Можно ли продать унаследованную недвижимость без уплаты налога

Как продать унаследованную недвижимость

2023-07-19

Наследник может продать квартиру после вступления в наследство, законом это разрешено. Но нужно знать о нескольких нюансах: иначе есть риск, что сделка пройдет не только с дополнительными расходами, но и сложностями на разных этапах — и вступления в наследство, и непосредственно продажи.

В этой статье рассказываем, как продать квартиру после наследства без налога или уменьшить его сумму.

Когда можно продать унаследованную квартиру

Получив квартиру в наследство, новый владелец фактически сразу же приобретает право ею пользоваться. В ней можно жить, делать ремонт, оплачивать коммунальные услуги. Но распоряжение, подразумевающее, что собственник может продать унаследованную квартиру, появляется только после прохождения ряда бюрократических процедур. Даже если продажа не планируется, их необходимо пройти, чтобы не лишиться имущества.

Для того чтобы стать собственником унаследованной квартиры, нужно:

— оформить свидетельство о праве на наследство;

— поставить объект на кадастровый учет;

— зарегистрировать право собственности в Росреестре.

Бывает, что наследодатель оставляет жилье, которое находится в залоге или куплено в ипотеку. Тогда оформить полноправную собственность с возможностью распоряжаться имуществом можно только с согласия того, кто является залогодержателем квартиры.

Например, банк, выдавший кредит на её покупку, может потребовать погасить ипотеку полностью. Если не получить одобрение залогодержателя, он может оспорить сделку купли-продажи в будущем. Тогда суд признает ее недействительной, а наследнику придется возвращать покупателю вырученные деньги.

То есть ответ на вопрос «когда можно продать унаследованную квартиру» такой: после того как будет зарегистрировано право собственности на нее.

Как проверить, открыто ли наследство

Первый этап предпродажной подготовки — вступление в наследство. Чтобы его начать, нужно проверить, открыто ли дело о наследстве. Для этого нужны ФИО наследодателя, его дата рождения и смерти. С этими данными на сайте Федеральной нотариальной палаты в разделе «Реестр наследственных дел» можно посмотреть, открыто ли дело о наследстве. Этот этап — часть процедуры оформления свидетельства о праве на наследство.

Кто может инициировать открытие дела о наследовании

Дело может открыть любой наследник, обратившись к нотариусу по последнему месту жительства наследодателя и заявив о своих правах. Если место жительства не известно, умерший жил за границей или не был нигде зарегистрирован, стоит обратиться к нотариусу по месту нахождения имущества.

Какие документы нужны для открытия наследственного дела

К заявлению потребуется подготовить:

— документ, подтверждающий родство — если нет завещания и рассматривается случай наследования по закону;

— подтверждение адреса проживания умершего;

— свидетельство о смерти наследодателя.

Срок открытия наследственного дела

На то, чтобы прийти к нотариусу и заявить о правах на наследство, у наследника есть 6 месяцев. Если наследник — еще не рожденный ребенок, то срок отсчитывается с даты его рождения, и к нотариусу должен пойти родитель или опекун.

Пропущенный по какой-то причине шестимесячный срок можно восстановить через суд. Но суды нередко настороженно относятся к таким обращениям, потому что вокруг дел о наследстве часто возникают мошеннические схемы.

Как получить право на наследство

За свидетельство о праве на наследство необходимо заплатить государственную пошлину. Она составляет 0,3% от стоимости унаследованной недвижимости, но не более 100 000 рублей для наследников первой очереди и полнородных братьев и сестер наследодателя. Все остальные платят 0,6%, но не более 1 млн рублей.

Пошлина рассчитывается и оплачивается после проведения оценки. Соответствующую услугу оказывают бюро технической инвентаризации или специализированные компании — независимые оценщики.

После обращения к нотариусу с заявлением о наследстве и пакетом документов, проведения оценки квартиры или другой недвижимости и уплаты пошлины через полгода после смерти наследодателя его наследник получает свидетельство о наследстве.

Если есть достоверные данные о том, что, кроме лиц, обратившихся за выдачей свидетельства, иные наследники, имеющие право на наследство или его часть, отсутствуют, свидетельство может быть выдано до истечения данного срока (п. п. 1, 2 ст. 1163 ГК РФ).

Казалось бы, главное сделано. Однако продажа унаследованной квартиры в дальнейшем требует еще одного этапа подготовки: нужна регистрация права собственности в Росреестре. Тогда статус квартиры будет виден покупателю, что снизит для него риски покупки.

Какие документы нужны для продажи квартиры, полученной в наследство

После того как оформлено право собственности на унаследованную квартиру, ее можно продавать. Когда все документы в порядке и собственники имущества установлены и видны в выписках, сделка проходит как обычная продажа: покупатель при необходимости вносит аванс, затем с ним заключается договор и со всеми документами стороны идут в МФЦ или Росреестр.

Для сделки потребуются следующие документы:

— паспорта всех участников;

— разрешение органов опеки и попечительства, если сделка затрагивает интересы несовершеннолетних собственников;

— справка о зарегистрированных в квартире;

— правоустанавливающие документы — в этом случае свидетельство о праве на наследство.

Покупателям обычно передают технические документы на квартиру, например, план, выписку с лицевого счета, которая подтверждает, что нет долгов по коммуналке. Пошлину за регистрацию перехода права собственности платит покупатель. Средний срок регистрации сделки — 7 дней.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Наследство — по общему правилу — не облагается налогом, поэтому декларировать квартиру и что-то платить не нужно.

Доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физлиц в порядке наследования, не облагаются НДФЛ.

Исключение составляет вознаграждение, выплачиваемое наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемые наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ). Но это исключение не касается недвижимости при получении ее в наследство.

Таким образом, по общему правилу при наследовании имущества НДФЛ уплачивать не нужно.

Оплата налогов потребуется после оформления права собственности: в этом случае к новому хозяину переходит и обязанность платить земельный, транспортный и другие «традиционные» налоги на собственность. Ситуация меняется, если планируется продажа недвижимости. Тогда может возникнуть обязательство заплатить налог на доходы физических лиц — НДФЛ.

Какой налог с продажи унаследованной недвижимости понадобится платить, зависит от срока владения квартирой и налогового статуса.

Налоговый статус

Если недвижимость продает гражданин России, НДФЛ для него составляет 13%. Ставка налога для нерезидентов — 30%. Нерезидентами признаются как иностранные граждане, так и россияне, которые более 183 дней в течение 12 месяцев (месяцы считаются подряд друг за другом) находятся за пределами России. Тогда налог при продаже жилья, как унаследованного, так и любого другого, вырастает с 13 до 30%.

Срок владения

По Налоговому кодексу минимальный срок владения недвижимостью, по истечении которого не будет налога с продажи, — 3 года и 5 лет.

Достаточно владеть недвижимостью 3 года, если:

— Право собственности получено на безвозмездной основе. То есть квартиру завещал или подарил родственник, член семьи, она была приватизирована после договора социального найма, досталась в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением.

— Продаваемая недвижимость — это единственное жилье владельца (будет учитываться жилье в совместной собственности супругов: если одна квартира оформлена на мужа, а вторая — на жену и обе приобретены в период брака, такое жилье не будет считаться единственным).

— Квартира (единственное жилье) продается в течение 90 дней с момента покупки нового жилья.

Во всех остальных случаях для безналоговой продажи нужно владеть имуществом не менее 5 лет.

Как рассчитывается налог, и можно ли получить налоговые вычеты

Если нужно продать унаследованную квартиру до истечения 3-летнего срока, придется заплатить 13% от ее стоимости. Важный нюанс: срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности.

У налогоплательщика также есть право на вычеты. Это означает, что налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму вычета. Сейчас действует вычет на сумму, не превышающую 1 млн рублей.

Вместо уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн рублей, можно использовать вычет в размере стоимости имущества — при условии, что от наследодателя остались документы об этой стоимости и если он такой вычет на завещанную квартиру не использовал.

Бабушка оставила внуку квартиру, которую купила за 1,5 млн рублей, сохранила договор купли-продажи и расписку о том, что отдала за нее деньги. Тогда при продаже этой квартиры внук может заявить к вычету 1,5 млн рублей, а не 1 млн рублей.

Допустим, он хочет продать ее за 2 млн рублей. С вычетом, равным стоимости квартиры, то есть 1,5 млн рублей, налог по ставке 13% составит 65 тыс. рублей. То есть налогооблагаемая база будет всего 500 тыс. рублей: 2 млн рублей минус 1,5 млн рублей.

Такой вычет появился всего четыре года назад. Для сравнения: с вычетом в 1 млн рублей налог составил бы 130 тыс. рублей.

Как продавать несколько долей в унаследованной квартире

Если дольщиков несколько, а продать свою долю хочет только один, он должен предложить остальным ее выкупить или заручиться их согласием на продажу, содержащим отказ от права преимущественной покупки доли. Несоблюдение этих условий может привести к судебному разбирательству и признанию сделки недействительной. Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого, то срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на долю.

Допустим, все дольщики хотят продать квартиру, тогда с точки зрения налогообложения выгоднее, если каждая доля будет продана по отдельному договору. Тогда каждый собственник и, соответственно, налогоплательщик сможет воспользоваться вычетом на сумму 1 млн рублей.

Две сестры владели квартирой 1,5 года (менее 3 лет). Она была оформлена в долевую собственность, и у каждой было по половине. Квартира была продана по двум договорам купли-продажи и оформлена как продажа двух самостоятельных объектов. Каждая доля была продана за 1,5 млн рублей, то есть вся квартира — за 3 млн рублей.

Расчет налога для каждой собственницы выглядит следующим образом: 13% х (1,5 млн рублей — сумма дохода) — 1 млн рублей (сумма вычета)) = 65 тыс. рублей.

Таким образом, каждый из собственников при продаже своей доли получит максимальный налоговый вычет в 1 млн рублей. При продаже квартиры по одному договору налог бы составил: 13% х (1,5 млн рублей — сумма дохода) — 500 тыс. рублей (сумма вычета)) = 130 тыс. рублей, потому что налоговый вычет в 1 млн рублей разделился бы поровну на каждую собственницу.

Какие нюансы учитывать при продаже унаследованной квартиры

Чтобы избежать споров с внезапно объявившимися родственниками, претендующими на наследство, наследнику обязательно нужно найти последнюю версию завещания. Она может быть у нотариуса или в вещах наследодателя.

Если этого не сделать, наследники могут объявиться после проведения сделок с унаследованным имуществом и оспорить их. Это можно сделать только в суде, и тяжба имеет шансы растянуться надолго, ограничивая права пользования и распоряжения имуществом.

Осуществляя сделки с квартирой, полученной по наследству, больше рискует покупатель. Потому что в описанной ситуации он имеет шанс остаться и без денег, и без квартиры. Суд взыщет деньги с продавца, но на них могут претендовать другие наследники, или же он может заявить, что уже потратил их.

Именно поэтому, прежде чем рассматривать такую сделку, важно убедиться, что на квартиру нет других «соискателей». В этом может помочь юридическая проверка недвижимости.

Поиск других наследников — непростой процесс, так как любой претендующий на наследство может начать спор за него даже по истечении 6 месяцев, отведенных на заявление о праве его получения. А если свидетельство на наследство оформлено до того, как полгода прошли, риск возникновения споров за наследство повышается в разы.

Юристы предупреждают: безопасного срока для сделок с наследуемым имуществом нет. Наследники могли не знать о смерти наследодателя, и для них 6 месяцев начинаются в тот момент, когда они об этом узнали. Такими наследниками могут быть дальние родственники, внебрачные дети, члены семьи, не поддерживавшие связь с наследодателем.

Что касается внебрачных детей, то они могут заявить о том, что их интересы при распределении наследства нарушены, когда им исполнится 18 лет.

Продажа унаследованной квартиры: можно ли не платить налог

Вопросы налогообложения продаваемого имущества всегда остаются актуальными. Особенно это касается квартир, получаемых в Наследство . Чаще всего Наследники предпочитают продавать такую жилплощадь. Нужно ли платить Налог и можно ли его избежать?

Платится ли налог при продаже доли в квартире, полученной по наследству?

Во-первых, граждане должны знать, что при получении квартиры или доли в ней в порядке наследования налог не исчисляется. Это указано в п.18 ст. 217 НК. Для установления права на освобождение от налога не учитываются родственные отношения. Наследником может быть даже посторонний человек и полученная им доля не будет учитываться при расчете НДФЛ .

При продаже недвижимого имущества (доли в нем), полученного в порядке наследования, учитывается минимальный срок владения. Так, по общему правилу (п.4 ст.217.1 НК) он составляет пять лет. Но п.3 ст.217.1 устанавливаются исключения, когда минимальный срок владения не менее трех лет:

• имущество получено в дар или по наследству от близкого родственника (степень родства устанавливается Семейным кодексом);
• Право собственности возникло вследствие приватизации;
• имущество перешло по договору пожизненного содержания с иждивением;
• продаваемый жилой объект или доля в нем являются для продавца единственным и за ним не зарегистрировано право собственности, в том числе совместной, за другим жилым помещением.

Следуя нормам налогового законодательства, исчислять НДФЛ с продажи доли в наследованной квартире не нужно, когда она находилась в собственности наследника более установленного срока. Это пять лет или три года, если получена от члена семьи или близкого родственника (супруг и супруга, дети усыновленные и родные, родители и усыновители, братья и сестры, дедушки и бабушки, внуки).

Как не платить налог при продаже доли в квартире, полученной по наследству?

Законодательством предусмотрены ситуации, когда наследник освобождается от уплаты налога с дохода при реализации доли в полученной по наследству квартире. В первую очередь нужно правильно рассчитать минимальный срок владения, поскольку дата отсчета в каждом случае разная.

1. Гражданским кодексом (статьи 1114, 1152) устанавливается дата получения наследства. Это дата смерти гражданина, имущество которого наследуется. Соответственно, минимальный период владения будет считаться от даты смерти, а не даты, указанной в документе о праве собственности наследника.

Например, дед умер в декабре 2018 года. В наследство на долю в квартире вступил внук, оформив переход права собственности в феврале 2019 года.

Внук относится к числу близких родственников, поэтому на него распространяется правило минимального владения наследованным имуществом в три года.

Чтобы не платить НДФЛ, внуку целесообразно продать долю не ранее декабря 2021 года (тогда пройдет три года с даты смерти наследодателя).

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Глава 23 НК РФ практически полностью регламентирует вопрос налогообложения при продаже унаследованного жилья. Так, например, налог не нужно платить, если этой недвижимостью наследник владел больше 3 лет.

Первым днем вступления в права собственности считается момент, когда умер наследодатель. Но в ситуации, когда еще до смерти наследодателя уже были полностью или частично переданы права собственности, первым днем считается момент государственной регистрации прав. В таком случае минимальный срок владения для обхода налога — не меньше 5 лет.

Если налог все-таки придется платить, следует помнить, что для резидентов РФ он составляет 13% вырученной суммы либо тот же процент от кадастровой стоимости жилья в момент продажи.

Нормативная база

Обязанность физических лиц платить налог при продаже любого недвижимого имущества закреплена главой 23 Налогового Кодекса РФ, в частности — статьей 214.10 НК РФ. Статья 207 определяет порядок и размер налога для резидентов и нерезидентов РФ.

Отдельно отметим, что до 2006-го года существовал отдельный налог на наследование, т.е. сам факт получения наследства уже подразумевал передачу ФНС части от полученной собственности.

С 2006-го года этот налог отменен, и теперь при вступлении в силу завещания граждане могут свободно пользоваться имуществом какой угодно срок.

Платить придется только при продаже унаследованного жилья.

В каком случае налог не платится?

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, обязателен для всех физических лиц, производящих операцию на территории России. По состоянию на 2021 год, есть только одно исключение — срок владения недвижимостью, отталкиваясь от которого ФНС решает о необходимости собственника уплатить налог.

Разъяснения правовой нормы даны в п. 3 и п. 4 ст. 217.1 НК РФ. Налогом не облагается продажа недвижимости, полученной в наследство более трех лет назад.

При этом существуют и более строгие правила, так что наследникам вполне повезло.

Так, например, для продажи купленного жилья, а не полученного в дар, наследство, в результате действия договора ренты или приватизации, срок владения должен составлять не менее пяти лет, иначе налог заплатить придется.

Важно понимать, что других способов не платить налог с продажи дома, полученного по наследству, попросту нет. При отсутствии основания в виде трехлетнего и более длительного владения домом, нельзя даже и думать о продаже «из-под полы»: сокрытие дохода, суть, есть грубое нарушение налогового законодательства, что при поимке обернется либо колоссальным штрафом, либо лишением свободы на срок не менее двух лет.

С какого момента исчисляется срок владения?

Согласно основному правовому документу в России в сфере гражданских прав — Гражданскому Кодексу РФ — момент наступления прав собственности совпадает со днем госрегистрации владения (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ ). Очевидно, что далеко не все переписывают права на Недвижимость еще до наступления смерти наследодателя, так что ГК РФ допускает ряд исключений.

Если наследодатель умер и в результате этой смерти права собственности перешли к наследнику, момент вступления во владение исчиляется со дня смерти наследодателя. Норма установлена п. 2 ст. 218, ст. 1114 и ст. 1152 ГК РФ.

При наследовании доли, правило остается тем же. Первый день владения исчисляется с момента, когда наследник получил самую первую долю в недвижимости.

При этом, подчеркиваем, до смерти наследодателя права на собственность не были зарегистрированы у наследника.

В противном случае первым днем исчисления станет момент госрегистрации прав, и минимальный срок владения для обхода налога составит пять лет.

Кроме того, налог при продаже недвижимости, полученной нерезидентом РФ по наследству, все равно должен быть выплачен в независимости от сроков владения жильем. Льготные условия налогообложения на нерезидентов не распространяются.

Какой налоговой ставкой облагается продажа?

Итак, мы уже выяснили, что только в одном случае можно продать жилье без налогового сбора. Если оснований для получения льгот нет, то какую сумму придется в итоге заплатить ФНС? Подоходный налог — он же НДФЛ — разнится для резидентов и нерезидентов РФ. Разграничению понятий посвящена 207 статья НК РФ.

В ней дано определение нерезидента — это граждане РФ и иностранцы, находящиеся вне территориальных пределов России больше 183-х суток в течение одного календарного года. В отношении иностранцев вводится дополнительное правило: чтобы получить статус резидентства, из положений законодательных актов вытекает необходимость оформления РВП или ВНЖ.

Налог при продаже квартиры, полученной по завещанию, для резидентов составляет стандартные 13% НДФЛ от суммы договора продажи (в независимости от того, продается ли вся квартира целиком или только доля в ней). Для нерезидентов — 30% от суммы продажи.

Пример расчета налога

Формула расчета стоимости дана в ст. 217 НК РФ. Для унаследованного жилья никаких новых переменных не вводится, поэтому при реализации имущества нужно пользоваться общей формулой. Сумму налогового сбора рассчитывают двумя путями:

• 13% либо 30% от суммы, указанной в договоре купли-продажи;
• Если по договору стоимость квартиры оказывается меньшей, чем 70% от кадастровой ее стоимости, налог выплачивается в процентах от кадастровой стоимости.

Разберем простой и довольно распространенный вариант уплаты налога. Допустим, кадастровая стоимость жилья составляет 4 млн рублей. Наследники решили продать недвижимость за 3,5 млн рублей.

В процентах от кадастровой стоимости получается 87.5%. Соответственно, при расчете налога будет принята во внимание сумма, указанная в договоре — 3,5 млн рублей. 13% от этой суммы составляют 455 000 рублей.

3,5 млн рублей — 1 млн рублей вычета = 2,5 млн облагаемых налогом рублей. От них считаем 13% и получаем 325 000 рублей, требуемых к уплате по закону.

Как можно уменьшить налог?

Самого главного способа мы уже коснулись — можно воспользоваться вычетом. В совокупности он поможет сэкономить до 130 000 рублей, которые иначе пошли бы в ФНС.

Если обстоятельства тяжелые, так что очень хочется продать унаследованное жилье поскорее, мы советуем все-таки повременить с этим решением. Продажа недвижимости сразу после вступления в наследство — это потеря 200-800 тысяч рублей, которые можно получить уже через три года при определенном терпении.

Но мы категорически не рекомендуем пользоваться данным способом: покупатель может отказаться выплачивать остальную сумму или через суд истребовать ее возвращение под любым предлогом. Экономия 50-200 тысяч рублей на налогах легко может обернуться потерей миллиона на самой продаже недвижимости.

В какой срок нужно уплатить сбор?

Подача декларации и перевод всего налога должны быть произведены до 15 июля года, следующего за годом получения дохода от продажи. Так, например, если в декабре 2021 года квартира была продана, заплатить налог нужно до 15 июля 2022-го года.

Нужно ли заполнять налоговую декларацию?

В обязательном порядке. Это касается не только тех ситуаций, когда налог все-таки уплачивается: даже при действующем освобождении от налога нужно подать так называемую «нулевую» декларацию. В ней достаточно отобразить сумму, полученную в результате продажи, и основание пользования льготными условиями налогообложения.

Порядок продажи квартиры, полученной в наследство

Если все остальное — поиск покупателя, оформление бумаг и договора, перерегистрация прав в Росреестре — уже удалось организовать, нужно приступить к самому налогу.

В первую очередь заполняется 3-НДФЛ. Проще и лучше всего заполнять документ в специальной программе «Декларация», созданной государственными подрядчиками. Многие поля заполняются автоматически, а явное некорректное содержание в полях сервис просто не пропустит дальше. Благодаря этому не придется тратить на исправления и подачу новых деклараций.

Готовый документ следует направлять в ИНФС по месту регистрации, временной или постоянной. Это можно сделать как лично, так и по почте письмом с описью вложения и с уведомлением о вручении.

По факту проведения камеральной проверки гражданину придет письменное уведомление из ФНС, где будут даны дальнейшие инструкции. Если по результатам проверки требуется оплатить налог, здесь же отображаются реквизиты и способы перевода, а также его точная сумма.

Оплатить НДФЛ нужно до наступления 15-го июля года, следующего за годом продажи недвижимости.

Простым языком о том, надо ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Квартира, полученная в наследство, не всегда используется для проживания. Во многих случаях владельцы принимают решение продать недвижимость.

Поскольку сделки с квартирами в Российской Федерации облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), актуальным является вопрос налогообложения прибыли, полученной от продажи наследственной квартиры. Рассмотрим, нужно ли платить НДФЛ с продажи квартиры, если она получена в наследство по завещанию, есть ли какие-то льготы для пенсионеров, другие важные нюансы.

Облагается ли НДФЛ жильё, которое досталось по завещанию?

Положение 18 статьи 217 НК РФ включает в доходы, не облагаемые налогами. Из нее следует, что прибыль, полученная как в денежной, так и в натуральной формах, в порядке наследования от физических лиц не облагается налогом.

Исключением из правил являются гонорары, которые получают потомки авторов произведений науки, искусства и литературы, а также вознаграждения, выплачиваемые наследникам обладателей официально зарегистрированных патентов на изобретения, полезные модели и промышленные образцы.

Надо ли платить 13 процентов с такой сделки?

Налогообложение при продаже недвижимости производится вне зависимости от источника получения. С квартир, перешедших по завещанию, при продаже выплачивается НДФЛ на стандартных условиях. Законное освобождение от налогообложения могут получить собственники, владеющие квартирой сверх установленного в России срока.

Если недвижимость в собственности менее 3 лет

Пример: Наследство было открыто для гражданина в декабре 2015 года. Если он решит продать недвижимость до декабря 2018 года, должен будет перечислить РФ налог.

Подробнее о том, как выплачивается налог при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трёх лет, читайте тут, а об уплате налога с продажи подаренной квартиры, можно узнать здесь.

Если срок владения превышает 3 года

После 3-х лет владения, квартира продается без уплаты НДФЛ в пользу государства.

В текущем законодательстве отмечено, что для недвижимости, полученной после 2016 года, минимальный срок владения для продажи без налогов равняется 5 годам.

Данная норма не применяется для унаследованных квартир – не имеет значения, когда жилье было получено – до внесения поправок в закон или после. Действует только один параметр – три года.

Пример: Квартира, перешедшая владельцу в 2014 году, может быть продана без НДФЛ в 2017 году, жилье с перешедшим в 2016 году правом собственности – в 2019 году соответственно.

О сроке владения квартирой, после которого можно не платить налог, мы рассказывали тут.

Особенности налогообложения

Доход, полученный от продажи квартиры, доставшейся по наследству, облагается подоходным налогом. Его ставка в России в процентном соотношении отличается для резидентов и нерезидентов РФ.

Многие путают понятие резидент с гражданством, но прямой связи между ними нет. Статья 207 НК РФ сообщает, что резидентами является лица, постоянно проживающие на территории РФ.

Установлен минимально необходимый для признания резидентом срок – 183 календарных дня в году. Если гражданин с трудовыми, лечебными или учебными целями покидал страну не более чем на 6 месяцев – он остается резидентом в отчетном налоговом периоде.

Военнослужащие РФ по умолчанию признаются резидентами страны вне зависимости от сроков пребывания в РФ и даже во время службы в другом государстве.

Почему так важно определиться, резидент плательщик или нет? Для нерезидентов ставка по НДФЛ выше стандартной более, чем в два раза. Граждане, постоянно находящиеся в РФ, платят 13% налога, а Нерезиденты – сразу 30%.

Вышеназванная ставка рассчитывается на основе двух основных показателей – фактической стоимости квартиры в договоре с покупателем и кадастровой цены (КС).

Для определения собственной налогооблагаемой базы необходимо провести такой расчет: кадастровую стоимость умножить на поправочный коэффициент 0,7. Если КС после применения коэффициента оказывается выше стоимости в ДКП, она будет налогооблагаемой базой; выше оказалась фактическая цена квартиры – значит НДФЛ высчитают именно с него.

Пример расчета НДФЛ: Квартира в Санкт-Петербурге была продана владельцем за 2 300 000 рублей. Ее кадастровая стоимость соответствует 3 900 000 рублей. Умножаем КС на поправочный коэффициент и получаем следующее уравнение:

• 3 900 000 x 0,7 = 2 730 000.
• Поскольку КС с применением коэффициента оказалась выше фактической цены, именно с нее и следует рассчитывать сумму налога:
• 2 730 000 x 0,13 = 354 900 рублей.
• О том, как нерезидент РФ может сократить сумму налога, можно узнать тут.

Как продать унаследованную недвижимость без уплаты НДФЛ?

Условия, прописанные в НК РФ:

1. Продать квартиру спустя три и более года после получения в собственность.
2. Продать квартиру по стоимости, не превышающей сумму налогового вычета в размере 1 млн рублей.

Есть ли нюансы для пенсионеров?

Платят ли пенсионеры? Да, если гражданин пенсионного возраста после вступления в наследство решил продать квартиру, он платит подоходный налог на общих основаниях. В законодательстве РФ не предусмотрена дифференциация налогоплательщиков по возрасту.

Способ получения недвижимости дает владельцу только одно преимущество – возможность продать квартиру спустя три, а не пять (применяется для купленного жилья) лет в собственности. Налоговая ставка для пенсионера-резидента равна 13%, для нерезидента – 30%.

Подробнее об уплате налога пенсионером и способах его уменьшить читайте в нашей статье.

Как определяется срок владения унаследованным жильем?

Статья 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации фиксирует днем получения прав на имущество – дату открытия наследства (смерти наследодателя). В остальных случаях во внимание принимается дата регистрации в Росреестре, но для недвижимости, переданной по завещанию, действуют другие правила.

Трехлетний период владения хозяин должен считать с даты открытия завещания – не с наступления нового календарного года. Особенно важно при подсчете использовать нужную дату людям, которые не сразу оформили квартиру во владение.

Особенности налогового вычета

В России действует возможность сократить объем налогооблагаемой базы двумя способами:

1. Первый подойдет для тех, кто ранее приобрел квартиру и потратил на нее средства. Наследники, получившие недвижимость, не смогут им воспользоваться, ведь жилье они получили бесплатно по завещанию.
2. Второй вариант не связан с наличием расходов – он предоставляется всем гражданам, продавшим недвижимость и зовется налоговым вычетом.

Сделки с наследством часто оказываются долевыми – если сразу несколько граждан получили право собственности, они стали владельцами каждой своей доли. Продать такую квартиру можно как одному покупателю, так и нескольким. Но как в этом случае разделять между собой налоговый вычет от государства? Кто имеет на него предпочтительное право?

• Продажа квартиры по комнатам. Если квартирой, полученной по наследству, владеют сразу несколько человек, они могут передавать свои имущественные права отдельно друг от друга (только при получении согласия). В случае продажи квартиры по частям каждый собственник получит от государства налоговый вычет в полном объеме (1 млн рублей) на свою сделку купли-продажи.
• Единовременная продажа (целиком) всеми собственниками. Если же квартира продается всеми собственниками одновременно, то вычет применяется всего один раз. Для максимально комфортного подсчета используется пропорциональная система в зависимости от размера доли каждого. Желательно, чтобы в договоре доля и получаемый доход каждого продавца отображался в полном объеме. На основе этой информации можно распределить вычет соразмерно доле каждого. Закон не запрещает участникам сделки по своему усмотрению как угодно распределять налоговую льготу от государства.
• Продажа долей с разными сроками собственности. Бывает и так, что один собственник продает свою часть со сроком владения менее три года, а второй – уже с достаточным для освобождения от налогового вычета периодом в собственности. В этом случае один хозяин платит налог, а второй – нет. Тем не менее, дольщик, продавший квартиру раньше положенного для безналоговой продажи срока, сможет использовать налоговый вычет только в соответствии с продаваемой им долей.

Как видите, в целом владельцы квартир, полученных по наследству, платят налоги государству на общих основаниях. Единственным различием назовем более лояльные сроки для освобождения от налогов.

Для приобретенных по договору купли-продажи квартир – реализация без НДФЛ возможна после 5 лет в собственности (после 2016 года), для наследства – этот срок составляет всего три года. Возможно снизить налоговую выплату, воспользовавшись налоговым вычетом. Налоговый вычет составляет 1 млн рублей.

Подробнее о том, что такое налоговый вычет и как его получить, можно узнать здесь, а о налоге при продаже доли в квартире мы рассказывали в этой статье.

Продажа квартиры, полученной по наследству: важные нюансы сделок с наследственным имуществом, а также особенности налогообложения и возможные риски

Многие люди получают наследство от ближайших родственников и не только. Полученное имущество можно продать. Поэтому именно этот материал посвятим такой теме, как продажа квартиры, полученной по наследству.

Помимо, собственно, юридических тонкостей, для наследников важным является вопрос с налогами. Ведь если избавиться от недвижимости сразу после регистрации права собственности, придется заплатить немалую сумму НДФЛ. В народе именуемого, как подоходный налог.

Чтобы в будущем не было проблем, рассмотрим тонкости отчуждения полученной недвижимости: от оформления договора с покупателем до уплаты налогов. Не забудем предоставить и некоторые практические рекомендации.

Когда можно продать унаследованную квартиру

Одной из предпосылок получения права собственности является наследство. При этом неважно, кто будет выступать в роли наследников: законодательство не ограничивает права с привязкой к возрасту человека, его гражданству или социальному статусу.

Поэтому продажа наследственного имущества разрешена после того, как гражданин полностью вступит в свои права. Другое дело, что особенности совершения сделки могут зависеть и от воли других наследников.

Теоретически продать квартиру имеется возможность сразу после окончания всех процедур оформления наследства и придания силы праву собственности за новым владельцем недвижимости. Вместе с тем существуют варианты.

Если в наследство досталась только доля в квартире, то при продаже ее посторонним лицам следует соблюсти все процедуры, о которых мы расскажем ниже.

Обладая квартирой менее трех лет, потребуется уплатить налог от продажи (ст. 217.1 НК РФ). Его сумма определяется исходя как из договорной цены, так и с учетом сформированной кадастровой стоимости жилья.

Вывод существует один: отчуждение квартиры, доставшейся в наследство, возможно в любой период после регистрации собственности. Однако на первый план выходят вопросы с НДФЛ.

Оформление сделки после вступления в наследство

Остановимся поподробнее на тех моментах, которые следует учесть, планируя операцию по продаже наследственной квартиры.

Отчуждение унаследованного недвижимого имущества возможно, когда улажены все формальности с нотариусом в части документального оформления наследства.

Основные правила и процедуры

В первую очередь наследник должен получить у нотариуса свидетельство, подтверждающее вступление в свои права. За него придется внести определенную госпошлину.

После того, как упомянутый документ будет на руках, наследнику обязательно следует зарегистрировать за собой право собственности. Сделать это можно через любое отделение Росреестра или же МФЦ.

Дальше уже время приходит заняться поиском покупателя. Собственники это делают удобным для себя способом: по объявлениям, через знакомых, агентства недвижимости или интернет.

Как посчитать срок владения

Чтобы не платить налог от продажи квартиры, полученной по наследству, она должна принадлежать гражданину не менее 3 лет. Это время отсчитывается от даты открытия наследства.

Ею считается день смерти наследодателя, указанный в свидетельстве ЗАГСа или решении суда (если человека объявили умершим в судебном порядке).

Например, если гражданин умер 1 декабря 2014 года, то трехлетний срок владения истечет для наследника 1 декабря 2017 года.

Большинство граждан полагают, что для целей налогообложения срок владения имуществом исчисляется с момента регистрации прав на него. На самом деле это неверно.

Какие документы могут потребоваться

При продаже квартиры, доставшейся по наследству, всегда будут изучены специалистом регистратором, который оформляет сделку следующие документы:

1. Удостоверение личности продавца.
2. Свидетельство в подтверждение вступления в наследство.
3. Техническая и кадастровая документация на квартиру.
4. Выписка по реестру прав.
5. Документы из домовой книги или от управляющей компании.

Для заключения договора, связанного с куплей – продажей, могут потребоваться и иные документы. Например договор залога, если квартира продается в ипотеку.

Нюансы составления договора купли-продажи

В нем должны содержаться условия относительно предмета соглашения (описывается адрес квартиры, ее площадь, другие параметры). Обязательно следует сослаться на то, что недвижимость, которая продается, досталась по наследству со ссылкой на данные соответствующего свидетельства.

Сделать такую оговорку необходимо во избежание претензий второго супруга. Известно, что наследство относится к личной собственности. Оно не подлежит разделу в случае развода. На распоряжение таким и имуществом не требуется нотариальное согласие от другого члена семьи.

Нужно предусмотреть порядок расчетов, состав документации, передаваемой покупателю, процедуру освобождения квартиры. Кроме того, оформляется передаточный акт.

Примерный образец договора купли-продажи квартиры, полученной по наследству, можно скачать на нашем сайте. Документы составляются в 3 экземплярах. Один из них понадобится при регистрации прав в пользу покупателя.

Регистрация в Росреестре

Покупатель вместе с продавцом должны совместно совершить действия по переходу прав на имущество. Четких сроков для этого законодательство не отводит. Стороны должны обратиться в любое отделение Росреестра с совместным заявлением и личными паспортами.

А также понадобятся:

Если обращаться напрямую в Росреестр, перерегистрация прав проходит за 5 дней. Но если договор между продавцом и покупателем заверил Нотариус , то весь процесс занимает максимум 3 дня.

Госпошлина

За переоформление прав собственности взимается 2 тысячи рублей. Судя по всему, такие расценки останутся и на будущее. Причем платеж нужно обязательно внести при подаче всех документов.

Квитанция по госпошлине подтверждает факт оплаты, даже несмотря на то, что поступление средств отслеживается в автоматическом режиме.

Когда деньги не поступают, сделка приостанавливается и если вопрос не решится, поданные документы возвращаются заявителю без их рассмотрения.

Если квартиру продает пенсионер

• Продажа квартиры, полученной по наследству пенсионером, никак не влияет на налогообложение доходов в зависимости от теперешнего социального статуса гражданина.
• Поэтому, если пенсионер владел доставшейся по наследству недвижимостью менее трех лет, налог с доходов ему придется заплатить на общих основаниях.
• Каких-либо налоговых послаблений именно для пенсионеров, вне зависимости от их типа, действующее законодательство не предусматривает.

Однако не следует забывать о возможности применения налогового вычета. Расскажем мы о нем чуть дальше в нашем материале.

Налогообложение

Базой налогообложения является продажная стоимость жилья, прописанная в договоре. Если она меньше, чем 70% от кадастровой стоимости квартиры, то за основу для взимания налога берется именно эта цифра. Значение кадастровой стоимости принимается по состоянию на 1 января того года, когда произошла перерегистрация права собственности на имя покупателя.

Операцию, связанную с отчуждением квартиры, продавцу следует отразить в своей годовой налоговой декларации. Она подается до 30 апреля года, следующего затем, в котором имел место переход прав. Саму же сумму налога следует внести в казну не позднее 15 июля.

Не следует забывать и о налоговом вычете после сделки с квартирой. Его величина составляет сегодня 2 миллиона рублей. То есть, налоговую базу можно уменьшить на сумму 260 000 рублей. Об этом следует сделать акцент и в налоговой декларации.

Льготы по НДФЛ

Когда наследник владел квартирой больше трех лет, при ее продаже он ничего не платит. Мы неоднократно об этом говорили. Однако есть и другие варианты, если совсем не избежать налога, то можно существенно минимизировать его сумму.

Как не уплачивать законно

Есть две наиболее распространенные схемы как уменьшить налогообложение в том случае, когда необходимо продать квартиру до истечения отведенного законодательством трехлетнего срока.

Первый вариант состоит в использовании налогового вычета. Вполне возможно, что даже с поправкой на кадастровую стоимость база налогообложения станет отрицательной.

Снизить налог можно при приобретении в том же году новой квартиры взамен проданной. Дело в том, что при покупке жилья имеется свой налоговый вычет. В результате две операции с точки зрения налогов идут в зачет.

Особенности сделок с наследственным имуществом

С продажей квартиры, доставшейся по наследству, может быть не все так просто. Ведь у нее может быть несколько совладельцев (других наследников). Имеет значение и возраст получателя имущества, его гражданство.

Продажа доли

Процедура, по которой совершается продажа доли квартиры, полученной по наследству, зависит от того, кто будет выступать в роли покупателя. Если сделка совершается с посторонним человеком, то другие прямые наследники, как совладельцы, имеют на долю преимущественное право.

Для этого продавец обязан письменно известить их о намерении осуществить отчуждение своей доли. И если в месячный срок никто из сособственников не захочет ее приобрести, сделка может быть осуществлена.

При этом отказ купить часть квартиры желательно засвидетельствован у нотариуса.

При продаже доли любому из других собственников описанных выше формальностей не требуется. Однако в любом случае соглашение по отчуждению, также удостоверяется нотариусом.

Если наследник – несовершеннолетний

При наследовании доли в приватизированной квартире или всего имущества несовершеннолетними, все юридически значимые действия совершают родители или опекуны. После оформления, у них есть возможность совершить сделку купли-продажи в интересах ребенка.

Однако перед этим следует заручиться письменным согласием от органа опеки. Оно выдается в том случае, если несовершеннолетнему будет предоставлена равноценная жилая площадь.

Что же касается самого договора купли-продажи, его заверяют у нотариуса в обязательном порядке.

Наследник-нерезидент

Получить имущество в наследство в России могут и иностранные граждане. Для оформления всех процедур даже необязательно въезжать на территорию страны.

При продаже полученной иностранцем квартиры есть свои особенности налогообложения:

• не действует минимальный трехлетний период владения недвижимостью;
• ставка НДФЛ составит не 13, а 30%.

Помимо этого нерезидент не вправе воспользоваться налоговым вычетом при отчуждении доставшейся квартиры.

Возможные сложности и риски

У каждой из сторон при покупке квартиры, доставшейся по наследству, теоретически есть риски, которые могут поставить сделку под сомнение или даже способствовать ее отмене.

Для покупателя

Одним из рисков будет наличие незаконных перепланировок. Ведь наследник, продававший квартиру, мог и не знать о них. Тогда покупателю придется оформлять все за свой счет или даже приводить квартиру в первоначальное состояние.

Наличие других собственников также может доставить покупателю определенные неудобства. Особенно это касается случаев, когда предметом продажи является не квартира целиком, а только доля в ней.

Бывает так, что при сделках мошенники используют поддельное свидетельство о праве на наследство квартиры. В таком случае покупателю рекомендуется заказать выписку из Единого реестра недвижимости для того, чтобы убедиться, кто является действительным собственником квартиры, которую планируется приобрести.

Покупателю может достаться квартира с обременениями (залогом, арестом). Это может произойти тогда, когда собственник заложил имущество в Ломбард. Поэтому желательно заранее взять выписку из реестра залогового имущества. Это можно сделать через любого нотариуса.

В квартире могут проживать арендаторы, и смена собственника не повлечет за собой прекращение взаимоотношений. Следовательно, придется заняться расторжением договора найма.

Для продавца

Риски есть в том случае, когда квартира досталась по завещанию. Не исключено, что кто-то из обделенных наследников может попытаться его оспорить.

Если это произойдет, сделка купли-продажи квартиры после смерти матери может быть признана недействительной. Как следствие, покупателю придется возвращать продавцу деньги по решению суда.

Нельзя исключать и то, что по каким-то причинам за наследником не зарегистрируют право собственности в Росреестре. Тогда сделку по купле-продаже квартиры завершить не удастся.

Рекомендации по купле-продаже наследственного жилья

Чтобы сделка имела юридическую чистоту, следует тщательно подготовиться к ее совершению. В частности, у продавца должны быть все требуемые документы по квартире. Вот и другие рекомендации.

Советы продавцу

Необходимо не только получить свидетельство о полученном наследстве, но и провести регистрацию квартиры через Росреестр, МФЦ. По срокам это занимает примерно неделю.

С 2017 года свидетельства о праве собственности исключены из оборота. Наследнику будет выдана на руки выписка в подтверждение того, что он является полноправным хозяином квартиры.

В некоторых случаях имеет смысл заказать новый технический паспорт на квартиру. В него будет вписано имя текущего собственника, а также видно, есть ли какие-то изменения в техническом состоянии квартиры.

Советы покупателю

Нужно убедиться, что квартира действительно принадлежит продавцу. Перед подписанием договора нужно не полениться проверить документы по наследству и личный паспорт владельца недвижимости.

Имеет смысл сделать оговорку о том, что окончательный расчет будет произведен после перерегистрации недвижимого имущества на имя покупателя.

Таким способом к минимуму сведены риски того, что наследник откажется продавать квартиру или возникнут какие-либо дополнительные препятствия.

Заключение

Если на квартиру оформлено наследство, она считается полноправным объектом собственности. Ее разрешено продать, поменять, подарить, распоряжаться другим способом. Нужно учесть некоторые особенности отчуждения унаследованной квартиры.

Они касаются личности наследника, а также моментов, связанных с налогообложением. В случае с иностранцами существуют свои нюансы.

Все тонкости планируемой сделки желательно обсудить с юристом. Он же поможет составить необходимые документы.

Олег Владимирович Росляков, источник naslednik.info.

Обязательно поделитесь с друзьями!

Как продать наследственную квартиру и избежать налогов?

По наследству, достаточно часто остается квартира. Наследник самостоятельно выбирает, жить в ней или нет. Если наследник, решает, что более выгодно не жить в квартире и не хочет заморачиваться со сдачей ее в аренду, то оптимальный вариант продать ее. Не простаивать же имуществу просто так.

Любой доход облагается налогом. В том числе доход, полученный от продажи наследственной квартиры.

Но законодательством регламентированы способы снижения этого налога и полного избавления от него.

✅ Как полностью избежать налога?

Чтобы полностью избежать налогов от продажи квартиры, делать ничего не надо. Достаточно подождать 3 года с момента смерти наследодателя. После этого, при продаже квартиры, вам не надо платить налог и подавать налоговую декларацию.

• При этом важный момент 3 года считаются именно с даты смерти наследодателя, а не с даты получения свидетельства о праве на наследство и не с даты изменения собственника в Росреестре.
• 3 года специальный льготный срок для избавления от налога на наследственное имущество.
• Если квартира получена иным способом, например, покупка у другого человека, то срок составит 5 лет.

♻ Как уменьшить налог, если не прошло 3 года?

Если 3 года не истекло, вы не можете дождаться их истечения и надо срочно продать квартиру, то полностью избежать налога не получится. Но можно применить налоговый вычет на продажу недвижимости.

1. Для этого должно быть соблюдено несколько условий:
2. 1. Вы проживаете на территории РФ более полугода
3. 2. Квартира находится на территории РФ
4. 3. Продавец и покупатель не являются близкими родственниками (родители, дети, братья (сестры), бабушки (дедушки), внуки)

Если договор купли продажи заключается между близкими родственниками, то получить налоговый вычет нельзя.

• Налоговый вычет предполагает уменьшение той суммы от которой высчитывается налог в 13%.
• Максимальный размер уменьшения стоимости квартиры 1 000 000 рублей.
• Эта сумма является уплаченным вами Налогом на доход физических лиц (НДФЛ) его платит работодатель, если вы официально устроены.
• ❓Как получить налоговый вычет, если не плачу НДФЛ?

Если вы не платите НДФЛ, не устроены на работу официально, то налоговый вычет можно получить в будущем. После того, как устроитесь на официальную работу или будете платить НДФЛ с другого дохода.

Многие думают, что срок для получения вычета на продажу квартиры ограничен 3 годами. Но он вообще не ограничен. В любой момент жизни вы сможете получить этот вычет.

❗Ограничения по цене продажи

Как таковых ограничений цену продажи квартиры не установлено. Однако, если цена составляет меньше 70% от кадастровой стоимости, то налог вы будете считать в любом случае от 70% кадастровой стоимости.

То есть, если квартира по кадастру стоит 10 000 000 рублей, продали вы ее за 5 000 000 рублей, налог вы заплатите с 7 000 000 рублей.

Налог от продажи квартиры, полученной по наследству: как продать квартиру после вступления в наследство, как определить срок владения и варианты продажи без уплаты налогов

Какая ставка налога в 2018 на продажу квартиры, полученной по наследству и по истечении, какого времени ее можно будет продать? Как определить срок владения?

Налог от продажи квартиры, полученной

по наследству: как продать квартиру после

вступления в наследство, как определить

срок владения и варианты продажи

без уплаты налогов

Продать что-то существенное для того чтобы купить машину или улучшить жилищные условия — удается далеко не каждому. Однако если семья уже имеет собственное жилье, а кому-либо из супругов перешла по наследству недвижимость, они, несомненно, хотят знать, как продать квартиру после вступления в наследство. Кроме цены, супругов будет интересовать налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по истечении, какого времени ее можно будет продать. Обо всем этом далее.

Когда можно продать квартиру

после вступления в наследство по закону

Основным условием выставления на продажу наследства служит его оформление на право собственности. После регистрации преимущественного права, обладатель недвижимости может начать сбор документов для ее дальнейшей реализации.

Пакет документов должен содержать следующие свидетельства и подтверждения:

• заверенное нотариально имущественное право;
• сертификат государственной регистрации полномочий;
• одобрение кого-либо из супругов на реализацию имущества, если имеющийся брачный контракт предусматривал получение по наследству совместной собственности;
• технический паспорт жилья;
• подтверждение об отсутствии задолженности по коммунальным обязательствам;
• соглашение о купле-продаже вступает в силу с момента регистрации, согласно статьям Гражданского кодекса РФ.

Дополнительным условием, чтобы состоялась продажа квартиры доставшейся по наследству, послужит предварительный нотариальный отказ других претендентов на имущество. К тому же, можно продать квартиру лишь через шесть месяцев после смерти ее первоначального владельца. Это как раз тот срок, когда получатель наследства законно обретет свои права. Время, отпущенное на получение документов наследования, не предусматривает реализацию жилья, что будет считаться незаконным при ее проведении.

Законодательство не предусматривает каких-либо ограничений, когда наследователь вступил в свои права. Однако после реализации доставшегося наследства его обладателю необходимо уплатить налог. Данная процедура подразумевает налогообложение, в отличие от упраздненного ранее налога на наследственное владение.

Ставка налога в 2018 году на продажу унаследованной квартиры

С 1 января 2016 года законодательство внесло некоторые изменения, влияющие на срок обладания имуществом, когда физическое лицо освобождается от налогового платежа за реализацию унаследованного имущества. Упомянутые изменения являются действующими и в нынешнем, 2018 году.

Данное изменение касается не только продажи унаследованного имущества, оно применимо к реализации приватизированного жилья, дарственного, поэтому не имеет кардинальных различий. Поэтому подоходное бремя несет на себе каждое физическое лицо в случае сбыта недвижимости новому собственнику.

Подвергшиеся изменениям налоговые правила фиксируют подоходный платеж для физических лиц на уровне 13%, что подразумевает уплату налога за проданную недвижимость, которая находилась во владении менее пяти лет. Однако если собственник дома пожелает продать его намного раньше, игра принимает другие условия.

Находящаяся на плечах владельца ненужная ему недвижимость имеет свойство опустошать его кошелек дополнительными государственными сборами. Поэтому он старается выставить ее на продажу сразу после получения наследства. Данный случай подлежит налогообложению, т. к. жилое помещение продается ранее прошедших трех лет. Его хозяин обязан предоставить налоговой инспекции декларацию ндфл после сбыта унаследованного имущества.

Налоговый кодекс страны декларирует, что пошлина уплачивается с цены превышающей 1 млн руб. Практически, владельцу предусматривается имущественный вычет, который компенсирует часть расходов связанных с покупкой или постройкой жилого объекта, что гарантировано налоговым законодательством России.

Величина налога при продаже унаследованной квартиры равняется обычной подоходной пошлине, которая составляет для граждан Российской Федерации 13%. Иностранным же подданным придется выложить несколько больше — 30%. Усвоить приведенное, поможет прилагаемый образец при соглашении купли-продажи имущества, для упрощения действий примем округленное число.

Получив за дом 2 млн руб., бывший его владелец обязан уплатить пошлину за сумму превышающую 1 млн. Таким образом, физическое лицо уменьшит заработанную за дом сумму всего на 130 т. р., а не четверть миллиона. Дополнит сказанное еще одно условие. Существующий налоговый вычет допускается использовать не более одного раза.

Варианты продажи без уплаты налогов

Кодекс предусматривает так же процедуру продажи квартиры после вступления в наследство без уплаты налога. Этому способствуют следующие факторы:

• владелец распоряжался личной собственность больше чем три года;
• недвижимость реализуется по цене ниже одного миллиона рублей, что применимо к сбыту однокомнатной квартиры, либо некоторой части жилого помещения.

Пенсионеры и инвалиды не являются льготной категорией лиц, которые освобождены от уплаты налога при продаже квартиры. Они в обязательном уплачивают стандартные 13%.

Как определить срок владения

Период владения собственностью подтверждается датой его государственной регистрации. Однако датой унаследования недвижимости, доставшейся после смерти наследодателя, считается день смерти последнего. Именно с того времени наследник берет на себя обязанность правообладателя и продолжается до внесения в реестр данных о смене владельца.

Допустим, что хозяин жилья умер в 2010 году, а имущественное право новый собственник зарегистрировал 2014 годом и тогда же решил продать дом, то последний уплачивать налоговую пошлину не будет. Подобное объясняется тем, налог с продажи квартиры полученной по наследству, которая находится в распоряжении нового хозяина меньше трех лет, не предусмотрен.

Уменьшить налог от продажи квартиры полученной по наследству можно до такой степени, что ничего платить не придется.

Конечно, процедура подразумевает невысокую стоимость жилья, но трату нервов с налоговыми декларациями, как то:

• официально продаваемое наследство оценивается суммой менее 1 миллиона, что подразумевает отсутствие налоговой пошлины;
• вычитают из цены расходы по приобретению дома, его ремонта, оформление имущественного права.

Из оставшейся суммы затем извлекают утвержденные кодексом 13%. Конечно, каждый должен выбрать один лишь пункт, да и минимальная стоимость дома доставшегося по наследству не должна быть ниже 70% его кадастровой цены.

Реализация наследованного владения обязывает собственника уплатить налог с продажи квартиры. Данная прибыль должна быть отражена налоговой декларацией до 30 апреля, следующего года после сбыта имущества и получения дохода.

Заполняется декларация после продажи квартиры принятой в наследство несколькими способами, как то:

1. Заполнить от руки бланк отчетности, полученный в налоговой администрации, либо распечатанный с официального сайта Федеральной Налоговой Службы РФ.
2. Внести данные о полученной прибыли в электронный документ декларации, расположенный на веб-странице финансовой организации.
3. При помощи специализированных программ для налогоплательщиков.

Отсутствие финансовой, либо компьютерной грамотности позволяет прибегнуть к помощи юриста, который быстро и качественно подготовит необходимые документы. Поэтому продажа квартиры после вступления в наследство не обременит жизнь ее бывшему владельцу.

Сдать декларацию физическое лицо может лично, отправить почтой, воспользоваться телекоммуникационными каналами с электронной цифровой подписью.

Как происходит оплата

Оплатить необходимую пошлину поможет следующий пакет документов:

• копия гражданского паспорта;
• заявление на имущественный вычет;
• свидетельство о праве на жилье;
• соглашение купли-продажи;
• подтверждающий документ о получении денежной суммы владельцем недвижимости.

После проверки правильности составления декларации, физическое лицо безналичным способом перечислит налог.

Заключение

Унаследовав имущество, его владелец должен приобрести право собственности, чтобы потом он мог его реализовать в случае необходимости. Однако налог от продажи квартиры, полученной по наследству он обязан уплатить по завершении сделки. Варианты реализации предусматривают льготное налогообложение, беспошлинную, имущественный вычет. Немаловажную роль играет срок владения недвижимостью.

Экспертное видео

***
Видео: Как можно не платить налог с продажи квартиры, доставшейся в наследство