Можно ли получить налоговый вычет за покупку недвижимости по договору

Когда возвращают 13 процентов при покупке квартиры и при каких условиях можно получить налоговый вычет?

Налоговый вычет за покупку квартиры

Покупка квартиры сопряжена с большими расходами, особенно, при оформлении ипотеки. Государство предоставляет возможность гражданам, которые наконец-то решили свой жилищный вопрос, частично компенсировать свои затраты за счет возврата подоходного налога.

Законодательство о налоговом вычете

Порядок оформления налогового вычета за покупку квартиры и требования к получателю закреплены в статье 220 Налогового кодекса, посвященной вопросам имущественных налоговых вычетов.

До 2014 года собственники жилья могли получить вычет только на одну квартиру, при этом максимальный размер возврата был ограничен 13% от 2 млн рублей. 23 июля 2013 года первое условие было отменено Федеральным законом № 212-ФЗ.

С 1 января 2014 года вычет можно получать неограниченное число раз (т.е. на любое количество квартир), однако максимальная сумма преференции всё равно ограничена 2 млн рублей. Новые правила действуют только на имущество, приобретенное после вступления в силу поправок.

О том, сколько раз можно получить вычет, читайте в нашем материале.

Что касается вычета на проценты по ипотеке, то правила, указанные в статье 220 НК РФ, продолжают действовать:

• максимальная сумма вычета – 3 млн рублей (т.е. можно вернуть не более 390 тыс. рублей);
• вычет действует только на один объект недвижимости;
• получить такой вычет можно только раз в жизни;
• возврат совершается только до тех пор, пока ипотека не выплачена.

Статья 220 НК определяет еще несколько особенностей получения возврата налога при покупке квартиры:

1. Жилье можно оформить на несовершеннолетнего ребенка, при этом вычет получает вместо него родитель.
2. Вычет нельзя получить на сумму жилищной субсидии или пособия, например, материнского капитала (к примеру, если квартира была куплена за 2 млн рублей с использованием материнского капитала, то к вычету можно заявить только 1 млн 650 тысяч рублей).
3. Вычет нельзя оформить, если сделка по купле-продажи жилья была произведена между взаимозависимыми лицами (их список дан в статье 105.1 Налогового кодекса) или близкими родственниками.

Можно ли вернуть подоходный налог и при каких условиях делают возврат?

Закон предъявляет определенные условия возврата к получателю налогового вычета. Ключевое условие – наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ.

Важно понимать, что из бюджета можно вернуть только те деньги, которые были уплачены в виде налогов. Если человек является самозанятым или ИП, то на вычет он претендовать при отсутствии других источников дохода не сможет.

Чаще всего единственным официальным источником дохода является справка 2-НДФЛ. Она и будет основным доказательством уплаченного подоходного налога для работающих граждан.

Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

Однако облагаемого НДФЛ дохода больше, и при его наличии можно претендовать на получение вычета. Это:

• доход от работы по гражданско-правовым договорам, например, постройка дома или создание сайта;
• доход от выполнения сезонных работ, в том числе по срочным договорам найма;
• доход на фондовой бирже;
• доход от реализации драгоценных металлов или монет и т.д.

Полный список доходов, облагаемых НДФЛ, приведен в главе 23 Налогового кодекса.

При этом получить вычет нельзя в случаях:

• с государственных пособий и выплат, в том числе по безработице, по беременности и родам;
• с пенсии;
• со стипендии;
• с предпринимательского дохода при УСН.

Кроме того, для оформления вычета заявитель должен являться налоговым резидентов РФ, т.е. проживать в нашей стране и получать в ней доход более 180 дней в году.

Основным документом для получения возврата налога является справка по форме 3-НДФЛ. Ее предоставляет налоговый агент – т.е. тот, кто по факту перечисляется налоги в бюджет страны. Это может быть работодатель, брокер, банк и т.д.

Таким образом, для получения вычета заявитель должен являться налоговым резидентом РФ и иметь «белую» (т.е. облагаемую подоходным налогом) зарплату или иной легальный источник дохода.

Получить вычет не смогут:

• самозанятые граждане, в том числе фрилансеры, которые не декларируют свой доход;
• предприниматели на «упрощенке» или «вмененке»;
• пенсионеры, если они официально не работают;
• мамы в декретном отпуске;
• студенты;
• лица, купившие квартиру по военному сертификату (так как оплату жилья совершает Минобороты);
• лица, покупку квартиры которым оплатила третья сторона, например, родственник или работодатель.

Для подачи заявления на вычет понадобятся следующие документы:

(для заполнения можно скачать специальную программу с сайта ФНС).
1. Паспорт, ИНН и СНИЛС получателя (документы ребенка, если он является владельцем жилья).
2. Бумаги, свидетельствующие.

Когда возвращают налоговый вычет при покупке квартиры?

Алгоритм подачи заявления прост. Сначала заполняется декларация и заявление, затем собирается пакет документов и направляется в налоговую любым доступным способом:

• лично;
• посредством Почты России (тогда потребуется заверить каждую копию у нотариуса, составить опись вложения и отправить документы заказным письмом с уведомлением);
• через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (только при наличии авторизированного аккаунта на сайте Госуслуг).

Когда можно подавать декларацию на вычет после покупки? В соответствии с НК РФ, заявитель должен заявить о продаже имущества до 30 апреля следующего года, однако при покупке никаких ограничений не установлено. Следует учесть, что вычет можно получить максимум за 3 предыдущих года, поэтому поторопиться всё же стоит.

Например, если жилье куплено в 2013 году, а заявитель подал на вычет в 2017 году, то он сможет получить деньги только за 2014, 2015 и 2016 год.

А когда можно вернуть деньги? После сдачи документов ФНС производит камеральную проверку, которая длится 3 месяца. Затем в течение 30 дней специалисты переводят деньги на счет заявителя.

Положен ли налог за покупку квартиры пенсионеру и другим лицам?

Работающие пенсионеры могут получить вычет без проблем при предъявлении справки с места работы. С пенсии НДФЛ не уплачивается, следовательно, с нее вычет не оформляется.

Неработающие пенсионеры вычет получить не смогут. Однако у них есть право получить вычет за 3 года, предшествующих году покупки жилья. О вычете при покупке квартиры неработающим пенсионерам читайте тут.

Например, квартира была куплена в 2013 году, а заявитель вышел на пенсию в 2017, не исчерпав свой лимит. Он может собрать справки о доходах и получить компенсацию за 2010, 2011 и 2012 годы.

Когда можно подать на вычет не работающему гражданину? Безработный может получить вычет только при наличии дополнительного дохода, облагаемого НДФЛ. Например, с биржевого дохода. Если гражданин является самозанятым, то он может избежать уплаты НДФЛ, уменьшив ее налоговую базу на сумму вычета.

К примеру, работая по договору, гражданин за год заработал 250 тыс. рублей. Он должен заплатить НДФЛ 32,5 тыс. рублей. Однако он может воспользоваться правом имущественного вычета и избежать этого, при этом размер вычета уменьшится на сумму дохода, остаток составит 1,75 млн рублей (2 000 000 – 250 000 = 1 750 000).

А что можно вернуть при покупке квартиры в долевую собственность? Оба супруга могут получить вычет на полную стоимость квартиры вне зависимости от ее цены.

Например, если жилье стоило 2 млн рублей, то каждый из них получит максимальную сумму вычета. Если же квартира куплена до 2014 года, то стоимость квартиры делится пополам и эта величина ограничивает сумму максимального вычета каждого собственника. В приведенном примере каждый из супругов сможет претендовать на вычет размером только 1 млн рублей.

ИП может получить вычет, если только работает в режиме ОСНО.

Если жилье оформляется на ребенка, вычет вместо него получают родители. При этом лимит вычета у малыша будет исчерпан, а у родителя – нет.

При покупке жилья в ипотеку рекомендуется сначала оформить вычет на проценты, а после его исчерпания или прекращения – имущественный, так как для обоих типов возврата используется одна и та же налоговая база.

О том, кто имеет право на получение вычета, читайте тут.

Можно ли получить, если в одном налоговом периоде произошла купля и продажа?

Так часто бывает, если гражданин решил улучшить жилищные условия: продал свою квартиру и купил новую, побольше и подороже. В этом случае заявителю необходимо подать декларацию до 30 апреля следующего года, иначе ему грозит штраф минимум в 1000 рублей.

При этом на продавца налагается обязанность по уплате НДФЛ, если жилье было в собственности менее 5 лет. Он должен заплатить налог в сумме 13 процентов при покупке квартиры от стоимости жилья. Уменьшить это значения можно следующим способом:

• подтвердить свои первоначальные затраты на жилье (например, купили за 1,5 млн и продажи за 2 млн – доход 500 тыс. рублей, налог – 65 тыс. рублей);
• если таких документов не сохранилось или жилье досталось бесплатно (например, унаследовано), применяется стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей;
• использовать право на имущественный вычет при покупке жилья.

Чаще всего применяется первый и последний способ вместе. Так, в приведенном примере заявитель может уменьшить свою сумму имущественного вычета на 500 тыс. рублей и заявить к возврату 13% от 1,5 млн рублей, но при этом избежать уплаты налога в 65 тыс. рублей (можно сказать, это своеобразная форма взаимозачета).

О том, как получить вычет при продаже и покупке квартиры в одном налоговом периоде, написано здесь.

Условия получения последующих вычетов

Если сумма вычета не исчерпана, ее остаток переносится на следующие налоговые периоды до тех пор, пока лимит не будет закончен. Получить вычет на следующий год можно только при соблюдении ключевых требований, если заявитель:

• налоговый резидент;
• получал облагаемый НДФЛ налог.

Если же по каким-то причинам заявитель утратил работу и лишился легального источника дохода, то получить вычет за этот год он не сможет. Однако при появлении подходящего типа дохода он может возобновить возврат положенных средств.

Кроме того, можно получить имущественный вычет за текущий год. Для этого необходимо подать в ФНС тот же пакет документов, но изменить формулировку заявления. Теперь нужно просить фискалов разрешить налоговому агенту не удерживать НДФЛ из будущей зарплаты.

Срок рассмотрения заявления – 30 дней, после будет выдана соответствующая справка. Ее нужно будет отнести своему бухгалтеру – и у заявителя из зарплаты не будут удерживать НДФЛ, а размер имущественного вычета будет уменьшаться автоматически.

Заявление работодателю о предоставлении налогового вычета по НДФЛ: бланк, образец заполнения.

Можно ли вернуть проценты, если куплено первичное жилье?

НДФЛ можно получить на квартиру, оформленную в личную собственность. Поэтому, если заявитель покупает жилье в недостроенном доме, то он не сможет оформить вычет до тех пор, пока здание не будет сдано в эксплуатацию, а он сам не получить на руки выписку из Росреестра, подтверждающую право собственности на жилье. Следовательно, при участии в договоре долевого строительства это необходимо иметь в виду.

Если квартира покупается на вторичном рынке или в достроенной новостройки, таких проблем не возникает. Однако важно сначала завершить сделку и зарегистрировать ее в установленном порядке, и только потом подавать документы на вычет.

Таким образом, получить имущественный вычет при покупке жилья можно только при наличии стабильного и облагаемого подоходным налогом дохода.

Оформление вычета ИП, безработными, пенсионерами имеет свои особенности, в ряде случаев они имеют право на налоговые преференции. При одновременной продаже и покупке декларацию нужно подать в срок, при этом можно использовать вычет для уменьшения налогооблагаемой базы при реализации прежнего жилья. Заявить о возврате налога можно только после оформления жилплощади в личную собственность.

Возврат НДФЛ при покупке

Уплата установленных действующим законодательством налогов и сборов – закрепленная Налоговым кодексом (НК РФ) обязанность налогоплательщика. При этом налог на доходы физических лиц уплачивается со всех доходов (именно доходов, а не прибыли), полученных физическим лицом, за исключением доходов, которые не облагаются НДФЛ (их перечень предусмотрен законом). Но закон предусматривает ряд ситуаций, когда гражданин может быть учесть произведенный расход при уплате налога и уменьшить налоговую базу до уплаты налога либо вернуть уже удержанный налог, то есть, говоря языком закона, в этом случае гражданину предоставляется налоговый вычет. В этой статье мы рассмотрим одну из них – предоставление налогового вычета при приобретении жилого дома, квартиры, комнаты, земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом.

• Что такое «имущественный налоговый вычет»? Сумма имущественного налогового вычета
• Как получить имущественный налоговый вычет?
• Когда у налогоплательщика возникает право на вычет?

Что такое «имущественный налоговый вычет»? Сумма имущественного налогового вычета

Порядок возврата налога в этой ситуации установлен ст. 220 НК РФ.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов жилого недвижимого имущества, но в размере, не превышающем 2 000 000 рублей. То есть максимальная сумма возмещения НДФЛ при покупке объекта жилой недвижимости – 13% от 2 000 000 руб. – 260 000 рублей.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее 2 000 000 рублей, остаток вычета может быть использован при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство или приобретение жилья.

Важно: налоговый вычет в сумме 2 000 000 рублей предоставляется 1 раз в жизни, но общая сумма может включать в себя расходы по приобретению нескольких объектов недвижимости.

В расходы на строительство либо приобретение жилого дома включаются:

• расходы на разработку проектной и сметной документации
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов
• расходы на приобретение жилого дома
• расходы, связанные с достройкой и отделкой недостроенного жилого дома (условием принятия таких расходов в целях налогообложения при этом является приобретение объекта в состоянии, не завершенном строительством и (или) без отделки, при этом не имеет значение временной разрыв между датой приобретения и датой оплаты данных расходов, все эти расходы являются единым налоговым вычетом — данная позиция изложена в Обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденном Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015 года)
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения, канализации

В расходы на приобретение квартиры, комнаты включаются:

• расходы на приобретение квартиры, комнаты либо прав на квартиру, комнату в строящемся доме
• расходы на приобретение отделочных материалов (можно учесть, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенной строительством квартиры без отделки — ст. 220 НК РФ и Письмо Минфина РФ от 14 августа 2015 г. № 03-04-05/46998)
• расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ (можно учесть, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенной строительством квартиры без отделки — ст. 220 НК РФ и Письмо Минфина РФ от 14 августа 2015 г. № 03-04-05/46998)

При этом законодатель устанавливает следующие ограничения:

• имущественный налоговый вычет не предоставляется в части расходов, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, за счет выплат, предоставленных из бюджетов РФ
• имущественный налоговый вычет не предоставляется также в случаях, если сделка в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (супруги, родители, дети, а также физические лица при подчинении одного другому по должностному положению)

Важно понимать, что вычет предоставляется только при приобретении только объекта жилой недвижимости или земельного участка под ИЖС либо земельного участка с жилым домом.

Кроме того, законодатель для налогоплательщиков, которые приобрели недвижимость “в ипотеку”, предусматривает дополнительный налоговый вычет: в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), но в размере, не превышающем 3 000 000 рублей. То есть максимальная сумма возмещения НДФЛ при уплате процентов по целевому кредиту – 13% от 3 000 000 руб. – 390 000 рублей.

Условия предоставления вычета на проценты по целевому кредиту:

• кредитные средства фактически израсходованы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них

• расходы произведены на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Обратите внимание: вычет предоставляется именно на сумму процентов, а не на сумму основного долга по кредиту.

Как получить имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет может быть получен одним из следующих способов:

• Первый способ — путем подачи налогоплательщиком налоговой декларации 3-НДФЛ в ИНФС по месту регистрации по окончании налогового периода (в следующем году).

В этом случае к декларации прикладываются:

• документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета, то есть документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение недвижимости: договоры на приобретение недвижимости (купли-продажи, ДДУ и т.д.), документы об оплате стоимости недвижимости по договору; если налогоплательщик просит предоставить вычет на отделку, строительство и т.д., то договоры строительного подряда, акты выполненных работ, товарные накладные на материалы, чеки, платежные поручения, при этом из документов должно очевидно следовать, что приобретаются данные материалы для отделки (строительства) определенного объекта недвижимости, а работы проводятся именно на этом не завершенном строительством объекте недвижимости. Кроме того, налогоплательщик должен предоставить свидетельство (выписки из ЕГРН) о регистрации права собственности налогоплательщика на объект жилой недвижимости либо, если вычет предоставляется на строящийся объект недвижимости, то акт приема-передачи объекта. При оформлении налогового вычета на проценты по кредиту предоставляется копия кредитного договора и оригинал справки из банка о выплаченных процентах. Все документы предоставляются в копиях, кроме справки из банка о выплаченных процентах.
• справка с места работы по форме 2-НДФЛ за налоговые периоды, в которых налогоплательщик просит предоставить вычет; справка предоставляется в оригинале.
• свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями недвижимости собственность своих детей в возрасте до 18 лет либо решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства — при приобретении опекунами (попечителями) недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет. Данные документы предоставляются в копиях.

Налоговую декларацию 3-НДФЛ для возврата налога можно подать в течение всего года, следующего за годом приобретения (30 апреля — это конечный срок предоставления декларации, если налогоплательщик уплачивает налог в бюджет, а не возвращает).

При положительном решении ИФНС налогоплательщик подает в ИФНС заявление на возврат налога с указанием полных банковских реквизитов (данное заявление может быть подано одновременно с декларацией). На основании данного заявления казначейство перечисляет налог на банковский счет, указанный в заявлении. Срок возврата налога — 1 месяц с даты его подачи.

• Второй способ — до окончания налогового периода (года) при обращении налогоплательщика с письменным заявлением к работодателю. Предварительно необходимо получить подтверждение права на вычет в ИФНС. Уведомление о праве на имущественный налоговый вычет выдается ИФНС не позднее 30 дней со дня подачи заявления с приложением необходимых документов (тех же документов, которые предоставляются при подаче декларации для возврата налога). Уведомление представляется по месту работы и налог с зарплаты не удерживается. Однако такое уведомление нужно получать каждый календарный год для каждого работодателя.

Когда у налогоплательщика возникает право на вычет?

Право на налоговый вычет возникает с года, когда у налогоплательщика зарегистрировано право собственности на объект жилой недвижимости, либо с года подписания передаточного акта, если недвижимость приобретена на этапе строительства. Что это означает? Это означает, что налогоплательщик вправе возвращать НДФЛ из бюджета, уплаченный в течение года, в котором возникло право на вычет, и позднее. Налог, уплаченный в бюджет ранее возникновения права на вычет, налогоплательщик вернуть не может (вне зависимости от того, когда были непосредственно произведены расходы). Вместе с тем, при исчислении налогового вычета учитываются все расходы на приобретение и уплаченные проценты, в том числе произведенные до года приобретения права на вычет.

При этом налогоплательщик вправе вернуть налог за весь (даже если право на вычет возникло 31 декабря года), так как налоговый период по НДФЛ- календарный год.

Важно: налогоплательщик может вернуть НДФЛ максимально за 3 года, предшествующие подаче декларации 3-НДФЛ. Но право на вычет не теряется через 3 года (оно сохраняется на всю жизнь), налогоплательщик может им воспользоваться в последующие налоговые периоды.

Пример: Налогоплательщик приобрел квартиру по договору купли-продажи, зарегистрировал право собственности в 2014 году. Он вправе вернуть НДФЛ, уплаченный в 2014 году, подав декларацию в 2015 или в 2016 (в 2016 году он сможет также вернуть налог, уплаченный за 2015 год , если остался налоговый вычет), или в 2017 (в 2017 году он сможет также вернуть налог, уплаченный за 2015 и 2016 год, если остался налоговый вычет). При подаче декларации в 2018 году он сможет вернуть налог только за 2015, 2016, 2017 год.

• Исключение: особый порядок возврата предусмотрен для пенсионеров (при этом с 01.01.2014 года не имеет значение, получает ли пенсионер доходы или нет, то есть данной льготой может воспользоваться и работающий пенсионер). Итак, пенсионер вправе перенести остаток имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Пример: Налогоплательщик, являющийся с 2012 года пенсионером, в 2014 году купил квартиру. В 2013 — 2014 гг. у налогоплательщика не было доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов. В приведенной ситуации налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры путем представления в налоговый орган в 2015 году (т.е. исключительно по окончании 2014 года) налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц за 2011 и 2012 годы. При этом отсутствует необходимость представления таким налогоплательщиком «нулевой» налоговой декларации за 2014 год в целях подтверждения образовавшегося в этом году остатка налогового вычета.

Данная позиция подтверждена Письмом ФНС России от 19.07.2013 № ЕД-4-3/13096@.

Услуги налоговых юристов для частных лиц

Вы можете заказать комплексные услуги опытных налоговых юристов и консультантов в Юридической фирме «Двитекс».

Для заказа услуг позвоните нам по телефону 8 (495) 223-48-91
или оставьте заявку на сайте

• Поделиться:

• Банкротство гражданина
• Бизнес
• Долевое строительство
• Защита прав потребителей
• Налоги физических лиц
• Наследство
• Недвижимость
• Спорт
• Судебные споры
• Юридические калькуляторы. Онлайн расчет.

ЗАДАТЬ ВОПРОС СПЕЦИАЛИСТУ

Расскажите нам о своей проблеме

ЗАКАЗАТЬ ОБРАТНЫЙ ЗВОНОК

Начать работу

Направить запрос

ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ

Запись на прием в офис

БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА

Политика конфиденциальности

1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящая Политика конфиденциальности в отношении обработки персональных данных пользователей сайта https://www.dvitex.ru/ (далее – Политика конфиденциальности) разработана и применяется в ООО Юридическая фирма «Двитекс», ОГРН 1107746800490, г. Москва, пер. Голутвинский 1-й, дом 3-5, оф 4-1 (далее – Оператор) в соответствии с пп. 2 ч. 1 ст. 18.1 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» (далее по тексту – Закон о персональных данных).

1.2. Настоящая Политика конфиденциальности определяет политику Оператора в отношении обработки персональных данных, принятых на обработку, порядок и условия осуществления обработки персональных данных физических лиц, передавших свои персональные данные для обработки Оператору (далее – субъекты персональных данных) с использованием и без использования средств автоматизации, устанавливает процедуры, направленные на предотвращение нарушений законодательства Российской Федерации, устранение последствий таких нарушений, связанных с обработкой персональных данных.

1.3. Политика конфиденциальности разработана с целью обеспечения защиты прав и свобод субъектов персональных данных при обработке их персональных данных, а также с целью установления ответственности должностных лиц Оператора, имеющих доступ к персональным данным субъектов персональных данных, за невыполнение требований и норм, регулирующих обработку персональных данных.

1.4. Персональные данные Субъекта персональных данных – это любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу.

1.5. Оператор осуществляет обработку следующих персональных данных Пользователей:

• Фамилия, Имя, Отчество;
• Адрес электронной почты;
• Номер телефона;
• иные данные, необходимые Оператору при оказании услуг Пользователям, для обеспечения функционирования Сайта.

1.6. Оператор осуществляет обработку персональных данных Субъектов персональных данных в следующих целях:

• обеспечение возможности обратной связи от Специалистов Оператора по запросам Пользователей;
• обеспечение возможности онлайн оплаты заказанных на Сайте услуг;
• обеспечения исполнения обязательств Оператора перед Пользователями;
• в целях исследования рынка;
• информирования Субъекта персональных данных об акциях, конкурсах, специальных предложениях, о новых услугах, скидок, рекламных материалов и других сервисов, а также получения коммерческой или рекламной информации и бесплатной продукции, участия в выставках или мероприятиях, выполнения маркетинговых исследований и уведомления обо всех специальных инициативах для клиентов;
• статистических целях;
• в иных целях, если соответствующие действия Оператора не противоречат действующему законодательству, деятельности Оператора, и на проведение указанной обработки получено согласие Субъекта персональных данных.

1.7. Оператор осуществляет обработку персональных данных субъектов персональных данных посредством совершения любого действия (операции) или совокупности действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств, включая следующие:

• сбор;
• запись;
• систематизацию;
• накопление;
• хранение;
• уточнение (обновление, изменение);
• извлечение;
• использование;
• передачу (распространение, предоставление, доступ);
• обезличивание;
• блокирование;
• удаление;
• уничтожение.

2. ПРИНЦИПЫ ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

2.1. При обработке персональных данных Оператор руководствуется следующими принципами:

• законности и справедливости;
• конфиденциальности;
• своевременности и достоверности получения согласия субъекта персональных данных на обработку персональных данных;
• обработки только персональных данных, которые отвечают целям их обработки;
• соответствия содержания и объема обрабатываемых персональных данных заявленным целям обработки. Обрабатываемые персональные данные не должны быть избыточными по отношению к заявленным целям их обработки;
• недопустимости объединения баз данных, содержащих персональные данные, обработка которых осуществляется в целях, несовместимых между собой;
• хранения персональных данных в форме, позволяющей определить субъекта персональных данных, не дольше, чем этого требуют цели обработки персональных данных;
• уничтожения либо обезличивания персональных данных по достижению целей, их обработки или в случае утраты необходимости в достижении этих целей.

2.2. Обработка персональных данных Оператором осуществляется с соблюдением принципов и правил, предусмотренных:

• Федеральным законом от 27.07.2006 года №152-ФЗ «О персональных данных»;
• Настоящей Политикой конфиденциальности;
• Всеобщей Декларацией прав человека 1948 года;
• Международного пакта о гражданских и политических правах 1966 года;
• Европейской конвенции о защите прав человека и основных свобод 1950 года;
• Положениями Конвенции Содружества Независимых Государств о правах и основных свободах человека (Минск, 1995 год), ратифицированной РФ 11.08.1998 года;
• Положениями Окинавской Хартии глобального информационного общества, принятой 22.07.2000 года;
• Постановлением Правительства РФ от 01.11.2012 года № 1119 «Об утверждении требований к защите персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных»;
• Приказом ФСТЭК России от 18.02.2013 года № 21 «Об утверждении Состава и содержания организационных и технических мер по обеспечению безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных»;
• Иными нормативными и ненормативными правовыми актами, регулирующими вопросы обработки персональных данных.

3. ПОЛУЧЕНИЕ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ.

3.1. Персональные данные субъектов персональных данных получаются Оператором:

• путем предоставления субъектом персональных данных при регистрации на Сайте, при подаче заявок, заявлений, анкет, бланков, заполнении регистрационных форм на сайте Оператора или направления по электронной почте, сообщения по телефону службы поддержки Оператора;
• иными способами, не противоречащими законодательству РФ и требованиям международного законодательства о защите персональных данных.

3.2. Оператор получает и начинает обработку персональных данных Субъекта с момента получения его согласия.

3.3. Согласие на обработку персональных данных дается субъектом персональных данных с момента начала использования сайта, в том числе, путем проставления отметок в графах «Я согласен на обработку персональных данных, с условиями и содержанием политики конфиденциальности», посредством совершения субъектом персональных данных конклюдентных действий.

3.4. Субъект персональных данных может в любой момент отозвать свое согласие на обработку персональных данных. Для отзыва согласия на обработку персональных данных, необходимо подать соответствующее заявление Оператору по доступным средствам связи. При этом Оператор должен прекратить их обработку или обеспечить прекращение такой обработки и в случае, если сохранение персональных данных более не требуется для целей их обработки, уничтожить персональные данные или обеспечить их уничтожение в срок, не превышающий 30 (Тридцати) дней с даты поступления указанного отзыва.

3.5. В случае отзыва Субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных, Оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия Субъекта персональных данных только при наличии оснований, указанных в Законе о персональных данных.

3.6. Субъект персональных данных вправе выбрать, какие именно персональные данные будут им предоставлены. Однако, в случае неполного предоставления необходимых данных Оператор не гарантирует возможность субъекта использовать все сервисы и продукты Сайта, пользоваться всеми услугами Сайта.

3.7. Субъект персональных данных в любой момент может просматривать, обновлять или удалять любые персональные данные, которые включены в его профиль. Для этого он может отредактировать свой профиль в режиме онлайн в личном кабинете или отправить электронное письмо по адресу [email protected].

4. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

4.1. Оператор принимает технические и организационно-правовые меры в целях обеспечения защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий.

4.2. При обработке персональных данных Оператор применяет правовые, организационные и технические меры по обеспечению безопасности персональных данных в соответствии со ст. 19 Федерального закона «О персональных данных», Постановлением Правительства РФ от 01.11.2012 №1119 «Об утверждении требований к защите персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных», Методикой определения актуальных угроз безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных, утвержденной ФСТЭК РФ 14.02.2008 г., Методическими рекомендациями по обеспечению с помощью криптосредств безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных с использованием средств автоматизации, утвержденных ФСБ РФ 21.02.2008 г. № 149/54-144.

4.3. Для авторизации доступа к Сайту используется Логин и Пароль. Ответственность за сохранность данной информации несет субъект персональных данных. Субъект персональных данных не вправе передавать собственный Логин и Пароль третьим лицам, а также обязан предпринимать меры по обеспечению их конфиденциальности.

4.4. При передаче персональных данных Оператор соблюдает следующие требования:

• не сообщает персональные данные субъекта персональных данных третьей стороне без выраженного согласия, за исключением случаев, когда это необходимо в целях обработки персональных данных, предупреждения угрозы жизни и здоровью субъекта персональных данных, а также в случаях, установленных законодательством;
• не сообщает персональные данные в коммерческих целях без выраженного согласия субъекта персональных данных;
• информирует лиц, получающих персональные данные, о том, что эти данные могут быть использованы лишь в целях, для которых они сообщены, и требует от этих лиц принятия надлежащих мер по защите персональных данных. Лица, получающие персональные данные Пользователя, обязаны соблюдать режим конфиденциальности;
• разрешает доступ к персональным данным только уполномоченным лицам, при этом указанные лица должны иметь право получать только те персональные данные, которые необходимы для выполнения конкретных функций.

4.5. Оператор вправе раскрыть любую собранную о Пользователе данного Сайта информацию, если раскрытие необходимо в связи с расследованием или жалобой в отношении неправомерного использования Сайта, либо для установления (идентификации) Пользователя, который может нарушать или вмешиваться в права Администрации сайта или в права других Пользователей Сайта, а также для выполнения положений действующего законодательства или судебных решений, обеспечения выполнения условий настоящего Соглашения, защиты прав или безопасности иных Пользователей и любых третьих лиц.

4.6. Третьи лица самостоятельно определяют перечень иных лиц (своих сотрудников), имеющих непосредственный доступ к таким персональным данным и (или) осуществляющих их обработку. Перечень указанных лиц, а также порядок доступа и(или) обработки ими персональных данных утверждается внутренними документами Третьего лица.

4.7. Оператор не продаёт и не предоставляет персональные данные третьим лицам для маркетинговых целей, не предусмотренных данной Политикой конфиденциальности, без прямого согласия субъектов персональных данных. Оператор может объединять обезличенные данные с иной информацией, полученной от третьих лиц, и использовать их для совершенствования и персонификации услуг, информационного наполнения и рекламы.

4.8. Обработка персональных данных производится на территории Российской Федерации, трансграничная передача персональных данных не осуществляется. Оператор оставляет за собой право выбирать любые каналы передачи информации о персональных данных, а также содержания передаваемой информации.

4.9. Личная информация, собранная онлайн, хранится у Оператора и/или поставщиков услуг в базах данных, защищенных посредством физических и электронных средств контроля, технологий системы ограничения доступа и других приемлемых мер обеспечения безопасности.

4.10. Субъект персональных данных осознаёт, подтверждает и соглашается с тем, что техническая обработка и передача информации на Сайте Оператора может включать в себя передачу данных по различным сетям, в том числе по незашифрованным каналам связи сети Интернет, которая никогда не является полностью конфиденциальной и безопасной.

4.11. Субъект персональных данных также понимает, что любое сообщения и/или информация, отправленные посредством Сервера Оператора, могут быть несанкционированно прочитаны и/или перехвачены третьими лицами.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. В случае возникновения любых споров или разногласий, связанных с исполнением настоящих Правил, Субъект персональных данных и Оператор приложат все усилия для их разрешения путем проведения переговоров между ними. В случае, если споры не будут разрешены путем переговоров, споры подлежат разрешению в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

5.2. Настоящие Политика конфиденциальности вступают в силу для Субъекта персональных данных с момента начала использования Сайта Оператора и действует в течение неопределенного срока.

5.3. Настоящие Политика конфиденциальности могут быть изменены и/или дополнены Оператором в любое время в течение срока действия Правил по своему усмотрению без необходимости получения на то согласия Субъекта персональных данных. Все изменения и/или дополнения размещаются Оператором в соответствующем разделе Сайта и вступают в силу в день такого размещения. Субъект персональных данных обязуется своевременно и самостоятельно знакомиться со всеми изменениями и/или дополнениями. При несогласии Субъекта персональных данных с внесенными изменениями он обязан отказаться от доступа к Сайту, прекратить использование материалов и сервисов Сайта.

Верни НДФЛ за покупку недвижимости!

Многие знают аббревиатуру НДФЛ – налог на доходы физических лиц (подоходный налог). Этот налог платит практически каждый из нас. Например, Вы официально работаете и получаете заработную плату 30 000 рублей («грязными»). С этой зарплаты государство ежемесячно удерживает с Вас 13% подоходного налога, т. е. 3 900 рублей. За год Вы пополните государственный бюджет на 46 800! А за 10 лет?! Но эти деньги можно вернуть обратно в семейный бюджет!

Что такое налоговый вычет?

Когда человек совершает какие-либо крупные вынужденные траты, государство в качестве меры социальной поддержки возвращает ему подоходный налог. Эта процедура называется «налоговый вычет» или «возврат НДФЛ».

Оснований для такого возврата множество. Возврат можно сделать за проценты, уплаченные по ипотеке, за лечение, за обучение, за детей, за страхование жизни и т.п. Об этом мы рассказываем в других наших статьях. Здесь мы раскроем тему о том, как осуществить налоговый вычет через покупку недвижимости (самый популярный вариант).

Возврат НДФЛ за покупку недвижимости

Возврат подоходного налога чаще всего оформляется при покупке или строительстве жилой недвижимости. Какая именно недвижимость принимается в расчет?

1. Готовая квартира (доля в квартире)
2. Квартира (или доля в ней), строящаяся по договору участия в долевом строительстве
3. Купленный готовый жилой дом (или доля в нём)
4. Построенный жилой дом
5. Земельный участок, купленный для строительства жилой недвижимости.

Если при покупке (или строительстве) указанной недвижимости Вами использовался ипотечный кредит (или иной жилищный кредит), то Вы также имеете право на получение налогового вычета по факту уплаты процентов по данному кредиту (подробнее здесь).

Сколько можно вернуть?

По закону вернуть можно 13 % от стоимости недвижимости, но не более 260 тысяч рублей. То есть вычет осуществляется с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей.

Например, вы купили квартиру за 3 000 000 рублей, 13% от стоимости квартиры составляет 390 тыс. рублей, но вернут вам только 260 тысяч рублей. С другой стороны, если Вы купили квартиру за 1 500 000 рублей и получили возврат только 195 000 рублей из возможных 260 000 рублей, то недостающую до лимита сумму в размере 65 000 рублей Вы сможете получить при следующей покупке.

Таким образом, если 13% от стоимости приобретенной Вами недвижимости составляет менее 260 тыс.рублей, Вы имеете право на повторное получение имущественного налогового вычета при покупке недвижимости в будущем (до исчерпания лимита в 260 тыс. рублей). После того как Вы используете имущественный вычет полностью, то есть всю предельную сумму возврата, повторное предоставление данного налогового вычета невозможно.

Есть и другое ограничение по возврату подоходного налога. Оно касается не общего лимита в 260 тысяч рублей, а того размера («порции») возврата, в котором Вы сможете его получать по итогам прошедшего налогового периода (календарного года). Суть этого ограничения заключается в том, что нельзя вернуть подоходного налога больше, чем Вы его уплатили.

Пример. Ваша заработная плата составляет 40 000 рублей «грязными», т.е. ежемесячно с них удерживают 13% подоходного налога, что составляет 5 200 рублей. Следовательно, за 2018 год Вы уплатили в казну 62 400 рублей (5 200 х 12= 62 400). Заявление на возврат НДФЛ за 2018 год Вы сможете подать в 2019 году. Вернут Вам не более 62 400 рублей, т.к. именно эта сумма и была с Вас удержана. Чтобы исчерпать лимит в 260 000 рублей (возврат за покупку недвижимости), необходимо будет подавать документы каждый год, до тех пор, пока не получите всю положенную сумму вычета.

Кто не может получить налоговый вычет за покупку жилой недвижимости?

Самое главное – налоговый вычет (возврат) может получить каждый(!), кто ПЛАТИТ подоходный налог, и даже трудовые мигранты, являющиеся налоговыми резидентами РФ.

Вместе с тем есть и ряд ограничений для некоторых лиц, которые не могут вернуть налоговый вычет. Кто это?

1. Граждане, которые не работают (или работают неофициально) и не платят подоходный налог. Если не было уплаты налога, то не будет и его возврата.
2. Индивидуальные предприниматели, которые находятся на упрощенной системе налогообложения, либо находящиеся на едином налоге на вмененный доход, либо ведущие бизнес на основании патента, либо находящиеся на специальной системе налогообложения для производителей сельскохозяйственной продукции. Почему? Потому, что это льготные системы налогообложения и те, кто по ним работают, уже в процессе самой деятельности освобождены от уплаты НДФЛ. А если они его изначально не платят, то и вернуть не имеют права.
3. Есть некоторые ограничения и для пенсионеров. Люди, вышедшие на заслуженный отдых, но продолжающие работать, получают налоговый вычет на общих основаниях. А вот неработающие пенсионеры могут вернуть деньги лишь за три года, предшествующие покупке квартиры, при том, что в указанный период (т.е. за эти три года перед покупкой квартиры) у них должен был быть доход, с которого они уплачивали подоходный налог, то есть они должны были работать. Подробнее читайте здесь.
4. Нельзя осуществить возврат НДФЛ на покупку квартиры, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами. Например, с супругой или супругом, братом и сестрой, детьми и родителями, усыновителями (опекунами) и усыновленными.
5. Вычет нельзя получить с денежных средств, привлеченных на покупку жилья по военной ипотеке. Имущественный вычет можно получить только с той части потраченных денежных средств, которые военнослужащий потратил из своего собственного кармана.

Например, если вы купили квартиру за 1 500 000, из которых 1 000 000 – средства военной ипотеки, а 500 000 – ваши личные деньги, то 13% Вам вернут только с 500 000 Ваших собственных средств, т. е. сумма возврата составит 65 000 рублей.

1. Если Вы использовали при покупке недвижимости Материнский капитал, то с суммы этого самого капитала 13% тоже не вернут, т. к. это государственные деньги, которые Вы получили безвозмездно и с которых Вы не платили подоходный налог. Со всего, что потрачено на покупку недвижимости сверх Материнского капитала – возврат можно делать.

Например, стоимость квартиры 1 450 000 рублей. 450 тысяч из них оплачено материнским капиталом. Значит, вернуть можно 13% от 1 000 000 рублей. (1 450 000 – 450 000 = 1 000 000), сумма возврата составит 130 000 рублей.

1. Нельзя вернуть НДФЛ и в том случае, если Вы приобрели жилую недвижимость за счет работодателя или за рубежом.

Порядок и сроки возврата подоходного налога

Оформлять налоговый вычет необходимо в налоговой инспекции по месту регистрации. Возврат НДФЛ можно начинать после окончания налогового периода (налоговый период равен календарному году), в котором Вы приобрели жилье. По общей практике заявление на возврат налога за прошедший год лучше подавать в период с января по апрель текущего года.

Например, если вы купили квартиру в 2017 году, то в налоговую следует обращаться в 2018 году. После рассмотрения заявления (срок рассмотрения до 3-х месяцев) Вам вернут подоходный налог за 2017 год.

Заявление на возврат НДФЛ можно подавать и позднее, чем в год, следующий за годом покупки жилья. Однако не следует затягивать процесс более чем на три года. Это связано с тем, что единовременный возврат НДФЛ возможен не более чем за три года, предшествующих подаче заявления.

Пример. Вы купили квартиру в 2015 году. Заявление на возврат Вы могли подать уже в 2016 году, но по каким-либо причинам сделали это только в 2020 году. Следовательно, вернуть деньги Вы сможете только за 2019, 2018 и 2017 годы.

Какие необходимы документы?

• Паспорт
• Заявление на возврат НДФЛ (образец)
• Справка по форме 2-НДФЛ (необходимо взять в бухгалтерии работодателя)
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (образец)
• Реквизиты вашего счета (счета, куда необходимо перечислять деньги)
• Платежные документы, подтверждающие Ваши расходы на приобретение недвижимости. Это могут быть: расписки продавцов, выписки с банковских счетов, квитанции к приходным кассовым ордерам и т.д. При осуществлении налогового вычета за строительство дома – товарные и кассовые чеки на строительные материалы и выполненные работы.

Это обязательные документы, которые понадобятся в любом случае, остальной пакет документов зависит от каждой конкретной ситуации.

При покупке готового жилого дома или квартиры (доли в доме или квартире), а равно и земельного участка под домом:

• Договор купли-продажи недвижимости (доли в ней)
• Свидетельство или выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на объект жилой недвижимости

В случае строительства квартиры по договору участия в долевом строительстве:

• Договор участи в долевом строительстве
• Акт приема-передачи квартиры или выписку из ЕГРН о регистрации права собственности на объект
• Если недвижимость в собственности несовершеннолетнего, то необходимо его свидетельство о рождении (в этом случае получать возврат НДФЛ сможет кто-либо из родителей).

В случае нестандартных ситуаций Вам могут потребоваться и другие документы. Например, при обращении за получением имущественного налогового вычета опекунами, попечителями и т.д.

P.S. В случае, если недвижимость приобретена в общую долевую собственность, налоговый вычет осуществляется соразмерно стоимости доли, которую Вы приобрели и на которую оформили право.

В случае если недвижимость приобреталась в браке – она считается совместной собственностью супругов, даже в том случае, если формально собственником является лишь один из супругов. В этом случае возврат НДФЛ могут осуществлять оба супруга одновременно. Это, кстати, значительно ускорит процесс пополнения семейного бюджета. Для осуществления совместного налогового вычета необходимо дополнительно представить в налоговые органы копию (оригинал иметь при себе) свидетельства о браке и письменное соглашение (образец) о распределении имущественного налогового вычета.

Если у Вас возникли какие-либо вопросы по возврату НДФЛ, Вы всегда можете задать их нашему юристу. Для этого достаточно вступить в нашу группу в «ВКонтакте» Все льготы и перейти в раздел сообщения.

Возврат налогового вычета через работодателя

Налоговый вычет можно получить не только через налоговые органы, но и через работодателя. Преимущества этого способа в первую очередь заключается в экономии времени. Вам не нужно ждать окончания налогового периода. Вы можете написать соответствующее заявление на возврат НДФЛ в вашей бухгалтерии сразу после приобретения недвижимости.

Перед обращением в бухгалтерию необходимо будет получить специальное уведомление из налоговой службы. Заявление на его получение пишется в свободной форме (образец). Вопрос о выдаче уведомления рассматривается 30 дней, затем Вам необходимо будет сдать его в бухгалтерию по месту работы. После этого со стороны работодателя будут выполнены следующие действия. Во-первых, Вам единовременно вернут весь НДФЛ, уплаченный в текущем календарном году в период с января месяца по месяц, в котором Вы купили квартиру.

Мне очень стыдно, но я наверно что-то путаю,при покупке в ипотеку дети получили вычет 13 проц.отсуммы,а проценты уплачен.это другое,как их вернуть,пожалуйста объясните,у меня каша.

Вы можете вернуть 13% от стоимости квартиры, но не более 260 тысяч рублей. И еще 13% вы можете вернуть от суммы процентов, уплаченных по ипотеке, но не более 360 тысяч рублей. Процедура почти та же самая, что и при возврате за квартиру. Только здесь ежегодно нужно брать справку из банка о том, сколько за этот год вы заплатили процентов по кредиту (ипотеке). Например, если вы заплатили чистых процентов 100 тысяч за год, то можете вернуть 13 тысяч обратно. Итак каждый год. На этом сайте где-то есть статья, посвященная именно возврату НДФЛ за проценты… поищите.

Конечно это другое.

Все очень кратко и понятно расписано.
Не уточнено только момент, если собственность оформлена на детей и на меня. Какаю часть вычета я получу?

Дарья, здравствуйте. При приобретении квартиры в общую долевую собственность каждый из собственников имеет право на получение имущественного налогового вычета, исходя из стоимости принадлежащей ему доли. Также согласно п.6 ст.220 Налогового кодекса РФ любой из родителей имеет право на получение налогового вычета за долю несовершеннолетнего ребенка.

Я хотела узнать. Муж покупал квартиру 2006 году и вроде бы делал возврат налога, сейчас мы купили дом, возможно ли добрать сумму до 260 тыс и процеты по ипотеке?

Оксана, здравствуйте. С 1 января 2014 года в силу вступили изменения, касающиеся получения имущественного налогового вычета. Если квартира была приобретена в собственность до 31 декабря 2013 года включительно, то собственник мог воспользоваться налоговым вычетом только 1 раз, независимо от того был ли исчерпан лимит налогового вычета. То есть, если налогоплательщик получил налоговый вычет с квартиры, приобретенной в 2006 году, как в Вашем случае, но не исчерпал лимит (260 000,00 рублей), то остаток аннулируется, а человек утрачивает право на получение повторного налогового вычета в пределах оставшейся суммы. Что касается дома, приобретенного Вами в общую совместную собственность, то если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить вычет в полном объеме – по 2 млн рублей, но только в том случае, если стоимость приобретенной недвижимости составляет 4 млн рублей или больше. Однако в Вашем случае правом на получение имущественного налогового Вычета со стоимости приобретенного дома можете воспользоваться только Вы, так как Ваш муж ранее уже воспользовался указанным правом. Если же стоимость приобретенного Вами дома менее 4 млн рублей, то сумму вычета можно перераспределить между собой, составив Соглашение о распределении вычета и предоставив его в инспекцию, вместе с остальными документами, которые подаются в налоговый орган для получения имущественного налогового вычета. Данное Соглашение подписывается обоими супругами. Вычет может распределяться в любых пропорциях, например, 50% и 50%, 60% и 40%, 0% и 100%. В Вашем случае в соглашении необходимо прописать соотношение 0% и 100%, так как Ваш супруг ранее уже воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета. Также Вы совместно с мужем имеете право на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. То есть Вы и Ваш муж имеете право на получение налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по ипотеке в размере 13%, но не более 390 000,00 рублей.

Здравствуйте! Как я понял, если я приобрел квартиру в 2004 году за 145 000, и получил налоговый вычет полностью с этой стоимости квартиры, то я не могу получить налоговый вычет, если приобрел квартиру по ипотеке (по договору долевого участия) в 2019 ? Моя жена тоже получала налоговый вычет с суммы приобретенного дома за 350 000 в 2010 г. Получается, что мы сейчас можем получить налоговый вычет только с уплаченных процентов по ипотеке?

P.S. Мы являемся: Заемщик и созаемщик.

Юрий, добрый вечер. Да, Вы правы. До 2014 года налогоплательщики могли получить имущественный налоговый вычет от стоимости квартиры только с одного объекта недвижимости. В том случае, если получаемый размер имущественного налогового вычета был меньше чем тот, который можно получить по закону, то остаток “сгорал”. С 1 января 2014 года в силу вступили изменения, касающиеся возможности переноса остатка имущественного налогового вычета на другие объекты жилой недвижимости. То есть в Вашем случае Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета только от суммы уплаченных по ипотеке процентов.

Здравствуйте. Вот вроде бы и понятно,и всё равно не понятно? В марте 2018 мы купили дом в ипотеку.Муж работает официально,ипотека на нём (я созаемщик),дом оформлен на него в собственность.В октябре 2018,мы внесли материнский капитал,есть обязанность о выделении доли.Я официально работала 10 лет назад.С 2011 нахожусь на неофициальном декрете.Знаю что в справке 2 ндфл у него фигурируют 3 детей из 4-х.Как,что ему положено?Спасибо

Здравствуйте, Гульнара. Вы можете вернуть 13% от стоимости дома и 13% от суммы процентов, которые уплатите по ипотеке. Поскольку вы использовали материнский капитал, то вернуть 13% вы сможете вернуть не со всей стоимости дома, а с той ее части, которая превышает сумму материнского капитала. Т.е. если дом стоит 1 000 000 рублей, из которых 453 тысячи вы заплатили средствами МСК, то вернуть НДФЛ вы сможете с 547 тысяч рублей. Налоговый вычет с процентов по ипотеке вы сможете получить с суммы фактически уплаченных банку процентов. Например, итоговая переплата по ипотеке (по процентам) составит 800 тысяч рублей, следовательно, вернуть вы сможете 800 000 х 13% = 104 000 рублей.За один год вы не сможете возвращать НДФЛ больше, чем вы его уплатили. Т.е. если, например, заработная плата составляет 40 000 рублей, то ежемесячно вы отчисляете в бюджет 5 200 рублей в месяц или 62 400 рублей в год. Не более этой суммы вы и сможете ежегодно возвращать себе обратно. Общий лимит налогового вычета составляет до 260 тысяч рублей за покупку дома и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Возврат НДФЛ в вашем случае может делать только супруг, т.к. вы официально не работаете. Наличие детей, выделение им долей в недвижимости никоим образом не повлияет на налоговый вычет. Родители вправе вернуть НДФЛ даже если недвижимость оформлена на детей (несовершеннолетних). Процедура осуществляется стандартно.

В 2017 году купила квартиру. Часть суммы брала в ипотеку, другую часть оплачивала за счет своих средств. Основная сумма переводилась безналично, чеки, квитанции есть, но был залог, который передавали наличными, расписки не сохранилось. В этом году хочу получить налоговый вычет, документы буду подавать через госуслуги, без этой расписки на залог, вернут ли мне налоговый вычет?

Здравствуйте! Мы купили квартиру в ипотеку в сентябре 2018г. Сейчас в январе 2019г. с женой будем подавать на возврат за покупку квартиры. Вопрос? Если я сдам документы за ипотеку, то за какой период я получу возврат по процентам? только за те месяца? или за 2019г. тоже? Или лучше подать документы в следующем году, что-бы получить за весь период переплаты?
Заранее спасибо.

Есть возможность возврата НДФЛ через работодателя. Подробнее посмотрите выше в статье.

Здравствуйте.Подскажите пожалуйста, если квартира покупалась в 2018 году и я в это время была в декретном отпуске,то могу ли я вернуть налог.И какие документы для этого нужны.

Мы с мужем купили квартиру в 2017 году стоимостью 2700000, оформлена на него,но куплена в законном браке. В январе 2019 он оформил налоговый вычет. И я тоже хочу это сделать,чтобы быстрее его получить. Вопрос вот какой. Если мы сейчас получим вычет за эту квартиру поровну (по 130 тысяч каждый), то в случае покупки другой квартиры скажем лет через 7 сможем ли мы опять получить вычет, если не исчерпан лимит 260 тыс на человека за жизнь?

Добрый день!
Помогите разобраться:

Недвижимость приобретена в 2017 году.
В 2017 году заключён договор ипотеки и предварительный договор купли- продажи.
В 2018 году заключён основной договор купли- продажи, но право собственности получено в 2019 году.

Могу ли я получить налоговый вычет в 2019 году и за какой период?

Добрый день! Право на получение имущественного налогового вычета возникает с момента оформления права собственности на недвижимость. То есть если право собственности было зарегистрировано в 2019 году, то правом на получение имущественного налогового вычета Вы сможете воспользоваться в 2020 году.

Здравствуйте, в 2017 году вступили в жилищно-строительный кооператив, в декабре 2018 года получили ключи от квартиры и акт передачи. Квартира покупалась с мат.капиталом, договор оформлен на меня, сумма наших затрат 620 тысяч (без учёта мат.капитала.На руках пока только акт передачи квартиры, право собственности ещё оформляется. Могу ли я уже сейчас подать документы на возврат НДФЛ, и может ли тоже самое сделать мой муж, если пока ещё нет документов и не выделены доли? У нас ещё двое детей студентка 18 лет и школьница 10 лет. Связан ли как-то между собой возврат НДФЛ за учебу и за покупку недвижимости? Слышала, что возвращают что-то одно, либо за недвижку, либо за учебу. Спасибо

Здравствуйте! Мы с супругой купили квартиру на двоих (заёмщик и созаемщик), почему мы не можем получить возврат?
И можем ли мы через работодателя по заявлению приостановить налоговый вычет с заработной платы? И кто из нас это сможет сделать, один или оба, когда работодатели разные?

Здравствуйте, я правильно понимаю, если я приобрёл квартиру в ипотеку то я могу вернуть процент по уплате ипотеки до 360тр., и с работодателя в размере 260тр.?
Тоесть в общем я могу вернуть 620тр.?

Вы можете вернуть 13% от стоимости недвижимости, но не более 260 т.р. Также вы можете вернуть 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тысяч рублей. Теоретически – да, вы можете вернуть до 690 т.р. Для этого у вас должны быть соответствующие отчисления НДФЛ, стоимость недвижимости должна быть 2 000 000 рублей, а проценты по ипотеке, которые вы уплатили – 3 млн рублей.

Добрый день! Мои родители неработающие пенсионеры, взяли в 2018 году ипотеку с сбербанке, есть ли уних какое то право на возврат ?