет собой налогообложение интерактивных ставок в России: кто взимает налог на выигрыш в БК, как и из чего он вычитается.
В соответствии с действующим законодательством РФ, доходы физических лиц облагаются налогом в размере 13 процентов от полученного дохода (налоговой базы). То же самое касается и выигрышей в букмекерских конторах: налоги с них выплачивает игрок.
Нужно ли платить налог со ставок?
Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх.
То есть, налог на выигрыш в букмекерской конторе составляет 13% от суммы чистого выигрыша. Проигранные ставки налогообложению не подлежат.
Букмекерские конторы в России выплачивают другие налоги со ставок на спорт, обязанность же по выплате налога на выигрыш возлагается на игрока.
Рассчитывать, удерживать с игрока и перечислять в бюджет нужную сумму с выигрыша обязана букмекерская компания (налоговый агент). Действует это в случаях, если сумма выигрыша равна или превышает 15000 рублей.
Если же выигрыш оказался меньше, платить налог с него игрок должен самостоятельно. Также законом предусмотрена сумма выигрыша, не подлежащая налогообложению.
Несколько пунктов, которые необходимо знать клиентам российских букмекерских контор о налоге на выигрыш со ставок:
- размер налога составляет 13% от суммы чистого выигрыша;
- если сумма чистого выигрыша равна или превышает 15000 рублей, налог удерживает букмекерская контора;
- если сумма чистого выигрыша менее 15000 рублей, обязанность по уплате налога возлагается на самого игрока;
- сумма выигрыша, не подлежащая налогообложению, составляет 4000 рублей.
Льгота в 4 000 рублей может быть применена единожды (до ее исчерпания) в течение календарного года.
Подробнее: Налог на выигрыш в России: кто сколько платит?
Как платить налог со ставок?
Легальная букмекерская контора в России выступает налоговым агентом, если вы выиграли от 15000 рублей и выводите их. О том, какой налог будет удержан, игрок узнает при оформлении заявки на вывод средств: БК оповещает о сумме перед завершением операции вывода. С другой стороны, у игрока есть налоговая льгота: выигрыш меньше 4000 рублей за год налогом не облагается.
Отсюда простое правило: если вы выиграли 4-15 тысяч рублей, то иногда проще не выводить эту сумму со счета. После вывода вы должны заполнить и подать в налоговую декларацию о доходах (3-НДФЛ), причем не на сумму чистого выигрыша, а на всю суммы вывода со счета. Возможно, имеет смысл подождать и вывести больше 15000. Тогда БК будет исчислять налог самостоятельно. При этом законом не оговорен четкий порядок удержания налога, поэтому на данный момент каждая букмекерская контора, принимающая интерактивные ставки, взимает его по своему усмотрению.
Во время тестирования российских букмекерских контор, которые принимают интерактивные ставки на спорт, Legalbet столкнулся с разными подходами к удержанию налога на выигрыш. Подробнее о подходе каждого российского онлайн-букмекера к взиманию налога можно узнать из специальных инструкций в разделе «Онлайн-ставки в России».
Также несколько полезных материалов и интервью о налоге на выигрыш можно прочитать в нашей блогосфере:
Часто задаваемые вопросы
Вы нарушите закон. Но последствия могут серьезно отличаться в зависимости от того, играли вы в легальной БК или в офшорной. Лицензированные букмекеры платят с чистого выигрыша больше 15 000 рублей налоги платят сами.
А если меньше — это ваша обязанность. Так что много задолжать налоговой сложно. А вот в случае вывода суммы из офшорной (нелегальной) БК можете получить полный фарш.
Начиная с того, что такие транзакции не нравятся Центробанку, иногда вплоть до блокировки счета.
Если вы уплачиваете налог на выигрыш самостоятельно, то нужно заполнить декларацию (форму 3-НДФЛ) в обычные сроки: представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, а до 15 июля — перечислить налог в бюджет.
Как платить налог на выигрыш в букмекерских конторах России: отвечаем на вопросы игроков
1 января 2018 года в силу вступили нововведения в Налоговый кодекс РФ. Тема налогов с выигрышей в букмекерских конторах превратилась в тёмный лес. В этой статье мы разберём, в каких случаях налог платит букмекер, когда вам придётся самим подавать декларацию и когда о налогах можно забыть.
Эта статья вышла благодаря Академии ставок «Чемпионата» и ФОНБЕТ. Изучайте ставки на спорт, сдавайте тесты, зарабатывайте опыт и победите в таблице лидеров. Обгоните главного редактора!
Какая налоговая ставка на выигрыш в букмекерской конторе
Налог на выигрыш составляет 13%. При игре в пунктах приёма ставок налогом облагается каждая выигрышная ставка. При игре онлайн считается разница между суммой вывода и депозитом. Согласно российскому законодательству, сумма ввода — это интерактивная ставка, а выигрыш — это сумма выплаты.
Не путайте выигрыш с чистой прибылью. При выигрышах на сумму от 15 тыс рублей считайте 13% от чистой прибыли. По выигрышам менее 15 тыс рублей считайте 13% от суммы выплаты.
Обратите внимание на два важных нюанса при игре онлайн: Если вы пополнили счёт и несколько раз выводите средства, то при расчёте налога вычитайте сумму депозита только в первом случае. Например, вы сделали депозит на сумму 30 тыс рублей, и после нескольких ставок на счету стало 100 тыс рублей.
Вы снимаете 20 тыс рублей. С этой суммы налог не взимается, так как нет чистой прибыли. Если вы снимите оставшиеся 80 тыс рублей, нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 10 400 рублей. Букмекер может учесть предыдущие депозиты при расчёте налога.
Например, вы пополнили счёт на сумму 25 тыс рублей и проиграли все средства. Затем вы внесли ещё 20 тыс рублей, и после нескольких ставок на счету стало 80 тыс рублей.
При расчёте налога букмекер может посчитать чистую прибыль с учётом предыдущих депозитов: 80 — 20 — 25 = 35 тыс рублей. Тогда нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 4550 рублей.
Когда налог платит букмекер
Если выигрыш 15 тыс рублей и выше, то налог платит букмекер. Вы можете запросить у букмекера справку 2-НДФЛ. При игре в ППС налог удерживают после расчёта ставки. При игре онлайн средства после вывода сначала попадают в ЦУПИС, а затем поступают на счёт игрока после вычета налогов. ЦУПИС — центр учета переводов интерактивных ставок.
- Подробнее о ЦУПИС читайте здесь:
- По выигрышам менее 15 тыс рублей вы должны заплатить налог самостоятельно.
- Вам нужно уплатить 13% от суммы выплат за календарный год при игре онлайн и в ППС.
Когда можно не платить налог с выигрыша
Вы можете не платить налог, если сумма всех выигрышей за календарный год составила менее 4 тыс рублей. Учитывайте сумму выплат, полученную во всех букмекерских конторах при игре онлайн и в ППС.
При подаче декларации вы можете вычесть 4 тыс рублей из суммы выигрышей один раз за календарный год.
Как платить налог с выигрыша
Предоставьте налоговую декларацию не позднее 30 апреля следующего года согласно п. 1 ст. 229 НК РФ. Уплатите по месту жительства начисленную из декларации сумму не позднее 15 июля следующего года.
Например, в 2020 году сумма полученных вами выплат составила 12 тыс рублей. До 30 апреля 2021 года вы должны подать в налоговую декларацию о доходах, вписав сумму выигрыша в 12 тыс рублей.
После вам начислят налог на сумму 1560 рублей: 13% от 12 тыс рублей. Оплатить налог нужно до 15 июля 2020 года.
Обращайтесь в ЦУПИС для получения выписки по всем депозитам и выигрышам.
Куда подавать декларацию
Информацию о выигрыше нужно включить в общую декларацию о доходах, заполнив форму 3-НДФЛ. Ее можно отнести в налоговую самостоятельно, отправить по почте или через личный кабинет официального сайта ФНС.
Что будет, если не платить налоги
При уклонении от уплаты налогов вам будут начислять ежедневную пеню, которая составляет 1/300 текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Вычисляйте общую сумму налоговой задолженности по формуле: S x R x D, где S — сумма неуплаченного налога, R — 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ, D — количество дней просрочки. При уклонении от уплаты налогов ФНС пришлет уведомление с указанием размера задолженности, пени и сроками погашения.
Если уклонение продолжится, вам выпишут штраф. Если просрочку признают умышленной, штраф составит 40% от суммы задолженности, если нет — 20%. Если и штраф не будет оплачен, ФНС подаст на вас в суд.
Согласно статье 32 НК РФ, вас могут привлечь к уголовной ответственности в следующем случае:
- Вы не заплатили в полном объёме требуемые суммы в течении двух месяцев со дня привлечения вас к ответственности за совершение налогового правонарушения.
- Размер неуплаченной вами суммы позволяет предполагать факт нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, соответствующих пеней и штрафов.
- Тогда налоговые органы обязаны в течение десяти дней направить материалы в следственные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Как платить меньше налогов
- Вы можете снизить до минимума сумму налогов следующим образом:
- Играйте только онлайн. В ППС налогом облагается каждая выигрышная ставка, а в онлайне сумма вывода.
- Выводите средства как можно реже. Если вы идёте в минусе на дистанции, вы всё равно сделаете новый депозит, но заплатите налог и за прошлый вывод.
Избавьте себя от подсчёта налогов, запрашивая на вывод суммы от 15 тыс рублей. В ЦУПИС вы можете запросить выписку о всех депозитах и выводах средств за календарный год, а в ФНС узнать есть ли у вас задолженность.
Эта статья вышла благодаря Академии ставок «Чемпионата» и ФОНБЕТ. Изучайте ставки на спорт, сдавайте тесты, зарабатывайте опыт и победите в таблице лидеров. Обгоните главного редактора!
Правила уплаты налогов с выигрышей в легальных и офшорных букмекерских конторах
Российские клиенты букмекерских контор зачастую не знакомы с актуальными законодательными нормами, касающимися налогообложения выигрышей. Первая причина кроется в регулярных изменениях в законодательстве РФ, за которыми сложно вовремя уследить.
А вторая связана с некорректной подачей информации, публикуемой на профильных сайтах. Многие интернет-ресурсы, посвященные ставкам на спорт, публикуют материалы с неточными или устаревшими данными.
Если вы хотите играть в букмекерских конторах, не нарушая при этом действующий закон, рекомендуем ознакомиться с нашим материалом.
Оплата налогов с выигрышей у легальных букмекеров
Легальность предоставления беттинг услуг определяется наличием лицензии ФНС Российской Федерации. Этот документ дает букмекеру право вести законную деятельность по организации и проведению азартных игр.
В таких конторах выигрыш является налогооблагаемой базой, вычисляемой для каждой выплаты, и представляет собой сумму выплаты за вычетом суммы ставки. В 2018 году в силу вступили изменения к законодательству, согласно которым с выигрышей не взимаются налоги, если их сумма за календарный год не превысила 4 000 рублей.
Выигрыши суммой от 4 001 рубля до 15 000 рублей облагаются подоходным налогом, размер которого исчисляет сам клиент букмекерской конторы. Он же уплачивает налог в соответствующем размере. А букмекер в обязательном порядке передает сведения в налоговую инспекцию о выигрышах такого размера.
Выигрыши суммой 15 000 рублей и выше тоже облагаются налогом. Однако в этом случае букмекерская контора берет на себя функции налогового агента. Именно букмекер удерживает налог до выплаты выигрыша, в дальнейшем перечисляя удержанные средства фискальным органам.
Правила уплаты налогов с выигрышей в легальных БК с интерактивных ставок
Легальные российские букмекеры удерживают обязательный налог с каждой выплаты, которая проходит через кассу. По этому принципу работают наземные пункты приема ставок.
Что касается онлайн-букмекеров, то здесь используется иная стратегия. Налог взимается не со сделанной интерактивной ставки, а лишь при заказе игроком выплаты.
В этом случае выигрышем следует называть сумму выплаты за вычетом суммы последнего сделанного депозита.
Некоторые букмекеры заявляют о том, что все налоги на выигрыши выплачиваются из собственных средств этих контор. Такое утверждение не является корректным. Если игрок получает выигрыши в размере от 4 001 до 15 000 рублей, он обязан самостоятельно исчислять подоходный налог и уплачивать его в фискальные органы. Букмекер, в свою очередь, должен сообщать в налоговую инспекцию о таких выигрышах.
Самостоятельная уплата налога с выигрыша не является сложной процедурой. По сути она идентична декларированию выигрышей в зарубежных букмекерских конторах, при котором используются банковские выписки.
Клиент легальной российской БК должен сохранять квитанции о получении выигрышей, сумма которых составляет от 4 001 до 15 000 рублей. В дальнейшем эти квитанции должны быть предъявлены в фискальных органах.
В качестве альтернативного варианта можно взять выписку о таких выигрышах в Центре приема и учета интерактивных ставок (ЦУПИС). Через этот контролирующий орган проходят все денежные операции между игроками и лицензированными букмекерами.
Ставки и налогообложение выигрышей в букмекерских конторах, не имеющих российской лицензии
В России в число нелегальных входят все букмекеры, не получившие лицензии ФНС РФ. При этом закон не запрещает российским гражданам делать ставки в подобных конторах.
Что касается уплаты налогов на выигрыши в нелицензированных БК, эта обязанность возлагается на самого игрока.
Стоит заметить, что термин «налогооблагаемая база» в этом случае относится ко всей сумме, выводимой из офшорной конторы – без вычета депозита и суммы совершенных ставок.
Для уплаты подоходного налога с выигрышей в зарубежных БК пользователю такой конторы рекомендуется оформить специальный счет в одном из российских банков.
При этом желательно открывать счет в банке, на счет в котором ранее не выводились деньги из каких-либо букмекерских контор. На этот счет следует заказывать выплаты у нелегальных букмекеров.
Выводимая сумма должна представлять собой чистый выигрыш за вычетом депозитов и проигранных денежных средств.
В конце календарного года игрок берет в этом банке выписку всех транзакций по «букмекерскому» счету. Сумма поступивших денег в пересчете на российские рубли (по курсу Центробанка РФ) является налогооблагаемой базой.
Самостоятельное декларирование налога на выигрыши в букмекерских конторах
Доход, полученный от совершения ставок или участия в тотализаторе, ничем не отличается от других видов дополнительного дохода, подлежащего обязательному декларированию и последующей уплате. На выигрыши у букмекеров тоже в полной мере распространяется российское законодательство. А именно:
До 30.04 (30-го апреля) того года, который следует за годом получения выигрышей в букмекерской конторе, клиент этой конторы обязан заполнить декларацию для физлиц 3-НДФЛ. В декларации должны быть приведены все виды доходов, которые были получены физлицом в указанном календарном году, включая те доходы, с которых уже взимались налоги (например, доходы с официального места работы).
Инструкцию по заполнению декларации и соответствующий бланк можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В качестве источника получения дохода правильнее всего будет указать онлайн-казино или зарубежный тотализатор.
Заполненная декларация вместе с копией выписки из банка должна быть отправлена ценным письмом в фискальный орган по месту проживания – с полной описью вложений и уведомлением о вручении.
А сам налог на выигрыши необходимо оплатить в банке на реквизиты местной налоговой службы.
Такой подход к оформлению доходов с выигрышей у букмекеров является оптимальным и не нарушающим российское законодательство.
При условии выполнения всех вышеописанных шагов у налоговой службы не должны возникнуть какие-либо вопросы к игроку. Важный нюанс: в декларации необходимо указать, что выигрыши связаны с риском.
В противном случае доход может быть признан безрисковым выигрышем, с которого уплачивается налог в размере 35%.
Размер подоходного налога с выигрышей у букмекеров
В Российской Федерации размер налога на дополнительный доход зависит от налогового резиденства плательщика.
Российским налоговым резидентом считается лицо, которое провело более половины календарного года на территории РФ.
Разумеется, речь идет о том годе, в течение которого физлицо получало выигрыши в букмекерской конторе. Для российских налоговых резидентов стандартная ставка равна 13%.
В том случае, если игрок будет признан нерезидентом (провел менее половины календарного года на территории РФ), с него будет взиматься налог на доход в размере 30%. Налоговый статус желательно уточнить заранее (до заполнения декларации) в ФНС по месту регистрации.
Уклонение от уплаты налогов с выигрышей
Утаивание от государства выигрышей до 15 000 рублей, полученных от ставок в лицензированных российских конторах, является нарушением действующего законодательства. Если букмекер сообщил в фискальные органы о таких выигрышах (что он обязан делать по закону), но сам игрок эти денежные средства не задекларировал, то ФНС может выставить игроку финансовую претензию.
Ее размер равен сумме незадекларированного дохода и неуплаченного налога, включая положенные штрафы и пени. При первом зафиксированном случае нарушения налогового законодательства размер дополнительных штрафов составляет до 30% от суммы неуплаченного налога.
Неуплаченный налог в особо крупном размере (от 3 000 000 рублей в течение трех лет) приравнивается к уголовному преступлению.
Нарушения налогового законодательства в области выигрышей в букмекерских конторах имеют трехлетний срок давности. Исчисление этого срока идет с последнего дня подачи налоговой декларации за отчетный год.
С налогами на выигрыши в зарубежных (офшорных) букмекерских конторах дело обстоит несколько иначе.
Федеральная налоговая служба может узнать о факте выигрыша лишь в том случае, если выигранные средства были выведены на счета в российских банках или проведены через платежные системы Qiwi, Яндекс.Деньги.
При этом банки, в которых игроки открывают счета для вывода выигрышей, не обязаны сообщать в налоговую службу о проведенных транзакциях. Факт нарушения законодательства может открыться только в случае налоговой проверки.
Если выигрыши выводятся через иностранные системы платежей, то этот доход не считается налогооблагаемым.
Наиболее популярные из таких систем – WebMoney, Neteller, Skrill – используются для ввода-вывода средств во многих букмекерских конторах.
Но как только игрок обналичит эти выигрыши в рублях или переведет на карту российского банка, он обязан следовать действующим нормам налогового законодательства.
ФНС может заинтересоваться происхождением доходов физлица, не уплачивающего налоги, но при этом совершающего крупные покупки, регистрируемые государством. Так что, клиенты зарубежных БК, которые часто выигрывают по-крупному и не декларируют такие доходы, находятся в зоне риска.
Как платить налоги с выигрышей в букмекерских конторах в 2023 году?
В каких случаях нужно платить налог с выигрыша в букмекерской конторе? Как узнать, сколько и когда нужно заплатить? «Рейтинг Букмекеров» обратился за разъяснениями к Федеральной налоговой службе и юристу в сфере азартных игр, чтобы ответить на самые популярные вопросы о налогообложении, которые задают сами игроки, обращаясь в нашу службу поддержки. Обращаем внимание, что вся приведенная ниже информация относится исключительно к легальным российским букмекерам.
Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе?
Да. Все выигрыши, полученные при игре у легальных российских букмекеров облагаются налогом. Исключение составляет налоговый вычет в размере 4 тысяч рублей в течение одного календарного года. Это значит, что один выигрыш в размере до 4 тысяч рублей налогом не облагается.
Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?
В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.
«Если сумма каждого выигрыша, выплачиваемого физическому лицу организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе, не превышает 15 000 рублей, то физические лица, получившие такие выигрыши самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из сумм таких выигрышей (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) [1]. Вместе с тем, при исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4 000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст. 217 НК РФ)», – ответили в Федеральной налоговой службе на запрос «Рейтинга Букмекеров».
В какой момент у игрока появляются налоговые обязательства перед государством? Это происходит в момент расчета пари или когда игрок выводит средства с из личного кабинета себе на карту?
Налогооблагаемая база образуется в момент вывода средств.
Объясняет Мария Лепщикова, учредитель компании «Правовая линия», специализирующейся на сопровождении игорного бизнеса:
«Налогооблагаемая база – это всегда именно вывод средств. В Налоговом кодексе указано, что доход, с которого надо платить налог, возникает тогда, когда гражданин получает его в свое распоряжение [3]. То есть, получает эти деньги на свою карту счет и имеет возможность расплатиться этими средствами за любые другие услуги. Если деньги есть на счете у букмекера, то клиент букмекера не сможет расплатиться ими за кофе. Это обменные знаки игорного заведения, такие же, как фишки в казино.
Таким образом, баланс в личном кабинете является количеством обменных знаков игорного заведения. Они станут деньгами только в тот момент, когда эти знаки будут конвертированы в платежное средство. И доход, который государство облагает налогом, образуется в тот момент, когда средства выводят», – рассказала эксперт.
Любой выигрыш менее 15 тысяч рублей облагается налогом?
Если клиент БК в течение одного календарного года не совершал выводов более чем на 4 тысячи рублей, то налоговых обязательств перед государством у игрока не возникает. Иными словами, раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.
«При исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст. 217 НК РФ)» [2], – рассказали в ФНС.
Обратите внимание, что речь идет о совокупных выигрышах. То есть в том случае, если вы играете в нескольких БК, то транзакции по снятию средств с игровых счетов суммируются.
«При исчислении сумм НДФЛ на основании пункта 28 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные участниками азартных игр за налоговый период в совокупности у всех организаторов азартных игр, в том числе букмекерских контор. В случае если каждым налоговым агентом при выплате налогоплательщику дохода в виде выигрыша не удержан налог с суммы дохода, не превышающей установленный размер (4000 рублей) за налоговой период, но при этом в совокупности по таким доходам, полученным за налоговый период от всех налоговых агентов, установленный размер будет превышен, налогоплательщик на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 228 НК РФ самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 НК, исходя из суммы превышения, с которой налоговыми агентами не был удержан налог, а также представляет в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)», – разъяснили «Рейтингу Букмекеров» в Федеральной налоговой службе.
Это значит, что налоговая база в случае с несколькими выигрышами (выводами средств) менее 15 тысяч рублей, будет учтена в совокупности за вычетом 4 000 рублей.
Как платить налоги с выигрышей в легальных БК в 2022 году?
Читайте также:
Какова налоговая ставка на выигрыш в букмекерских компаниях?
Налог на доходы физических лиц, на данный момент действующий в России для граждан РФ, составляет 13%. Под эту налоговую ставку попадают доходы с выигрышей (выплат с личного счета) в букмекерских компаниях.
Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыши в БК ?
«Информацию о выигрышах, выплачиваемых физическим лицам, можно получить у организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе», – рассказали «Рейтингу Букмекеров» в ФНС.
Это означает, что игроку необходимо взять справку о доходах в каждой БК и в каждом ППС, в котором он делал ставку в течение календарного года.
Также в ФНС подчеркнули, что служба не будет уведомлять налогоплательщика об НДФЛ с выигрышей в БК. Такие уведомления формируются, например, по транспортному налогу и налогу на недвижимость.
«При получении выигрыша, не превышающего 15 000 рублей, физические лица, самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из сумм таких выигрышей, а также представляют в налоговый орган налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ). В данном случае уплата НДФЛ на основании налогового уведомления НК РФ не предусмотрена», – подчеркнули в ФНС.
Когда истекает срок подачи налоговой декларации и куда ее надо подавать?
ФНС отмечает, что декларацию по форме 3-НДФЛ надо подать не позднее 30 апреля.
«Физические лица, получившие выигрыш, не превышающий 15000 рублей, самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из суммы выигрыша, а также представляют в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства) налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом», – разъясняет Федеральная налоговая служба.
Надо ли подавать налоговую декларацию, если в течение календарного года были только крупные выигрыши (15 тысяч рублей и более)?
Нет. Декларацию надо подавать только в том случае, если были выигрыши (снятия средств) на сумму менее 15 тысяч рублей по отдельности.
До какого срока надо уплатить налоги на выигрыши в БК?
Срок уплаты налога на доходы физических лиц рассчитан до 15 июля.
«Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства (месту учета по иному основанию, установленному НК РФ, – при отсутствии места жительства) налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ)», – подчеркивает ФНС.
При выигрыше до 15 тысяч и более 15 тысяч рублей налог рассчитывается одинаково?
НДФЛ в случае выигрышей до 15 000 и 15 000 + рублей рассчитываются по-разному.
Расчет налоговой базы в случае выплаты до 15 тысяч подразумевает, что игрок платит 13% от суммы выплаты по каждому снятию денег со счета.
В тех случаях, когда налоговым агентом (лицом, платящим налог на выигрыш) выступает букмекерская компания, действует иная система.
«Налоговая база по НДФЛ по доходам, равным или превышающим 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре. Сумма НДФЛ в отношении доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр, проводимых в букмекерской конторе, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша», – пояснили в ФНС.
Как рассчитывается налог при выплате 15 000 рублей и более?
По каждой выплате выигрышей букмекерская компания снижает налоговую базу на сумму одного депозита. Если вы пополнили свой баланс на 5 тысяч рублей и выиграли 20, то расчет налога будет выглядеть следующим образом:
А на свой личный счет вы, соответственно, получите 18 050 рублей.
«В НК сказано, что букмекер может уменьшить налогооблагаемую базу при расчете НДФЛ на сумму той ставки, которая стала условием наступления этого выигрыша. Я как игрок вношу депозит. Из этого депозита я заключаю определенное количества пари. Допустим, ввела 10 000 рублей и заключила 10 пари по 1 000 рублей. Одно из этих пари сыграло и я выиграла 30 000 рублей. Я заключила выигрышное пари на деньги из той интерактивной ставки, которую ввела в размере 10 000 рублей. Соответственно, из этого выигрыша вычитается ставка в размере 10 000 рублей», – разъясняет Лепщикова.
Какой именно депозит засчитает букмекер при выплате средств выше 15 000 рублей?
Юрист добавила, что в законодательстве нет четких требований о том, какой именно депозит должен учитываться при расчете налогов в том случае, когда НДФЛ платит букмекер.
«Разберем другую ситуацию. Вы вносите депозиты в размере 10, 20 и 15 тысяч рублей. Никто не сможет сказать, на какой депозит было заключено выигрышное пари. В принципе, букмекер может сказать, что он считает, что именно самая большая ставка явилась условием пари. Но, поскольку пари может быть много, вычитаться ставка может только одна. В законе нет требования о хронологической последовательности – чтобы она была именно последней. Букмекер может интерпретировать это. Но вычитать несколько депозитов при одном выигрыше нельзя», – сказала Мария Лепщикова.
Как выгоднее выводить выигрыши?
Эксперт также предложила способ оптимизации налогооблагаемой базы для игроков.
«Допустим, я юридически грамотный игрок. И если у меня было три ввода, то я буду делать три вывода (в том случае, если каждый из них выше 15 тысяч). Мне как клиенту это будет выгоднее – ведь в каждом выводе букмекер учтет как минимум какую-то ставку, а если выплата будет одна, то вычтена будет только одна ставка», – отмечает юрист.
Что будет, если сумма депозита оказывается больше суммы выигрыша?
Случаются ситуации, когда сумма депозита оказывается больше суммы вывода. В таких ситуациях выплата налогом не облагается.
«Бывают и такие ситуации, когда игрок ввел, например, 30 тысяч, поиграл и решил вывести 20 тысяч. В этом случае сумма ставки составила больше выигрыша и эти 20 тысяч налогом облагаться не будут. Другой пример. Вы ввели несколько депозитов: 100, 200 и 2000 рублей. Вы сделали ставку, которая принесла вам совокупный выигрыш в размере 20 тысяч рублей. Из выигрыша букмекер вычитает 2 тысячи рублей в качестве размера ставки, остается 18 тысяч налоговая база, то есть размер НДФЛ составляет 2340 рублей. Соответственно, из 20 тысяч мы вычитаем 2340 рублей. Таким образом, игрок получает 17 660 рублей, которые выплачиваются игроку», – подытожила Мария Лепщикова.
Имеет ли право букмекер ограничить сумму вывода средств?
По словам Марии Лепщиковой, букмекерские компании не имеют права «дробить» выплаты, даже ссылаясь на внутренние правила.
«ФНС пытается пресекать такие случаи. Такого букмекер в лобовом ответе не должен делать. Некоторое время назад некоторые букмекеры пытались дробить суммы выплат. Однако сумму вывода определяет сам игрок. И если игрок хочет вывести с баланса, например, 25 тысяч рублей, а БК предъявляет пункт внутренних правил, то это нарушение прав игрока. Потребитель может пожаловаться на букмекера и привлечь организацию к административной ответственности», – сказала юрист.
При этом, по ее словам, она в своей практике не сталкивалась с подобными случаями.
«Размер выплаты будет влиять на сумму налога, а не только на то, кто этот налог будет платить. Букмекер, являясь налоговым агентом, имеет право вычитать сумму ставки, игрок – нет. Поэтому налоговая база при выплате, например, трех платежей и одного в размере 25 тысяч рублей, может быть совершенно разной. Стоит отметить, что букмекер при выплате выигрыша не имеет права не удержать НДФЛ. Это карается суммой в размере 20% от полагающейся выплаты», – отмечает эксперт.
Возникают ли налоговые обязанности в том случае, если игрок не выводит средств со своего счета?
Нет. На личном счете игрока букмекерской компании может быть любой баланс, сам по себе он не является поводом для интереса ФНС.
«Если клиент выиграл и не выводит деньги, то налоговых обязанностей у физического лица не возникает», – ответила Мария Лепщикова.
Можно ли учитывать проигрыш в одном букмекере для оптимизации налоговой базы с выигрыша в другом?
Нет, налоги рассчитываются по каждой букмекерской компании отдельно.
Как платить налоги, не имея гражданства Российской Федерации? И надо ли их платить?
Как известно, ставка НДФЛ для граждан России составляет 13%, а для иностранных граждан – 30%. Подробнее о том, как играть в букмекерских компаниях лицам без российского гражданства, читайте здесь.
В Федеральной налоговой службе редакции «Рейтинга Букмекеров» разъяснили, что во избежание двойного налогообложения игроки российских букмекерских компаний без гражданства РФ подлежат налогообложению в том государстве, налоговым резидентом которого является игрок.
«Налогообложения доходов физических лиц, а также порядок уплата НДФЛ не зависит от гражданства физического лица – получателя дохода. Как правило, выигрыши, полученные физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, с учетом положений международных договором об избежании двойного налогообложения, подлежат налогообложению в иностранном государстве, чьим резидентом является данное лицо», – ответили в ФНС на вопрос «Рейтинга букмекеров».
Разъяснения по пункту 1 статьи 214.7 Кодекса
Согласно пункту 1 статьи 214.7 Кодекса [4] налог на выигрыш в БК физического лица в размере 15 000 рублей или выше, определяется налоговым агентом (букмекером) через уменьшения размера выигрыша. Сумма налога, рассчитывается налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша.
В случае если сумма каждого выигрыша, не превышает 15 000 рублей, то игроки, на основании подпункта 5 пункта 1 статьи 228 Кодекса сами рассчитывают и платят налог на доходы физических лиц исходя из размера таких выигрышей.
Не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы выигрыши, не превышающие 4 000 рублей.
Игроки, получившие выигрыши, на основании положений статьи 228 Кодекса сами рассчитывают сумму налога на доходы физических лиц и подают в налоговую службу по месту жительства налоговую декларацию. Общая сумма налога, подлежащая уплате, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пункт 4 статьи 228 Кодекса). Согласно пункту 1 статьи 229 Кодекса налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Коротко о размерах налогов
Объем выигрыша (руб) Размер налога До 4000 0% 4000-15 000 13%, игрок подает декларацию и производит оплату самостоятельно Более 15 000 13% (удерживается букмекером) Заключение
Есть несколько основных тезисов, которые обязательно нужно усвоить: налог не платится при выигрыше до 4000 рублей (суммируются выводы со всех букмекерских контор); при выигрыше от 4000 до 15 000 рублей клиент самостоятельно платит налог по форме НДФЛ-3; при выигрыше более 15 000 рублей налоговым агентом выступает букмекер.
Обратите внимание, если сумма вывода меньше суммы депозита, то налогом такая операция не облагается. Налоговая ставка для граждан РФ составляет 13%, для иностранных резидентов — 30%.
Материал подготовлен при участии Алексея Буркасова и Ольги Баран
Ответы на частые вопросы
Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе?
Да. Все выигрыши, полученные при игре у легальных российских букмекеров облагаются налогом. Исключение составляет налоговый вычет в размере 4 тысяч рублей в течение одного календарного года. Это значит, что один выигрыш в размере до 4 тысяч рублей налогом не облагается.
Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?
В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.
Любой выигрыш менее 15 тысяч рублей облагается налогом?
Раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.
Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыши в БК ?
«Информацию о выигрышах, выплачиваемых физическим лицам, можно получить у организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе», – рассказали «Рейтингу Букмекеров» в ФНС.
Оцените статью:[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
