Могу ли я получить налоговый вычет в данной ситуации

Разбор ситуаций по имущественному вычету

В этой статье мы подробно расскажем о получении вычета (основного и вычета по процентам) при покупке квартиры в ипотеку.

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

В этой статье мы подробно рассмотрим все особенности получения имущественного вычета при покупке квартиры/дома/жилья в браке после 1 января 2014 года.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

Мы расскажем о том, каким образом пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет в случае покупки квартиры/дома.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность

В статье рассмотрены особенности получения имущественного вычета при покупке жилья в общую долевую собственность после 2014 года.

Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя

В этой статье мы рассмотрим порядок получения налогового имущественного вычета у работодателя.

Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры: через налоговый орган или через работодателя?

В этой статье мы сравним два существующих способа получения налогового вычета при покупке квартиры/дома/земли: через налоговую инспекцию и через работодателя.

Когда можно начать пользоваться имущественным вычетом при покупке и строительстве жилья?

В этой статье мы ответим на вопрос о том, с какого момента можно начать использовать имущественный налоговый вычет при покупке жилья на первичном или вторичном рынке.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья у родственников

В этой статье мы рассмотрим все особенности получения налогового имущественного вычета при покупке квартиры/дома у родственников.

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья

В этой статье мы рассмотрим все тонкости получения налогового имущественного налогового вычета при покупке квартиры/дома/земли в общую собственность с несовершеннолетними детьми и получение налогового вычета при оформлении жилья на ребенка целиком.

Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

В этой статье мы расскажем об особенностях имущественного вычета при покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия и по договору с ЖСК.

Как влияет последующая продажа жилья на получение имущественного вычета при его покупке?

В этой статье мы дадим ответ на вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли, если они были впоследствии проданы налогоплательщиком.

Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году

В статье рассмотрены изменения в имущественном налоговом вычете при покупке жилья, которые вступили в силу с 1 января 2014 года.

8 способов получить налоговый вычет и вернуть до 200 000 в год

РАЗДАЕМ КНИГИ нашим подписчикам каждую неделю в Телеграм-канале. Подпишитесь, чтобы стать участником раздачи.

Человек со средней по стране зарплатой в 40 000 рублей платит в год 62 000 налога на доход физических лиц (13 % НДФЛ). Обычно вы эти деньги даже не видите: бухгалтерия сразу перечисляет их в пользу государства. Но раз в год сумму уплаченного НДФЛ можно вернуть. Для этого есть сразу 8 причин.

1. Вычет на имущество — 260 000 рублей

Первая причина — это ты. Первый и самый крупный налоговый вычет, который вы можете получить, — имущественный. Если вы купили квартиру, то с двух миллионов рублей от ее стоимости государство готово вернуть 13 %. То есть — 260 000. Подавать заявление на вычет можно только три года спустя после покупки. То есть чтобы полностью выбрать свой лимит, вы каждый год должны возвращать минимум по 87 000 рублей налога. Однако в случае, когда ваша зарплата, как в нашем примере, средняя по стране, то за три года получится вернуть только:

62 400×3 = 187 200 рублей.

Но не расстраивайтесь, остаток суммы вы сможете возвратить налоговым вычетом при следующей сделке с недвижимостью.

Пример 1: Руслана купила в 2016 году квартиру за 1,2 млн рублей. В 2017, 2018 и 2019 годах она получила за нее налоговый вычет – 13% от стоимости, то есть 156 000 рублей. В 2019 году Руслана решила купить квартиру побольше, за 1,8 млн рублей. Значит, в 2020 году Руслана снова сможет получить налоговый вычет — оставшиеся 104 000 рублей.

260 000 — 156 000 = 104 000 рублей

Пример 2: Саша купил в 2016 году квартиру за 3 млн. Он может получить налоговый вычет в 260 000, но у Саши низкая официальная зарплата. За три года он заплатил всего 100 000 налогов. В 2019 году официальная зарплата Саши стала больше, но получить вычет за сделку 2016 года он уже не может. В 2019 году Саша покупает новую квартиру за 4 млн. Теперь он может получить оставшиеся 160 000 налогового вычета.

260 000 — 100 000 = 160 000 рублей

Не забывайте, что на вычет имеют право оба владельца квартиры, так что, если вы с супругом/гой покупаете квартиру на двоих, каждому положено 13 % от половины ее стоимости.

Роман Шишкин, налоговый консультант, партнер ООО «Хопфен консалтинг», кандидат юридических наук:

В ближайшее время законодатель не планирует расширять круг оснований для применения налоговых вычетов. По крайней мере, в Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов каких-либо кардинальных изменений не предусмотрено. Проблема в данном случае заключается в малой информированности населения о возможностях по возврату налогов. Так, почти каждый гражданин знает о возможности вернуть налог с покупки квартиры и суммы уплаченных процентов по кредиту. Однако не каждый знает, например, о таких возможностях, как возврат налога при:

• оплате своего обучения и обучения своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме;

• инвестиционных вычетах (продаже ценных бумаг, операциях по инвестиционному счету и т. д.).

Также популяризацию вычетов ограничивает мнение о сложности сбора документов и подачи налоговой декларации.

2. Вычет на проценты по ипотеке — 390 000 рублей

Если вы взяли квартиру в ипотеку, то вам положен еще и вычет за проценты, которые платите банку. Это как бы часть имущественного вычета из пункта 1, документы на вычет за проценты можно подавать одновременно. Но если ваших налогов за год не хватит, чтобы покрыть обе статьи возврата, сначала вам вернут вычет за покупку квартиры, а следом — за проценты.

Пример 1: Супруги Оля и Витя купили квартиру за 6 млн рублей в ипотеку. За год они отдали банку процентов на 300 000 рублей. Каждый из супругов может получить 260 000 рублей вычета за покупку и по 150 000 за переплату процентов. Вдвоем за год супруги заплатили больше 1 млн рублей налогов, так что имеют право вернуть на руки всю сумму сразу.

Пример 2: Супруги Леша и Катя купили квартиру за 3 млн в ипотеку и отдали банку процентов на 100 000 рублей. Супруги могут вернуть по 145 000 каждый. Но Катя в этом году не платила налоги, так как сидела без работы, а Леша заплатил налогов только на 70 000 рублей. Поэтому Леша получает назад свои 70 000, а остальную сумму сможет получить в следующем году из новой порции налогов. Катя тоже сможет получить свою долю, если начнет платить налоги и при этом с момента покупки пройдет меньше трех лет.

У вычета за проценты по ипотеке тоже есть верхний лимит. Это 390 000 рублей.

3. Вычет за ИИС — 52 000 рублей

Пункт пригодится тем, кто сейчас активно копит на крупную покупку. ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. Открыть ИИС можно через портал госуслуг, но чтобы завершить регистрацию, придется выбрать брокера или управляющую компанию. За деньги, которые вы положите на счет, государство вернет вам 13 % (но не более 52 000 рублей). И это при условии, что счет вы не будете закрывать минимум 3 года. Плюс к этому налоговому вычету ваш брокер или управляющая компания также должны заработать на инвестициях. Итого при хорошем раскладе доходность по счету будет выше доходности по вкладу. Только не забывайте, что деньги на ИИС не застрахованы государством и инвестиции могут прогореть.

4. Вычет за страховку — 15 600 рублей

Также, если вы пользуетесь программами страхования жизни, то можете вернуть 13 % от суммы до 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей. При этом необязательно покупать страховку сразу на всю сумму, можно вносить ежемесячные платежи, а в конце года получить и предъявить налоговой справку о потраченной сумме.

5. Вычет за пенсионный вклад — 15 600 рублей

Если вы решили, что на государственную пенсию рассчитывать не стоит, то этот пункт для вас. Открыв вклад в негосударственном пенсионном фонде, вы сможете вернуть те же 13 % от суммы взносов каждый год. А это значит, что к доходности по вашему пенсионному вкладу (порядка 6 %) прибавится еще 13 % годовых. А это уже сверхдоходность! Даже удачные инвестиции редко приносят так много.

И главное — эти накопления абсолютно, полностью, на 100% застрахованы. Даже приставы не имеют права их изъять. Ну, а если с вами что-то случится, накопления унаследуют ваши родственники или лица, указанные в договоре.

6. Вычет за образование — 15 600 рублей

Преимущество вычета в том, что его можно получить не только за себя, но и за того парня – за детей, братьев и сестер, которым еще не исполнилось 24 года. Пригодятся чеки за садик (даже частный), школу, музыкалку и художку, кружки бальных танцев и робототехники, спортивные секции и автошколы, курсы повышения квалификаций, вузы, ссузы и колледжи.

7. Вычет за лечение — 15 600 рублей

Он бывает двух видов.

• просто за лечение: сюда подпадают частные стоматологии, платные анализы, путевки в санаторий, покупка лекарств на себя, родителей и детей;

• за дорогостоящие операции и редкие процедуры. Сумма возврата уже не ограничена. Вам вернут 13 % от любой стоимости лечения.

8. Вычет за ДМС — 15 600 рублей

ДМС — добровольное медицинское страхование. Многие крупные компании оформляют такие полисы своим сотрудникам, но если полис оформлял ваш работодатель, вычет получить вы не можете. А вот если это личная инициатива — то можно требовать возврат и за свой полис, и за полисы супруга/супруги, родителей, несовершеннолетних детей. Вернутся опять-таки 13 % от суммы трат.

Мария Семенова, налоговый консультант, кандидат экономических наук

К числу препятствий, которые на практике мешают гражданам получить налоговый вычет, можно отнести необходимость сбора документов установленной формы, подтверждающих понесенные расходы, а также заполнение и подачу декларации по форме 3-НДФЛ. При этом далеко не все налогоплательщики знают, что пользователи Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц могут заполнить и направить декларацию в налоговый орган онлайн. При этом сервис автоматически переносит в декларацию персональные сведения о налогоплательщике, суммы полученного им дохода и уплаченного НДФЛ, что позволит избежать ошибок при заполнении декларации.

Отказ в налоговом вычете

В статье расскажем, почему могут отказать в налоговом вычете в 2023 году, что делать в случае отказа и как добиться возврата НДФЛ в возникшей ситуации.

Содержание статьи

1. Срок предоставления вычета
2. Проверка перед отправкой документов
3. Причины отказа в вычете
4. Что делать, если отказали
5. Частые вопросы
6. Заключение эксперта

Срок предоставления налогового вычета

По закону у ИФНС есть 4 месяца на то, чтобы проверить подтверждающие документы и вынести решение о возврате подоходного налога. Если в ходе проверки налоговая нашла ошибки в декларации или нарушения, то инспектор выносит отказ в возврате налогового вычета.

Процедура проверки состоит из нескольких этапов:

• камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ. Она длится не более, чем 3 месяца (п. 1.2 ст. 88 НК РФ);
• Вынесение итогового решения по проверке декларации и подтверждение права на льготу — дополнительно еще 10 дней;
• перечисление возврата в виде ранее уплаченного налога — еще 1 месяц.

Иванов отправил в инспекцию декларацию на вычет 15 января 2023 г. Проверка продлится до 15 апреля. Решение будет вынесено до 25 апреля. Деньги поступят на счет Иванова до 25 мая 2023 года.

В том случае, если прошло больше указанного времени, а деньги не перечислили, необходимо разобраться в причинах задержки. Возможно, налоговая отказала в возврате и требуется исправить поданную документацию для повторной проверки.

Лучший способ избежать ошибок при оформлении вычета — доверить проверку документов и заполнение 3-НДФЛ экспертам сервиса «Налогия». Всего за 2 дня мы сами подготовим документы и отправим в вашу ИФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Что нужно проверить, если налоговая задерживает вычет

Для возврата 13% подоходного налога необходимо внимательно сформировать пакет документов для надзорной службы (п. 1 ст. 88 НК РФ) и правильно заполнить все данные.

Вы резидент РФ на последний день отчетного года и налогоплательщик налога на доходы по ставке 13% или 15%.

Вы сдали в инспекцию 3-НДФЛ именно за тот год, когда были затраты.

Вы приложили к декларации все подтверждающие документы.

Следует быть внимательным при заполнении. Случается, что инспекторы выносят отказ физическому лицу в имущественном, социальном или других налоговых льготах из-за неточности в бумагах. Например, неверно указанная сумма, фамилия или дата служат обоснованной причиной для отказа в выплате.

Перед отправкой пакета необходимо убедиться, что приложены все оригиналы и копии. Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, справки из банка, справка об оплате медицинских услуг и заявления подаются в оригинале.

Договоры купли-продажи, платежки, справки, подтверждающие родство, свидетельства о рождении и браке подписываются лично налогоплательщиком и предоставляются в инспекцию в виде копий.

Если инспектор увидит несоответствие копии и оригинала, то он откажется принять документы. Иначе говоря, выдаст отказ.

Причины отказа в налоговом вычете

Существует множество причин. Инспекция имеет право вынести отрицательное решение по возврату денег, если:

• Не предоставили по просьбе инспектора оригиналы подтверждающих документов;
• Опоздали со сроком оформления льготы. Напомним, что вернуть налог разрешено в течение 3 лет. Например, 2023 г. — последний год, когда разрешается оформить возврат за 2020 г.;
• Не хватает подтверждающих документов, они заполнены некорректно, не хватает данных, имеются неточности и т.п.;
• Не имели права на вычет, но подали документы. Например, в тот год, когда платили за лечение, обучение и прочее не было дохода, облагаемого по ставке 13%;
• Подали декларацию не по той форме, которая действовала в отчетный период. Для каждого года действует свой бланк;
• В декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений;
• Подали декларацию в инспекцию не по месту постоянной прописки.

Важно! Все эти правила необходимо учитывать до обращения в ИФНС. В противном случае вы получите отказ в вычете и потеряете время на исправление ошибок и новую камеральную проверку.

Что делать, если отказали в налоговом вычете

Отказ в получении вычета должен быть сформирован в виде официального уведомления. Как правило, в этом уведомлении указана причина отказа.

Если отказ вызван неточностью в бумагах или иной причиной, которую возможно исправить, следует максимально быстро устранить ошибку и подать документы повторно.

Если по вашему мнению инспектор вынес решение о вычете 3-НДФЛ неправомерно, то в таком случае разрешается:

• обжаловать отказ в самой инспекции;
• обратиться с жалобой на отказ в вышестоящую инспекцию;
• обратиться с исковым заявлением по поводу отказа в суд.

Аккуратно оформляйте документы для ФНС. При соблюдении несложных правил часть ранее уплаченного налога в течение четырех месяцев будет возвращена на банковский счет.

Частые вопросы

Все зависит от того, как быстро вы предоставите документы и от серьезности ошибки. Чем быстрее вы отреагируете, тем скорее закончится проверка.

Напишите жалобу в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Обычно после этого процесс ускоряется.

Если налоговая отказала в вычете из-за неправильного бланка декларации, вы не потеряли право на льготу и можете просто исправить ошибку. Заполните 3-НДФЛ за соответствующий период и отправьте повторно в инспекцию.

Заключение эксперта

Отказ в налоговом вычете за 2022 год не всегда является окончательным вердиктом. Вполне возможно, что причина кроется в банальной ошибке в самих документах, либо была приложена неверная копия. В таком случае достаточно внести исправления. Если же все сроки прошли, а ответ до сих пор не поступил, то для начала следует обратиться по горячей линии ФНС или составить письменное обращение.