Как ИП платить страховые взносы с дохода свыше 300 000 рублей
ИП платит больше страховых взносов, если сумма его доходов в год более 300 тысяч рублей. Рассказываем, как их рассчитать, если вы на УСН или патенте.
Сколько ИП заплатит в 2023 году
Разберем конкретные примеры, чтобы понять, как индивидуальному предпринимателю (ИП) определить свои страховые взносы.
Страховые взносы ИП бывают двух видов:
Если ИП ничего не заработал за год, он обязан платить фиксированные взносы.
Исключение. Если ИП на или АУСН , ему не нужно оплачивать фиксированные платежи .
В 2023 году фиксированная сумма составляет 45 842 рубля. Размер определен в НК РФ (Налоговый кодекс Российской Федерации).
Если годовой доход выше 300 тысяч рублей, кроме фиксированных взносов ИП оплачивает еще и дополнительные, направляя их в Социальный фонд. Ставка составляет 1%.
Исключение. ИП на НПД и АУСН не оплачивают любые страховые взносы, включая дополнительные
На взносы существует лимит. В 2023 году максимальный размер составляет 302 903 рубля. Если хотите узнать, сколько из них дополнительных, вычтите из предельной суммы фиксированный платеж: 302 903 − 45 842 = 257 061.
Платеж не вырастет, даже если ИП заработает 100 миллионов рублей.
Сэкономили на обязательных платежах? Сберегите эти деньги. Сделать это со срочным депозитом Совкомбанка будет еще проще!
Любой бизнес нуждается в подушке безопасности. Специальный депозит от Совкомбанка поможет защитить накопления от инфляции. Закажите обратный звонок на сайте банка и подключите депозит онлайн.
Расчет дополнительных взносов
Определить дополнительные взносы ИП может самостоятельно, их размер зависит от режима налогообложения.
Если ИП на патентной системе налогообложения, то взносы не зависят от реальных доходов. На платеж влияет стоимость патента.
Считаем дополнительные страховые взносы для ИП с патентом:
(Цена патента за год/0,06 — 300 000) х 1%
Если бизнесмен оформит патент за 50 000 рублей, ему нужно будет внести 5333 рубля дополнительных страховых взносов: (50 000/0,06 — 300 000) х 1%.
Если предприниматель на , он уплачивает дополнительные взносы, если доход превысил 300 000 рублей. Посчитать можно по формуле:
(Доходы — 300 000) х 1%
Если у предпринимателя доход 500 000 рублей в год, то допвзносы составят: (500 000 — 300 000) х 1% = 2000 рублей.
Какие налоги платит ИП
- УСН «Доходы минус расходы»
Когда индивидуальный предприниматель на УСН «Доходы минус расходы» , взносы можно посчитать от прибыли. Формула расчета:
(Прибыль — 300 000) х 1%
Если предприниматель заработал 600 000, а потратил 200 000, то размер допвзносов, которые нужно уплатить, будет таким: (600 000 — 200 000 — 300 000) х 1% = 1000 рублей.
Сумма дополнительных страховых взносов зависит от налогового режима предпринимателя. Источник: freeimages.com
- Несколько режимов налогообложения
Когда ИП совмещает несколько налоговых режимов, его доходы суммируются. Дополнительные взносы ИП считает от общей суммы, которая больше 300 тысяч рублей.
Например, индивидуальный предприниматель совмещает патент и УСН «Доходы». Его предполагаемые поступления по первому режиму налогообложения составили 500 000 рублей, а по второму — 300 000 рублей. Нужно рассчитать разницу между общим числом доходов и 300 тысячами рублей.
500 000 + 300 000 — 300 000 = 500 000 рублей.
Размер дополнительных платежей составит 500 000 х 1% = 5000 рублей.
Помните, что максимальный размер дополнительных взносов 257 061 рублей. Больше ИП не заплатит — независимо от режима налогообложения.
Снизить налоги за счет взносов
На возможность снизить налоги после оплаты влияет налоговый режим.
Если бизнесмен использует УСН «Доходы» и у него нет работников, он может вычесть из налога все дополнительные страховые взносы. Когда есть сотрудники, налог допустимо уменьшить в два раза. Сделайте это в квартале, когда были уплачены взносы.
Если предприниматель заплатил дополнительный взнос во втором квартале 2023 года, он сможет уменьшить налоги за этот период.
- УСН «Доходы минус расходы»
Если ИП выбрал такой тип УСН, то налог снизить невозможно.
Предприниматель на патенте может сократить налоги. С сотрудниками у него есть право получить максимальный вычет. Когда рабочей силы нет, предприниматель снижает налог полностью. Если есть, то на 50% максимум.
Получилось уменьшить налоги? Попробуйте развить новое направление бизнеса. А Совкомбанк вам в этом поможет.
Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.
Как еще можно снизить налоги при патенте:
- Заплатить взносы до внесения денег за патент. Если ИФНС одобрит вычет, платеж за патент будет ниже.
- Вернуть деньги за приобретенный патент. Если после налогового вычета на едином налоговом счете остались деньги, напишите заявление в на возмещение средств.
- Чтобы не мучаться с возвратом денег, можно зачесть взнос в счет стоимости патента на будущий период в этом году. Направьте уведомление о дополнительных платежах в налоговую и заплатите за патент в следующем квартале меньше.
Михаил оплатил патент в первом квартале 2023 года, позже перечислил дополнительные взносы за 2022 год.
Чтобы не возвращать деньги, Михаил направил уведомление о сделанных взносах в ИФНС. Ему сделали перерасчет на цену патента в будущем.
ИП направляет документ до 25 числа месяца, когда перечисляли взносы. В этом случае деньги со счета спишут в течение трех дней. Обязательно укажите сумму взносов, чтобы налоговая могла их вычесть.
Уведомления по взносам подают в ИФНС и используют вычет до конца года, так как на следующий период остаток не переносится.
Процедура внесения взносов
С 2023 года государство ввело новый порядок для внесения платежей. У каждого предпринимателя есть свой счет. И все взносы отправляют туда одним налоговым платежом.
Все перечисления отправляйте по КБК 182 01 06 12 01 0000 510. Чтобы налоговая вычла со счета дополнительные взносы, подайте уведомление или отправьте платежку в инспекцию.
Фиксированные платежи предприниматель оплачивает до конца текущего года.
Дополнительные — до 1 июля следующего года.
Если затянуть с оплатой взносов, предпринимателя оштрафует налоговая. Кроме того, ИФНС может списать задолженность со счета ИП в бесспорном порядке.
Как ИП платить страховые взносы с дохода свыше 300 000 рублей
ИП платит больше страховых взносов, если сумма его доходов в год более 300 тысяч рублей. Рассказываем, как их рассчитать, если вы на УСН или патенте.
Сколько ИП заплатит в 2023 году
Разберем конкретные примеры, чтобы понять, как индивидуальному предпринимателю (ИП) определить свои страховые взносы.
Страховые взносы ИП бывают двух видов:
Если ИП ничего не заработал за год, он обязан платить фиксированные взносы.
Исключение. Если ИП на или АУСН , ему не нужно оплачивать фиксированные платежи .
В 2023 году фиксированная сумма составляет 45 842 рубля. Размер определен в НК РФ (Налоговый кодекс Российской Федерации).
Если годовой доход выше 300 тысяч рублей, кроме фиксированных взносов ИП оплачивает еще и дополнительные, направляя их в Социальный фонд. Ставка составляет 1%.
Исключение. ИП на НПД и АУСН не оплачивают любые страховые взносы, включая дополнительные
На взносы существует лимит. В 2023 году максимальный размер составляет 302 903 рубля. Если хотите узнать, сколько из них дополнительных, вычтите из предельной суммы фиксированный платеж: 302 903 − 45 842 = 257 061.
Платеж не вырастет, даже если ИП заработает 100 миллионов рублей.
Сэкономили на обязательных платежах? Сберегите эти деньги. Сделать это со срочным депозитом Совкомбанка будет еще проще!
Любой бизнес нуждается в подушке безопасности. Срочный депозит от Совкомбанка поможет защитить накопления от инфляции. Закажите обратный звонок на сайте банка и подключите депозит онлайн.
Расчет дополнительных взносов
Определить дополнительные взносы ИП может самостоятельно, их размер зависит от режима налогообложения.
Если ИП на патентной системе налогообложения, то взносы не зависят от реальных доходов. На платеж влияет стоимость патента.
Считаем дополнительные страховые взносы для ИП с патентом:
(Цена патента за год/0,06 — 300 000) х 1%
Если бизнесмен оформит патент за 50 000 рублей, ему нужно будет внести 5333 рубля дополнительных страховых взносов: (50 000/0,06 — 300 000) х 1%.
Если предприниматель на , он уплачивает дополнительные взносы, если доход превысил 300 000 рублей. Посчитать можно по формуле:
(Доходы — 300 000) х 1%
Если у предпринимателя доход 500 000 рублей в год, то допвзносы составят: (500 000 — 300 000) х 1% = 2000 рублей.
Какие налоги платит ИП
- УСН «Доходы минус расходы»
Когда индивидуальный предприниматель на УСН «Доходы минус расходы» , взносы можно посчитать от прибыли. Формула расчета:
(Прибыль — 300 000) х 1%
Если предприниматель заработал 600 000, а потратил 200 000, то размер допвзносов, которые нужно уплатить, будет таким: (600 000 — 200 000 — 300 000) х 1% = 1000 рублей.
Сумма дополнительных страховых взносов зависит от налогового режима предпринимателя. Источник: freeimages.com
- Несколько режимов налогообложения
Когда ИП совмещает несколько налоговых режимов, его доходы суммируются. Дополнительные взносы ИП считает от общей суммы, которая больше 300 тысяч рублей.
Например, индивидуальный предприниматель совмещает патент и УСН «Доходы». Его предполагаемые поступления по первому режиму налогообложения составили 500 000 рублей, а по второму — 300 000 рублей. Нужно рассчитать разницу между общим числом доходов и 300 тысячами рублей.
500 000 + 300 000 — 300 000 = 500 000 рублей.
Размер дополнительных платежей составит 500 000 х 1% = 5000 рублей.
Помните, что максимальный размер дополнительных взносов 257 061 рублей. Больше ИП не заплатит — независимо от режима налогообложения.
Снизить налоги за счет взносов
На возможность снизить налоги после оплаты влияет налоговый режим.
Если бизнесмен использует УСН «Доходы» и у него нет работников, он может вычесть из налога все дополнительные страховые взносы. Когда есть сотрудники, налог допустимо уменьшить в два раза. Сделайте это в квартале, когда были уплачены взносы.
Если предприниматель заплатил дополнительный взнос во втором квартале 2023 года, он сможет уменьшить налоги за этот период.
- УСН «Доходы минус расходы»
Если ИП выбрал такой тип УСН, то налог снизить невозможно.
Предприниматель на патенте может сократить налоги. С сотрудниками у него есть право получить максимальный вычет. Когда рабочей силы нет, предприниматель снижает налог полностью. Если есть, то на 50% максимум.
Бизнес задыхается от недостатка финансов? Назревает кассовый разрыв или срочно нужны деньги для заключения выгодной сделки? Спасение есть. Кредит «Легкий» от Совкомбанка — глоток свежего воздуха для небольшого бизнеса. Получите до 5 млн рублей (или до 80% от суммы контракта) уже на следующий день после подачи заявки. Пакет документов — минимальный!
Как еще можно снизить налоги при патенте:
- Заплатить взносы до внесения денег за патент. Если ИФНС одобрит вычет, платеж за патент будет ниже.
- Вернуть деньги за приобретенный патент. Если после налогового вычета на едином налоговом счете остались деньги, напишите заявление в на возмещение средств.
- Чтобы не мучаться с возвратом денег, можно зачесть взнос в счет стоимости патента на будущий период в этом году. Направьте уведомление о дополнительных платежах в налоговую и заплатите за патент в следующем квартале меньше.
Михаил оплатил патент в первом квартале 2023 года, позже перечислил дополнительные взносы за 2022 год.
Чтобы не возвращать деньги, Михаил направил уведомление о сделанных взносах в ИФНС. Ему сделали перерасчет на цену патента в будущем.
ИП направляет документ до 25 числа месяца, когда перечисляли взносы. В этом случае деньги со счета спишут в течение трех дней. Обязательно укажите сумму взносов, чтобы налоговая могла их вычесть.
Уведомления по взносам подают в ИФНС и используют вычет до конца года, так как на следующий период остаток не переносится.
Процедура внесения взносов
С 2023 года государство ввело новый порядок для внесения платежей. У каждого предпринимателя есть свой счет. И все взносы отправляют туда одним налоговым платежом.
Все перечисления отправляйте по КБК 182 01 06 12 01 0000 510. Чтобы налоговая вычла со счета дополнительные взносы, подайте уведомление или отправьте платежку в инспекцию.
Фиксированные платежи предприниматель оплачивает до конца текущего года.
Дополнительные — до 1 июля следующего года.
Если затянуть с оплатой взносов, предпринимателя оштрафует налоговая. Кроме того, ИФНС может списать задолженность со счета ИП в бесспорном порядке.
Страховые взносы ИП 2023. Шпаргалка по расчету, уплате страховых взносов
С 2023 года значительные изменения произошли в уплате в ежегодных страховых взносов ИП. О том как рассчитываются и уплачиваются страховые взносы ИП в 2023 году «за себя», расскажем в данной статье. К статье прилагается удобная шпаргалка в виде схемы по всем изменениям, которой можно пользоваться каждый день на работе.
Подробное изучение особенностей ведения деятельности индивидуальных предпринимателей раскрывается нашими экспертами в курсе «Бухучет и налогообложение ИП + практика в 1С Бухгалтерия 8.3», а заинтересованным в применении налогового учета по актуальным ситуациям понравится раздел «Курсы по налогам и отчетности».
Содержание:
Фиксированные взносы ИП «за себя»: новые правила 2023 года
Глобальная реформа по объединению ПФР и ФСС вводит фиксированные взносы и единый платеж для ИП. То есть, платеж не будет разбиваться по видам взносов, а будет единым.
Размер страховых взносов единого платежа в фиксированном размере зависит от дохода предпринимателя. Нельзя превышать лимит.
П. 12 ст. 2 Закона от 14.07.2022 № 239-ФЗ
О каком лимите идет речь, рассмотрим далее в статье. Дополнительную информацию по ведению бухучета в организации можно найти в статье «Разбираем примеры частых ошибок начинающих бухгалтеров и их последствия. Часть 1»
Кроме фиксированного платежа ИП уплачивает взносы на пенсионное страхование в размере 1% с суммы дохода, превышающей 300 000 руб.
- на все взносы будет оформляться одно платежное поручение;
- каждому налогоплательщику будет открыт единый налоговый счет в Федеральном казначействе, на который будут перечисляться;
- инспекторы сами будут зачитывать деньги в счет уплаты налогов;
- детализация начислений и уплаты будет доступна онлайн;
- денежные средства оставшиеся на едином счете после уплаты долгов можно будет вернуть;
- если же сальдо на едином налоговом счете будет отрицательным, то инспекторы выставят требование об уплате задолженности;
- в том случае, если требование будет ИП не исполнено, решение о взыскании разместят в специальном реестре.
Фиксированные взносы ИП «за себя»: размер платежа в 2023 году
- платеж на ОМС — 9 119 рублей;
- платеж на ОПС — 36 723 рубля.
В случае, если ИП отработал неполный период в 2023 году, стоит учитывать, что пенсионные взносы с дохода свыше 300 000 руб. от времени работы не зависят.
За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней. Количество календарных дней работы в месяце регистрации считают с даты регистрации в качестве ИП.
Если гражданин «закрывает» ИП, количество календарных дней считается по день включительно, когда зарегистрировано прекращение предпринимательской деятельности.
Когда платить взносы ИП «за себя» в 2023 году
- основную часть, которую платят все ИП — не позднее 31 декабря текущего года;
- 1%-ные взносы (при соответствующем доходе) – не позднее 1 июля года, следующего за истекшим.
При перечислении страховых взносов за 2023 год не забудьте заглянуть в календарь: 31 декабря выпадет на выходной.
Взносы ИП «за себя»: КБК 2023 год
- страховые взносы за работников;
- страховые взносы «за себя»;
- налоги с доходов
“Учет зарплаты и кадров + 1С ЗУП 8.3 ”
- страховые взносы по фиксированному размеру = 45 842 рубля
- страховые взносы сверх фиксированного размера (50 000 000 — 300 00) х 1% = 497 000 рублей.
- ИП без работников на доходной УСН, как и прежде, смогут уменьшать сумму налога (авансового платежа) на уплаченные за себя взносы;
- ИП на ПСН смогут уменьшать сумму налога на уплаченные за себя взносы.
Взносы ИП «за себя»: шпаргалка
Как и было обещано выше в данном разделе статьи, представлена шпаргалка, которая описывает все особенности изменений по страховым взносам ИП в 2023 году. Она пригодится вам на работе и поможет не забыть об алгоритме работы со страховыми взносами ИП.
Наш профессиональный совет!
Чтобы правильно применять все изменения при расчете налогов ИП, страховых взносов, а также учитывать изменения в Трудовом кодексе, который тоже претерпел значительные изменения необходимы структурированные знания с практикой в программе 1С
