Можно ли оплачивать ипотеку деньгами от налогового вычета
Здравствуйте. Недавно мне задали вопрос — «Мы с женой купили квартиру в мае 2020 года. Воспользовались ипотекой. Недавно узнали что можем рассчитывать на вычет. Можно ли им гасить часть ипотеки и как это делается?»
Ответ: деньги от вычета можно потратить на что угодно, следовательно можно ими вносить платежи по ипотеке. Делать это можно «вручную». Нужно знать что такое вычет и как его возвращают.
Отступление — за бесплатной консультацией обратитесь в любое время консультанту справа или позвоните: 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.
Кратко о том, как возвращают вычет
1) Гражданин собирает необходимые документы — справку 2-НДФЛ; декларацию 3-НДФЛ; документ, который подтверждает право собственности (свидетельство о регистрации права или выписка из ЕГРН); справку об оплаченных процентов ипотеки. В декларации указывает сумму НДФЛ, удержанный за прошлых год, сумму расходов на покупку недвижимости и оплату ипотечных процентов и т.д. 2) Подает документы в налоговую инспекцию и пишет заявление на получение вычета, где указывает сумму возврата и реквизиты своего банкового счета. 3) В течение 3 месяцев налоговая проводит камеральную проверку. 4) По окончанию проверки налоговая возвращает гражданину прошлогодний НДФЛ на указанный в заявлении банковский счет, то есть безналичным путем. 5) И так каждый год это нужно проделывать, пока не вернут положенную сумму вычетов.
После поступления денег, гражданин может тратить их по своему усмотрению — на оплату ипотеки, копить на отпуск, ремонт и т.п. В общем, на что хватает фантазия в рамках закона.
Сколько можно вернуть НДФЛ
За купленную квартиру пр ипотеке предоставляется два вида вычета — вычет за расходы на покупку + вычет за оплату процентов по ипотеке. При вычете за покупку можно вернуть 13% от стоимости квартиры, но максимум 260 000 рублей каждому собственнику (13% от 2 000 000) — пп. 1 п. 3 ст. 210 НК РФ.
«Ипотечный» вычет равен 13% от уплаченных ипотечных процентов, но каждый собственник может вернуть максимум 390 000 рублей (т.е. 13% от 3 000 000) — п. 4 ст. 210 НК РФ.
Понравилась статья? Пожалуйста, поставьте лайк 😉
Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):
Налоговый вычет при досрочном погашении ипотеки
Зачастую ипотечный кредит на приобретение недвижимости гасится досрочно. Не теряет ли налогоплательщик право на налоговый вычет при досрочном погашении ипотеки?
- на покупку квартиры, дома, земельного участка или долей в них, строительство жилого дома,
- на уплату процентов по ипотеке (в том числе при рефинансировании).
При покупке квартиры в новостройке налогоплательщик также вправе получить вычет по расходам на отделку квартиры. Но возможен ли налоговый вычет, если ипотека выплачена досрочно?
Можно ли получить налоговый вычет, если ипотека погашена досрочно?
На право налогоплательщика получить имущественный налоговый вычет досрочное погашение кредита на покупку жилья повлиять никак не может. Дело в том, что согласно пп.3 п. 1 ст. 220 НК РФ вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение недвижимости (не более установленного в законе лимита). При этом сумма, выплаченная в счет погашения целевых займов (кредитов) на момент получения имущественного налогового вычета, для определения размера данного вычета значения не имеет (Письмо Минфина РФ от 27 октября 2011 г. N 03-04-05/7-813). То есть Вы получите вычет в размере собственных и/или заемных денежных средств, потраченных на покупку квартиры, дома и т.д. — факт погашения ипотечного кредита не будет влиять на возможность возврата налога.
Положен ли налоговый вычет по процентам ипотеки при досрочном погашении?
Чтобы вернуть налог по процентам выплаченной досрочно ипотеки, налогоплательщик учитывает фактически произведенные расходы по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита) (не более максимальной суммы). Никаких ограничений в получении имущественного налогового вычета, если ипотека погашена досрочно, Налоговый кодекс не содержит. Если банк сделал перерасчет процентов и возвратил Вам переплату по процентам ипотечного кредита в связи с досрочным погашением, при определении суммы фактически произведенных расходов по уплате процентов Вам необходимо учесть возвращенную банком сумму процентов.
Как получить налоговый вычет, если кредит погашен досрочно
- подписан передаточный акт (при заключении ДДУ),
- оформлено право собственности (при заключении договора купли-продажи).
Вернуть налог можно и по доходам последующих лет, но учитывая так называемый срок давности возврата налога. Пенсионеры могут оформить возврат 13 % за покупку недвижимости в особом порядке.
Получить имущественный налоговый вычет при досрочном погашении ипотеки можно:
- через налоговую инспекцию (по окончании года, по доходам которого Вы можете оформить возврат 13 %).
- или через работодателя (не дожидаясь окончания года).
Итак, Вы вправе получить налоговый вычет при досрочном погашении ипотеки. Никаких запретов и ограничений Налоговый кодекс для данного случая не содержит. Если ипотека погашена досрочно, налоговый вычет по процентам ипотечного кредита предоставляется в размере фактически выплаченных банку процентов (с учетом возвращенных банком переплаченных процентов).
За какой период можно получить вычет по процентам по ипотеке. Срок давности возврата процентов по ипотеке
По закону налогоплательщик может вернуть часть расходов на погашение процентов по целевым кредитам (ипотеке), оформив имущественный налоговый вычет. Купивший квартиру или другую недвижимость в ипотеку, может поинтересоваться, через сколько лет после покупки квартиры можно вернуть 13 % — какой срок давности возврата процентов по ипотеке, за сколько лет (за какой период) можно получить вычет по процентам по ипотеке. Ответим на эти вопросы, а также расскажем об особенностях налогового вычета за проценты по ипотеке за предыдущие годы.
- на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, покупку земельных участков (но не более установленного в законе лимита и количества раз). В данные расходы могут включаться расходы на отделку квартиры;
- на погашение процентов по ипотеке (целевым кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, земельных участков (в том числе на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов).
Налоговый вычет по процентам по ипотеке: срок давности
Налогоплательщик может интересоваться сроком давности по налоговому вычету по процентам по той причине, что он мог не сразу узнать о возможности вернуть 13 процентов. Также срок давности получения налогового вычета по процентам по ипотеке важен для тех, кто пока не имеет возможности возместить налог по процентам ипотеки, т.к. не имеет доходов, облагаемых по ставке 13 %, например, безработный, женщина в декрете, пенсионер.
Статьей 220 Кодекса не установлено ограничение по времени, в течение которого налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет. Т.е. фактически срока давности вычета по процентам по ипотеке не существует. В соответствии с действующим законодательством обратиться за возмещением процентов по ипотечному кредиту можно сразу же после возникновения права на вычет или через несколько лет (любое другое количество лет). Однако существует ограничение по количеству лет, за которые можно вернуть подоходный налог (об этом ниже).
С какого года можно получить вычет по процентам по ипотеке
Право на налоговый вычет по фактически произведенным расходам на погашение процентов по ипотеке (в том числе у супругов и при покупке квартиры ребенку) возникает в том году, в котором Вы:
- получили акт приема-передачи по договору долевого участия (ДДУ),
- оформили право собственности по договору купли-продажи (ДКП) согласно выписке из ЕГРП.
Это будет первый налоговый период (год), по доходам которого Вы сможете оформить вычет. Имущественный налоговый вычет предоставляется по окончании года (или же в текущем году – через работодателя). Подробнее о том, когда можно получить вычет по процентам по ипотеке, можно узнать из этой статьи.
- период, за который можно вернуть налог,
- период, за который уплачивались проценты по ипотеке.
Срок давности возврата НДФЛ с процентов по ипотеке
В соответствии с пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Поэтому срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами. Становится понятно, за какой период можно вернуть НДФЛ по процентам по ипотеке, — вернуть налог можно за три последних года, но не ранее года, в котором возникло право на вычет (исключение — возврат подоходного налога по процентам за ипотеку для пенсионеров).
В 2016 году была приобретена квартира в ипотеку. О возможности оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке налогоплательщик узнал только в 2021году. Т.к. фактически срока давности налогового вычета с процентов по ипотеке нет, то налогоплательщик в 2021 году может обратиться в ИФНС по прописке и оформить возврат налога по процентам по ипотеке за прошлые годы, но не более трех. В 2021 году налогоплательщик может подать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год (за 2016, 2017 год декларацию подать не удастся, т.к. срок давности возврата налога по процентам по ипотеке ограничен тремя годами).
! ! ! Во избежание пропуска трехлетнего срока давности возврата налога (по процентам по ипотеке), рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска трехлетнего срока давности возврата НДФЛ (с 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации). Закон не ограничивает время, в течение которого Вы можете получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Но срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами
За сколько лет можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке
Налоговый вычет с процентов по ипотеке предоставляется в настоящий момент в размере фактических расходов на погашение процентов, но не более 3000000 рублей, по одному объекту недвижимости. Если в налоговом периоде налоговый вычет по процентам по ипотеке не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды (годы) до полного использования. Таким образом, сколько можно получать налоговый вычет по процентам по ипотеке, будет зависеть от суммы, фактически уплаченной на погашение процентов по ипотеке, а также от величины Вашего дохода.
В нашем примере налогоплательщик подал декларацию за 2018 год. Если доходов за 2018 год не хватит для получения полной суммы налогового вычета по процентам по ипотеке, остаток вычета можно перенести на 2019 год (подать декларацию за 2019 год) и далее при необходимости на 2020 год и т.д.
Налоговый вычет за проценты по ипотеке за предыдущие годы
Мы выяснили, за какой период можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, — Вы имеете право вернуть налог за последние три года, начиная с года, в котором у Вас появилось право на вычет, и в любой последующий год, в котором у Вас будет доход, облагаемый по ставке 13 %. Однако такой возможности лишаются неработающие пенсионеры, у которых нет доходов кроме пенсии. Для пенсионеров (неработающих и работающих) законом предусмотрена возможность переноса остатка налогового вычета по ипотеке на предыдущие периоды. Поэтому граждане на пенсии могут осуществить возврат налога по процентам по ипотеке за прошлые годы, когда они работали и получали облагаемый подоходным налогом доход (подробнее об этом здесь).
За какие годы можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2021 году
В 2021 году (исходя из трехлетнего срока давности возврата налога) Вы можете подать декларации (и другие документы) и получить налоговый вычет с процентов по ипотеке по доходам 2018, 2019, 2020 гг. (чтобы получить вычет по доходам за указанные три года, Вы должны получить право на вычет в 2018 году или ранее).
В 2016 году была приобретена квартира в ипотеку. В 2021 году налогоплательщик вправе подать декларацию за 2018 год, в которой он может отразить расходы по уплате процентов в 2016, 2017, 2018 годах, далее декларацию за 2019 год, в которой отразить расходы по уплате процентов в 2019 году и т.д.
За сколько лет можно вернуть проценты по ипотеке: в одной декларации проценты за несколько лет
- фактические расходы по погашению процентов за этот (указывать уплаченные проценты ежегодно),
- фактические расходы на погашение процентов за несколько лет сразу (указывать проценты по ипотеке не каждый год).
не «теряются»: налогоплательщик имеет возможность учесть в составе вычета все фактически уплаченные проценты за все время действия ипотечного кредита.
При получении имущественного налогового вычета по процентам по ипотеке в его состав включаются все расходы, произведенные налогоплательщиком в налоговом периоде, за который предоставляется данный налоговый вычет, и в предшествующие налоговые периоды (например, при подаче декларации за 2019 год в ней нельзя учесть расходы по уплате процентов за 2020 год).
Для возврата налога по ипотеке дожидаться полного погашения ипотеки нет необходимости. Ввиду фактического отсутствия срока давности по вычету по процентам Вы также имеете право возмещать налог в любой срок после выплаты ипотеки (однако следует помнить, что возврат НДФЛ возможен только по доходам за три последних года).
За какой срок можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке
Итак, Вы подали в налоговую инспекцию документы для возмещения налога по процентам за ипотеку. Расскажем о сроке возврата налога по процентам по ипотеке – о сроке перечисления денег. После подачи документов начинается камеральная проверка, продолжительность которой не должна превышать 3 месяца. После ее окончания и при подтверждении права на вычет дается месяц на перечисление денежных средств. Налоговый вычет через работодателя предоставляется в другом порядке.
За сколько лет можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке: отличие от вычета за лечение и обучение
В отличие от имущественного налогового вычета по процентам по ипотеке социальный налоговый вычет на лечение (лекарства), страхование жизни и обучение предоставляется налогоплательщику по доходам того года, в котором налогоплательщик оплатил лечение и обучение. На последующие годы вычет на лечение (обучение) не переносится. Срок давности налогового вычета за лечение составляет 3 года (как и срок давности вычета за обучение).
Этим следует руководствоваться при одновременном получении налогового вычета за проценты по ипотеке и вычета по расходам на лечение и/или обучение. Если Вы оплатили лечение и/или обучение, то в декларации 3-НДФЛ за этот год (год оплаты) необходимо указать расходы на лечение/обучение, т.к. оформить вычет за лечение и/или обучение по доходам других лет не получится.
Из статьи Вы узнали, за какой период можно получить вычет по процентам по ипотеке. За получением налогового вычета по ипотеке Вы можете обратиться и через годы после появления права на вычет (фактически срока давности возврата процентов по ипотеке не существует). Однако следует помнить, что вернуть налог можно за последние три года, после чего можно продолжать возвращать его по доходам следующих лет. За сколько лет можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке будет зависеть от величины расходов, а также от размера Ваших доходов.
