Как происходит уплата подоходного налога при продаже унаследованного имущества

Налог с продажи квартиры, полученной в наследство: как не платить лишнего

Переход имущества по наследству – закономерный жизненный процесс. Одни остаются жить в унаследованной квартире, другие предпочитают продать жилплощадь и вложить деньги в альтернативные проекты. Поскольку государство взимает налог с продажи квартиры, полученной в наследство, у новых собственников возникают логичные вопросы, например, как правильно рассчитать сумму и в каких случаях можно избежать налогообложения.

Когда можно продавать унаследованное жилье

Часто наследники путаются в сроках, в которые можно реализовать новое имущество. В Налоговом кодексе Российской Федерации фигурируют три периода: полгода, 3 и 5 лет.

Решая, когда можно продать квартиру, полученную в наследство, владельцы должны помнить следующее: реализация имущества допускается только с момента приобретения права собственности на него. Например, если дочь умершего прошла все процедуры по вступлению в наследство и получила выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), она уже может продавать жилье.

Процесс этот длится обычно не больше 1 года, но не менее, чем 6 месяцев со дня смерти наследодателя.

Упомянутые выше сроки в 3 (5) лет влияют лишь на размер налога, который придется уплатить с дохода от продажи имущества. Они никак не ограничивают возможность реализации жилплощади сразу после законного вступления в наследство.

Как происходит процесс продажи

Те, кто интересуется, как продать квартиру после вступления в наследство, должны пройти следующие этапы:

• подготовка документов; (самостоятельно или через агентство);
• согласование с покупателем предмета и даты сделки, суммы предоплаты и вариантов расчёта;
• заключение предварительного договора купли-продажи (ДКП);
• передача аванса как гарантия серьезности намерений покупателя;
• проверка бумаг нотариусом;
• проведение сделки: подписание договора и акта передачи жилья, получение всей суммы денег;

После этого покупатель может приступать к оформлению права собственности.

По такому алгоритму с индивидуальными нюансами проходит большинство сделок с недвижимостью. На некоторых моментах стоит остановиться детальнее.

Пакет документов

Чтобы сделка прошла успешно и быстро, покупателю следует ответственно подойти к сбору справок, выписок, удостоверений. Предварительно стоит изучить законодательную базу вопроса, посетить тематические форумы в интернете, проконсультироваться с нотариусом.

Продавец должен подготовить основные документы на продажу квартиры по наследству в 2020 году:

• удостоверения личности всех владельцев. Для взрослых – паспорт, для несовершеннолетних – свидетельство о рождении;
• правоустанавливающие документы, на основании которых жилье находится в собственности, например, свидетельство установленного образца.

С 15 июля 2016-го года в Росрестре такие документы уже не выдаются. Владельцам для подтверждения их прав получают выписку из ЕГРП (до января 2017-го) и ЕГРН (после этой даты).

• ДКП;
• нотариально заверенное согласие супруги(а) на продажу, свидетельство о браке, если продавец женат/замужем, или свидетельство о разводе, если союз расторгнут;
• разрешение органов опеки и попечительства, если среди продавцов есть несовершеннолетние дети;
• предварительный ДКП, если участники сделки его заключали, и передавался аванс;
• техпаспорт объекта;
• свидетельство о праве на наследство;
• письменный отказ от наследства всех, кто имеет на него право;
• нотариально заверенная доверенность и паспорт уполномоченного лица, если продавец подает документы через представителя;
• выписка из лицевого счета, справки из компаний-поставщиков услуг для подтверждения отсутствия долгов по коммунальным и другим платежам (за домофон, интернет и прочих);
• выписка из домовой книги;
• справка о дееспособности, например, если собственник – пожилой человек, а покупатели опасаются оспаривания сделки родственниками.

Первые пять документов обязательны. Остальные могут потребовать покупатели или риелтор в зависимости от ситуации.

Составление ДКП

Договор купли продажи квартиры на основании свидетельства о праве на наследство заключается самостоятельно или с участием нотариуса. Привлекать последнего нужно, если:

• квартира находится в долевой собственности, то есть у нее несколько владельцев;
• среди собственников есть несовершеннолетние.

В остальных случаях нотариальное заверение договора не требуется. Однако новичкам не рекомендуется составлять ДКП самостоятельно. Желательно привлечь юриста с опытом работы в сфере недвижимости или проконсультироваться с тем же нотариусом.

Начало действия договора – день его государственной регистрации (ст. 558 Гражданского кодекса РФ). Однако факт заключения сделки и подписания бумаг не значит, что покупатель стал полноценным хозяином квартиры. Право собственности наступает после регистрации сделки.

Регистрация сделки в Росреестре

Услуги по государственной регистрации прав на недвижимость предоставляет особый орган исполнительной власти – Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии. Это ведомство ведет Единый государственный реестр недвижимости и кадастровый учет, поэтому его называют Росреестр. После подписания ДКП новым хозяевам для завершения сделки нужно обратиться сюда с соответствующим заявлением.

Как и другие государственные услуги, регистрация права собственности производится несколькими способами. Так, документы можно подать:

• лично или через доверенное лицо,
• заказным письмом,
• через интернет.

После этого новые владельцы получат выписку из ЕГРН. Со дня выдачи этого документа они становятся полноправными собственниками квартиры.

Согласно Федеральному закону №218 от 13.07.15 « О государственной регистрации недвижимости », процедура занимает до 10 дней.

Как рассчитывается налоговый сбор

Рассмотрев алгоритм купли-продажи, следует обсудить, надо ли платить налоги с продажи наследственной квартиры. Существует несколько нюансов, которые должен уяснить собственник жилья перед его реализацией.

Налог и пошлина: что есть что

Для начала нужно понять разницу между понятиями «налог» и «пошлина». Под первым термином подразумевается сумма, которая взыскивается с дохода, полученного человеком или предприятием. При продаже движимого и недвижимого имущества человек получает доход. Поскольку есть прибыль, на вопрос, платится ли налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, нужно ответить положительно.

Платится взнос обычно как процент с полученной суммы. Хотя предусматриваются исключения и особые правила.

Государственная пошлина – это сборы, взимаемые с физических и юридических лиц при обращении в государственные инстанции в качестве платы за предоставление услуг. Законодательство определяет, в каких случаях и в каком размере взимается плата.

Основные отличия пошлины и налога заключаются в следующем:

• налог взимается периодически с прибыли, полученной человеком (заработная плата, продажа имущества и прочее). Пошлина же берется разово при обращении в государственные органы за предоставлением какой-либо услуги;
• цель налогов – обеспечение деятельности государства (муниципального образования), назначение же пошлины – оплата полученной услуги, обеспечение работы отдельного государственного органа;
• сумма налога зависит от размера прибыли и дохода человека. Размер пошлины определяют законодательные акты, тариф конкретен для каждого типа услуги и не зависит от доходов посетителя;
• налог – это безвозмездный платеж, то есть человек лично не получает ничего взамен, но в глобальном смысле обеспечивается функционирование системы, созданной для соблюдения прав налогоплательщиков. Пошлина – платеж возмездный: человек получает услугу, юридически значимое действие.

Как определяется срок владения имуществом

Ответ на вопрос, обязательна ли уплата НДФЛ при продаже квартиры, зависит от периода, в течение которого жилье находилось в собственности продавца. В случае с наследством мы имеем дело с разными датами:

• день, когда умер наследодатель (открытие наследства);
• день, когда наследник(и) оформляет право собственности на квартиру (принятие наследства).

Чтобы понять, с какой даты вести отсчет, следует обратиться к ст. 1152 Гражданского кодекса РФ. В ней сказано, что квартира принадлежит преемнику с момента открытия наследства независимо от того, когда он фактически оформил свое право.

Кто может не платить налог

В НК РФ (ст. 217.1) перечислены те, кто не платит налог с продажи квартиры, полученной по наследству. К ним относятся в первую очередь лица, официально владеющие квартирой в течение 3 лет и более. При условии, что наследодатель, согласно ст. 14 Семейного кодекса РФ, был:

• членом семьи (супругом);
• близким родственником: родитель, ребенок, брат/сестра, бабушка/дедушка.

Если условие родства не соблюдается, для освобождения от налогообложения минимальный срок владения составляет 5 лет.

Льготных категорий граждан в случае уплаты налогов с реализации наследственного имущества не существует.

Вычет и расходы: способы уменьшить сумму налога

В зависимости от стоимости жилья и условий его приобретения можно уменьшить сумму уплачиваемого налога. Есть два законных варианта:

• налоговый вычет – максимум 1 млн. рублей. Воспользоваться им имеют право работающие граждане РФ, с зарплаты которых высчитывается подоходный налог. Вычет – это своего рода возврат удержанного ранее НДФЛ.
• вычет расходов на приобретение жилья.

Кроме того, при расчете налога на продажу имущества, полученного после 1 января 2016-го года, учитывается кадастровая стоимость жилья. Если за 1 млн рублей продается квартира, оцененная государством в 3 млн, то налог рассчитывается не с миллиона, а с 3 000 000 * 0,7 (уменьшающий коэффициент) = 2 100 000 руб. Это исключает искусственное занижение продажной стоимости с целью минимизации налога или уклонения от него.

Чтобы понять, что выгоднее, исследуем два примера.

Вариант 1. Использование налогового вычета

Гражданин продает квартиру за 5 млн. рублей, но ее кадастровая стоимость – 5 500 000 руб. (3 850 000 с учетом понижающего коэффициента 0,7). Формула, по которой рассчитывается налог за продажу квартиры, выглядит следующим образом:

(3 850 000 (стоимость) – 1 000 000 (вычет)) * 13% = 370 500 руб.

Вариант 2. Вычет ранее понесенных расходов

При вычете подтвержденных документально расходов на покупку квартиры налогооблагаемой суммой считается чистая прибыль – разница между суммой, за которую жилье реализуется, и той, что была потрачена на его приобретение.

Так, если квартира, проданная за 5 000 000 руб., была бы приобретена за 4 000 000 руб., то налогом облагался бы только 1 млн рублей. Следовательно, заплатить нужно 130 000 руб. Но поскольку при наследовании имущества нет первоначальных расходов, при расчете суммы НДФЛ чаще применяется налоговый вычет.

Ставка: какой процент нужно отдать

Ответив на вопрос, как происходит продажа квартиры, полученной по наследству, и взимается ли с этого дохода налог, логично озвучить ставку, по которой он рассчитывается. Четкие цифры можно найти в ст. 224 НК РФ :

• 13% – для налоговых резидентов РФ (проживают в России дольше 183 дней в течение 12 месяцев);
• 30% – для граждан, которые не являются резидентами РФ и проживают преимущественно за границей.

Сроки: когда нужно уплатить налог

Согласно российскому законодательству, уплата налога при продаже квартиры осуществляется в срок до 15 июля года, следующего за годом реализации жилья. Это обязательно должны учесть продавцы, которые интересуются, когда нужно уплатить процент от дохода в пользу государства – сразу после получения суммы или в определенный срок.

Способы уплаты налога

Подоходный налог не уплачивается наличными. Согласно правилам, по которым функционирует современное налогообложение, провести фискальный платеж можно только через банковские учреждения.

Реквизиты для уплаты налога гражданин может взять в ИНФС, в которую он подавал декларацию.

Как платить за детей

Если собственником реализуемого жилого помещения является несовершеннолетний ребенок, от его имени действуют законные представители: родители, опекуны, попечители. Доход малолетнего гражданина облагается налогом по описанным выше правилам.

Ответственность за своевременную уплату положенных сумм в полном размере ложится на взрослых, которые представляют его интересы.

Продажа и покупка жилья в течение года

Существуют также нюансы налогообложения, когда деньги от реализации наследственной жилплощади сразу же тратятся на приобретение другого жилья. В этом случае вычет и НДФЛ могут пойти взаимозачетом.

Это значит, что гражданин может продать квартиру, полученную по завещанию, и сразу купить новую. Хотя при этом он не получит налоговый вычет, зато и от подоходного налога будет освобожден.

Единственное условие – обе сделки должны проводиться в одном налоговом периоде, то есть в течение 1 календарного года.

Если продается доля квартиры

Если наследодатель оставил квартиру нескольким внукам в равных долях, то при ее продаже действуют отдельные правила начисления и уплаты налога. Во-первых, в ходе такой сделки факт купли-продажи заверяется нотариально. Фактически каждый собственник реализует свою часть, что отображается в одном договоре.

Подоходный налог при продаже доли в квартире, полученной по наследству, рассчитывается из ее общей стоимости. Если есть право на вычет, в формуле используют и его. Когда окончательная сумма взноса в государственную казну определена, она делится на всех собственников, и каждый уплачивает свою часть.

Если только один из владельцев продает свою долю, а остальные – нет, он может использовать налоговый вычет в 1 млн. рублей полностью применимо только к своей части.

В таком случае, если стоимость предмета продажи оценивается в меньшую сумму, гражданин может снизить налог с продажи доли квартиры вплоть до полного освобождения от его уплаты. Ведь если кадастровая стоимость части жилья равна, к примеру, 1 200 000 рублей, то с понижающим коэффициентом мы получаем сумму 840 000 руб. Если есть право на налоговый вычет, он полностью покроет стоимость и, соответственно, доход налогом не облагается.

Декларация 3-НДФЛ: правила заполнения и пакет документов

В случае уплаты налога с дохода от реализации жилья гражданином в обязательном порядке подается в налоговый орган декларация 3-НДФЛ после продажи квартиры, полученной в наследство (утверждена Приказом ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц…» № ММВ-7-11/671@ от 24.12.14). В ней отражаются:

• регистрационные данные плательщика;
• точная сумма сделки;
• сумма налога;
• срок владения квартирой и прочие сведения.

Предлагаем скачать бланк декларации.

В пакет документов, который следует приложить к заполненной декларации, входит:

• копия удостоверения личности заявителя (паспорта);
• правоустанавливающие документы: свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН. Это позволяет установить, что квартира была в собственности менее 3-х лет и следует уплатить налог;
• ДКП;
• подтверждение передачи денег (расписка от покупателя или квитанция);
• если применялся налоговый вычет – подтверждение этого факта.

Сроки и инстанции: куда и когда сдавать декларацию

Декларация подается в управление Налоговой службы России по месту регистрации гражданина до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. То есть, если имущество было реализовано в 2020-м году, то задекларировать доход от сделки нужно до 30.04.2021 года.

С датой, когда квартира перешла по наследству к продавцу, сроки отчетности никак не связаны.

Способы подачи декларации

Задекларировать доход с указанием суммы уплаченного налога гражданин может несколькими способами:

• лично прийти в управление ФНС;
• передать документы через третье лицо, оформив доверенность и нотариально заверив свою подпись;
• отправить декларацию заказным письмом с описью вложенных документов;
• заполнить бланк онлайн (для этого нужна электронная подпись).

После проверки правильности комплекта документов заявителю выдаются реквизиты, по которым можно перевести сумму налога в государственный бюджет.

Последствия нарушения сроков

Две даты (30 апреля и 15 июля) обязательно надо запомнить продавцам имущества. Несвоевременная подача декларации и промедление с уплатой налога грозят негативными последствиями в виде штрафных санкций.

Минимальный размер штрафа – 1000 рублей. При игнорировании требований налоговой и откладывании вопроса в долгий ящик сумма увеличивается.

Заключение

Быстрая реализация полученной в наследство квартиры влечет за собой уплату солидного налога. В целях экономии стоит пожить в ней три года или пустить туда родственников. В крайнем случае – воспользоваться налоговым вычетом. Знание нюансов позволяет найти оптимальный выход из сложившейся ситуации.

2 thoughts on “Налог с продажи квартиры, полученной в наследство: как не платить лишнего”

Я решила подождать три года, не хочется платить государству деньги ни за что. Дешевле оплачивать коммунальные услуги.Я решила подождать три года, не хочется платить государству деньги ни за что. Дешевле оплачивать коммунальные услуги.

Думаю что далеко не все платят налог с продажи дома. Кто может, тот избегает этого. Налоговая не всё способна отследить.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству

Все доходы, получаемые россиянами, подлежат обязательному налогообложению. Однако эта процедура имеет не так мало тонкостей и нюансов, так как конкретная сумма отчислений будет зависеть от статуса гражданина России и его принадлежности к неким категориям, вида дохода и обстоятельств получения денежных средств.

Возникает вопрос, нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству? Принято, что при продаже любого имущества, в том числе и полученного в процессе наследования, владелец обязан оплачивать определенную сумму с полученной прибыли. Если объектом продажи является унаследованная квартира, налогообложение будет иметь определенные тонкости и нюансы.

Какой налог на продажу унаследованной квартиры нужно платить

В 2016 году в действительную законодательную базу были внесены некоторые коррективы. Ранее срок владения недвижимостью равнялся 3 годам, и если собственник намеревался продать полученное наследство до окончания этого временного отрезка, ему требовалось выплатить НДФЛ.

По новым правилам срок владения составляет 5 лет с момента вступления в права собственности. Если пользователь намерен реализовать родную квартиру в обозначенный период, ему придется платить налог, который достанется государственной казне.

Имущественный налог в России

Тем не менее, существует несколько ситуаций, при которых допускается применение старых норм и правил при продаже квартиры (дома):

• человек вступил в права собственности до 01.01.2016 года;
• недвижимость передана в собственность гражданина на основании договора пожизненного содержания;
• жилой объект (земельный надел) получен в дар или в результате приватизационных процессов;
• квартира передана в собственность в процессе наследования, в том числе по завещанию.

Наличие перечисленных обстоятельств означает, что унаследованную квартиру можно спокойно продавать через 3 года после вступления в наследство. При этом, нужно помнить о том, что срок будет исчисляться с момента открытия наследственного процесса.

Если срок менее 3-х лет после вступления в наследство

Квартира в подарок

Нередко можно столкнуться с ситуацией, когда наследник старается продать полученное им имущество сразу же после вступления в права собственности. В данной ситуации закон устанавливает обязанность продавца уплатить налог с наследства от близких родственников в государственный бюджет. Как итог, собственник будет вынужден обратиться в налоговую инспекцию и предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Налоговая ставка обозначена в действующих государственных нормах и составляет:

• 13% для граждан России;
• 13% налог при продаже квартиры полученной по наследству подданных других государств, при условии, что они признаются налоговыми резидентами РФ, и постоянно проживают на территории страны не менее 183 дней в году, когда намечена продажа жилой недвижимости (исключение граждане Казахстана и Беларуси);
• 30% налога будет браться для иностранных подданных.

Нужно отметить, что уплачивать налог нужно только с той суммы, которая превысила 1 млн. рублей. Следовательно, государство предоставляет наследникам своеобразный налоговый вычет на 1 млн. рублей. Это означает, что при продаже квартиры за 1,5 млн. рублей, налоговая ставка будет действовать в отношении 500 тыс. рублей, полученных в качестве дохода.

Как продать без уплаты налогов

Законодатель предусматривает некоторые послабления для отдельных категорий граждан, получивших в собственность недвижимость в процессе наследования. Как показывает практика, далеко не всегда налог будет взиматься.

Как избежать уплаты налогов

В настоящий момент закон предусматривает отсутствие необходимости платить налог с наследства с близких родственников для таких категорий граждан:

• Инвалиды 1 и 2 группы. Граждане, относящиеся к данной категории, ограничены в возможностях и зачастую не могут осуществлять трудовые функции. Как итог — источника дохода у них нет, и они живут за счет государственных пособий и пенсии по инвалидности. При продаже унаследованной квартиры с них налог не взимается.
• Пенсионеры. Для того, чтобы избавить себя от необходимости выплачивать13-процентного налога им необходимо подготовить документацию, подтверждающую их льготный статус, и передать сотрудникам налоговой служб для анализа. В качестве подтверждения статуса выступает пенсионное свидетельство и удостоверение личности (национальный паспорт).
• Граждане, имеющие статус инвалидов с детства. Для данной группы населения предусмотрены особые льготные условия, которыми они вправе воспользоваться.

Кроме того, от уплаты налога будут освобождены все граждане, которые продали унаследованную жилплощадь за сумму, не превышающую 1 млн. рублей (чаще всего данная сумма фиксируется при продаже доли квартиры). Именно эта сумма является своеобразным налоговым вычетом для владельцев квадратных метров, и на нее не начисляется налог.

Некоторые граждане полагают, что льготные правила распространяются на ситуации, когда наследником является несовершеннолетний ребенок. Можно опровергнуть бытующее мнение и указать, что при продаже жилья налог платится по стандартным правилам. Законодатель определяет, что возраст не имеет никакого значения, следовательно, владелец недвижимости, не достигший 18-летнего возраста, будет платить налог на общих основаниях, если решит получить деньги и продать имущество до завершения 3-летнего периода.

Порядок продажи квартиры

Зачастую граждане полагают, что получив из рук нотариуса свидетельство о наследовании, и официально вступив в собственнические права, они могут сразу же приступать к процедуре продаже. На деле это сосем не так. Закон устанавливает определенные четкие требования и правила продажи жилой недвижимости.

Прежде чем приступить к реализации, собственнику предстоит подготовить стандартный пакет документации, включающий в себя:

• свидетельство регистрации собственности, выданное Росреестром;
• оригинал и копии удостоверения личности всех участников сделки (паспортные сведения, данные о постоянной регистрации и т.д., если владелец ребенок, его интересы представляет родитель);
• свидетельство о праве на реализуемое унаследованное имущество;
• договор купли-продажи, в котором отображены все особенности сделки;
• выписка из домовой книги, подтверждающая, что на указанной жилплощади не зарегистрированы и не проживают другие пользователи;
• справка из ЖЭКа, подтверждающая косвенное отсутствие задолженностей по квартплате и коммунальным услугам;
• кадастровый паспорт с планом, предварительно заказываемый в БТИ.

Помимо указанных документов, могут затребовать справку, подтверждающую отсутствие психических заболеваний у собственника, а также документ, удостоверяющий, что жилплощадь была приобретена первым владельцем без использования средств материнского капитала.

Покупателям, желающим приобрести собственную жилплощадь, необходимо проявлять максимальную осторожность и внимание. В целях собственной безопасности им предстоит выяснить, не могут ли со временем появиться новые претенденты на приобретаемое жилье. Если таковые имеются, и это установлено до момента совершения сделки, необходимо получить от них письменный отказ на любые претензии на жилплощадь.

Договор купли-продажи

Как составить ДКП

Указанный документ является основным при продаже унаследованной жилплощади. Именно договор определяет суть сделки и регулирует взаимоотношения между продавцом и покупателем.

Важно! Законодатель не предоставляет никаких требований к договору, потому он заключается и составляется в произвольной форме.

Единственными требованиями к соглашению выступают такие моменты:

• Договор всегда оформляется в письменной форме, не допускаются устные договоренности. Получение собственной копии договора происходит относительно всех участников сделки.
• Все условия сделки должны быть обозначены в соглашении. Если возникнут какие-либо сложности, стороны договора будут исполнять только те условия, которые закреплены документально.
• В тексте должны отсутствовать грамматические и пунктуационные ошибки, опечатки и неточности.

Что касается содержания бумаги, то здесь требования законодателя носят конструктивный характер. Так, текст соглашения должен включать в себя такие сведения:

• персональные данные участников сделки;
• реальная стоимость недвижимого объекта, которая будет выплачиваться продавцу (рыночная цена);
• ключевые сведения о продаваемой квартире, то есть технические параметры, наличие ремонта и техники, которая будет передана покупателю, и многое другое;
• временной отрезок, в течение которого между новым и старым владельцами должны быть осуществлены все финансовые операции и расчеты;
• способ передачи денежных средств. Рекомендуется производить расчет в присутствии нотариуса, риелтора или других уполномоченных лиц, способных подтвердить полное исполнение финансовых обязательств. В большинстве случаев расчет происходит в банковской организации, которая проверяет сумму, а также подлинность банковских билетов, если расчет осуществляется в наличной форме.

Процесс передачи денег за квартиру

Некоторые продавцы с целью снижения затрат указывают в документе заниженную стоимость недвижимости. Нужно отметить, что налоговики тщательно проверяют по какой цене будут продавать жилье, и если будет установлена попытка обмана, налог будет исчисляться с оглядкой на кадастровую оценку недвижимости, умноженную на дополнительный коэффициент 0,7.

Важно! При подписании договора крайне важно указать рыночную цену жилья, так как в ситуациях, когда между участниками сделки возникнут какие-либо претензии и сложности, покупатель сможет вернуть назад только ту сумму, которая была указана в договоре, а не которую он заплатит реально.

Как посчитать налог

Многих пользователей интересует, какой будет сумма налога. Для определения конкретной суммы, предназначенной к уплате в качестве налоговых отчислений, сотрудниками Налоговой службу используются специальные формулы:

1. А = Вх 13%.
2. В = С— Д, где

А — сумма налога, обязательная к уплате в государственную казну;

В — уровень полученного дохода, исходя из которого рассчитывается налоговая ставка в 13% (30% — если продавцом выступает иностранный гражданин, не являющийся налоговым резидентом РФ);

С — стоимость сделки (цена за квартиру или участок, указанная в договоре купли-продажи);

Д —вычет, предоставляемый государством. На данный момент он составляет 1 млн. рублей.

Срок уплаты налога

Отдельные требования законодатель предъявляет к сроку уплаты налога. Правила здесь стандартные для всех пользователей независимо от их статуса или материального положения.

В настоящий момент рекомендуетсяоплатить всю сумму налогового отчисления до 15 июля года, следующего за отчетным периодом, когда была произведена продажа квартиры.

Если данное требование будет нарушено, пользователя ожидают штрафные санкции от Налоговой службы. Нарушение срока допускается лишь в тех ситуациях, когда конечная дата припадает на выходной или праздничный день. Тогда оплата налога переносится на первый рабочий день после 15-го числа.

Последствия нарушения сроков подачи декларации и уплаты налога

Прямая обязанность каждого гражданина России заключается в обязательной уплате налога с полученных доходов. При нарушении сроков предоставления отчетности в налоговый орган, или при отсутствии необходимой документации, на нарушителя накладывается денежный штраф. Его сумма будет составлять в пределах 30% от неуплаченной суммы налогов, или варьироваться в пределах 1 млн. рублей.

Наказание за неуплату налогов

Что касается конкретной суммы штрафа, то она будет рассчитана путем умножения 5% от НДФЛ на количество месяцев просрочки.

Если гражданин не уплачивает должную налоговую сумму, он также подлежит наказанию. Размер штрафа здесь будет зависеть от опоздания пользователя, который все же уплатит положенную сумму, или от проверки налоговой. В последнем случае сумма санкций будет значительно выше, и составит 20% от НДФЛ плюс 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, умноженная на каждый просроченный день уплаты. Если штрафы не уплачиваются, человек может оказаться под уголовным преследованием.

Как считается налог с продажи квартиры, полученной по наследству – кто освобождается от уплаты

Недвижимость, полученная по наследству, отличается от других видов. Благодаря ей человек может улучшить свои жилищные и материальные условия жизни. Однако дополнительно на него возлагается ответственность за содержание имущества.

Не следует забывать про налог при продаже квартиры, полученной по наследству. Многие пытаются его обойти посредством обманных схем, которые увеличивают вероятность финансовых махинаций и полной утраты имущества.

Как облагается налогом наследственное имущество

Многие люди сталкиваются в своей жизни с вопросом, а надо ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

По действующему законодательству до 2016 года от уплаты налога было освобождено жилье в том случае, ели находилось в собственности последнего хозяина более трех лет. Однако после 2016 года данный период был увеличен до пяти лет.

Действует также прежний порог при условии соблюдения следующих правил:

• недвижимость попала в собственность до 1 января 2016 года;
• переход недвижимости в наследство согласно документу о пожизненном содержании.

Внимание! Данные критерии позволяют наследнику оформить имущество на выгодных условиях. Если в дальнейшем планируется продажа квартиры, то актуальность налога сохраняется еще на протяжении трех лет. Как только этот период будет окончен, отпадет необходимость в его выплате.

Ответ на вопрос о том, а платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству предельно прост:

Определенную сумму необходимо внести в том случае, если с момента владения не прошло трех лет. В противном случае человек освобождается от выполнения данной операции.

Как считается срок владения имущества

По действующему законодательству срок владения недвижимостью начинается с момента утверждения его прав собственности. Это означает, что важной принимается дата, которая была внесена в государственный реестр. С этого момента у квартиры или дома появляется новый хозяин.

Если человек получил квартиру в наследство, то для нее будут применяться другие сроки. Период владения начинается с момента открытия наследственного дела. Иными словами, это смерть человека, который передает наследство.

Благодаря данным правилам наследник может ощутить на массу преимуществ. Это означает, что при передаче в собственность квартиры при продаже будет считаться период с дня смерти завещателя. Некоторые люди ошибочно полагают, что точкой отсчета принимают внесение данных в государственный реестр.

В юридической практике встречаются случаи, когда права передаются только через три года после смерти завещателя. Благодаря этому снимается необходимость в уплате налога, ведь установленные законом сроки уже окончились.

Что считается налогом

Немногие люди без необходимости задаются вопросом: «Я вступил в наследство. Хочу продать квартиру. Нужно ли платить налог?». Однако знание законодательной базы позволит избежать уплаты больших сумм налога. Необходимо знать о специфике процесса и возможных льготах в сфере.

Налог от продажи квартиры обязаны внести в казну наследники, которые получают материальную выгоду от данной сделки.

Закон предусматривает критерии с ограничениями на совершение данной манипуляции. Их в обязательном порядке должен учитывать каждый человек.

Все сделки, которые проводятся с наследством неразрывно связаны с определенным риском. В итоге обе стороны могут потерпеть убыток от ее совершения. Далеко не все наследники могут сразу же зарегистрировать свое желание получить имущество.

Для будущего продавца важно подтвердить факт принятия и вступления в права владения жильем. По действующему законодательству на данный процесс отводится не более полугода. В этот период все претенденты должны объявить о своем желании.

Однако не следует забывать о том, что даже после окончания этого срока чрез суд можно заявить о своих правах на недвижимость. Если в процессе рассмотрения дела будет установлена законность таких оснований, то собственность может быть передана в руки другого хозяина.

При реализации квартиры перед собственником встает вопрос исключительно о размере уплачиваемого им налога. Он должен знать о том, что если период владения составляет менее положенного срока, то придется уплатить налог на доходы физических лиц.

ВАЖНО! Обойти данный момент можно с помощью двустороннего договора, которые заключается между заинтересованными сторонами. В таком случае удается обойти уплату НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству.

Как посчитать налог

Мы уже разобрались, облагается ли налогом квартира, полученная по наследству при продаже. Осталось уточнить факторы, которые будут влиять на сумму взыскания. Она напрямую будет зависеть от следующих факторов:

• общая сумма, в которую была оценена недвижимость;
• является ли наследник гражданином Российской Федерации.

В зависимости от этих условий и формируется ключевая ставка по налогообложению:

• 13% уплачивают все лица, которые считаются резидентами России. Это люди, которые пребывают на ее территории не менее 183 дней в году;
• 30% должны будут внести остальные люди, которые не являются резидентами РФ.

Следует отметить, что размер налога может быть, как увеличен, так и уменьшен.

На первый вариант могут рассчитывать только граждане Российской Федерации. У человека должен быть заключен договор об упразднении двухстороннего налогообложения. В противном случае, без предоставления необходимых документов, взыскание суммы налога должно осуществляться с двух сторон. В итоге получается, что в казну вносится сумма в двукратном размере.

После выполнения уплаты налога наследник может вполне рассчитывать на налоговый вычет. Благодаря этому удастся существенного сократить налогооблагаемую базу и доход, на который в дальнейшем насчитываются все сборы.

На вычет налога можно рассчитывать только в том случае, если наследником было уплачено 13% при продаже квартиры. Только в редких случаях данный вычет производиться с налогов, которые ранее были внесены в государственную казну.

Размер налога целесообразно производить по следующей формуле:
Налог = Оценка стоимости квартиры * НДФЛ

Чаще всего сумма налога на доходы фиксируется на уровне 13%. Такой же она остается и при продаже квартиры.

Дополнительно в качестве базы для расчета целесообразно использовать следующие данные:

• оплата за покупку жилья по договору не может составлять менее 70% от его кадастровой стоимости;
• если цена определяется меньше кадастровой стоимости, то целесообразно установить ее на уровне 70%.

ВАЖНО! Если в собственность недвижимость перешла до 2016 года, то расчет возможно вести только по конкретной стоимости продажи. Стоимость в кадастровой карте рассчитывается на 1 января каждого года. Каждый желающий может уточнить ее в Росреестре.

Существует недвижимость, для которой невозможно определить кадастровую стоимость. В таком случае для проведения дальнейших манипуляций используется ее продажный вариант. При покупке квартиру в рассрочку для расчета используется ее полная стоимость. Во внимание не берется ни один из взносов.

От продавца имущества требуется также своевременная подача декларации. Осуществить это следует до начала мая следующего года. К примеру, если квартира сменила хозяина в 2016 году, то в налоговой декларации должна оказаться не позднее 30 апреля 2017 года.

Государственный орган должен своевременно получить данные о недвижимости. В противном случае будут зафиксированы нарушения в законодательном процессе. Впоследствии с человека придется взыскать определенную сумму штрафа и других неустоек.

Важно также внимательно отнестись к процессу заполнения формы. В случае обнаружения государственным служащим расхождений и неточностей в ее приеме человеку будет отказано. Собственник должен самостоятельно проследить и отследить ошибки.

В случае возврата декларации их необходимо устранить и сдать в контролирующий орган повторно.

Для заполнения формы на сегодняшний день может использоваться один из следующих способов:

• специально разработанная интерактивная программа;
• предоставить корректную консультацию в состоянии также юристы;
• в любом налоговом органе есть сотрудник, которые обязан консультировать всех желающих в данном вопросе.

Внимание! Если человек ранее не сталкивался с заполнением налоговых деклараций, то ему рекомендуется обратиться за помощью к специалисту в данной области.

Бланк можно отправить по почте в бумажном или электронном виде. В последнем варианте важно заверить ее соответствующей печатью. Однако лучше всего лично отнести ее в налоговую или отправить представителя с доверенностью.

Как можно не платить налог

Законом предусматривается возврат в собственность прежнему владельцу в случае отказа от выплаты заранее оговоренной суммы денежных средств.

Существует ли способ, получил дом в наследство, и как продать, чтобы не платить налог? На сегодняшний день для этого используется так называемое двойное соглашение.

Для этого в одном экземпляре договора прописывается сумма в один миллион рублей. По действующему законодательству она не может облагаться дополнительными налогами.

Для окончания сделки необходим также второй вариант, который содержит остаток суммы. Вместо него также может использоваться обычная расписка. Ситуация опасна и может стать ловушкой как для наследника, так и для покупателя.

Важно заранее свести к минимуму вероятность опротестования сделки. Современное законодательство дает такую возможность даже после подписания договора купли-продажи.

Каждая из сторон может собрать доказательства того, что в процессе соблюдения сделки не соблюдались основные нормы и требования современного законодательства.

Суд не может признать двойной договор легитимным. Чаще всего в процессе такого слушания выносится решение о возврате одного миллиона рублей. Необходимость выплаты остальной суммы не может быть подтверждена никакими доказательствами. Поэтому при совершении сделки выплата остатка остается исключительно на совести покупателя.

Если проводить куплю продажу по всем правилам, то покупатель будет обязан выплатить всю сумму. В противном случае объект больше не сможет находиться в его собственности.

Кто относится к льготникам

При совершении такой сделки следует заранее узнать о возможных льготах и скидках, которые предусматривает современный законодательный процесс.

К сожалению, даже пенсионеры не имеют возможность продать унаследованную квартиру по меньшему налогу. К ним также применяются все системы и расчеты, которые были описаны выше.

ВАЖНО! Инвалиды и малоимущие семьи не облагаются налогом на более выгодных условиях. Только в редких случаях для пенсионеров допускается уменьшение законодательной базы на один миллион рублей. Однако право на эту возможность также следует подтвердить в отдельном порядке.

Резюме

Продажа или покупка недвижимости – это сделка, которая предполагает передачу крупной суммы денежных средств. Большие деньги требуют к себе внимания, которое должно быть со всех сторон.

Необдуманное решение вполне может привести к потере недвижимости. Свести вероятность ситуации к минимуму позволит только правильно составленный с юридической точки зрения договор.

Налог с продажи квартиры необходим для отслеживания чистоты сделки на государственном уровне. Благодаря ему удается уменьшить количество обманных сделок, которые направлены на обогащение.

При несоблюдении основных норм и правил каждая из сторон может потерять существенную сумму средств.

Не следует забывать о том, что часть уплаченного налога будет возвращена посредством налогового вычета. Именно поэтому производить незаконные манипуляции в данной сфере не имеет смысла.