Имущественный вычет с покупки квартиры в ипотеку в этом месяце

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Для людей, сильно потратившихся на приобретение жилья, возможно даже оформивших серьезную ипотеку, особенно актуален вопрос поиска дополнительных средств. Столь необходимой в трудный момент материальной поддержкой выступит право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, доступное гражданину, исправно платящему налоги в государственную казну. Какие изменения коснулись сферы налоговых возвратов в 2023 году, когда можно получить деньги, как действовать пенсионерам – на эти и другие вопросы ответит данная статья.

Основные положения имущественного вычета в 2023 году

• Ответ на главный вопрос «Сколько?» остался неизменным. Предельная сумма, на которую может рассчитывать приобретатель жилья с основной ее стоимости – это 260 тыс.рублей.
• Больше, чем 260 тысяч на 1 человека – не положено. Такой вычет получается при цене недвижимости в 2 млн.. Значит, если квартира стоит 4 или 5 млн., возврат удастся оформить только с 2 млн. и только единственный раз в жизни.
• Если квартира стоит меньше предельной для вычета суммы, то стоимость жилья нужно умножить на 13%, — вот размер денежной компенсации за покупку конкретной недвижимости.
• Что касается процентов по ипотеке, то эта величина ограничена 390 000 рублями.

Подавать на вычет можно:

1. При заключении договора с застройщиком – с момента получения акта о передачи квартиры.
2. В иных случаях – с момента перехода права и возникновении регистрационной записи на покупателя.

220 ст. НК РФ содержит положения об имущественных вычетах. С начала 2014 года правила относительно возвратов за приобретение имущества изменились. Новые условия диктуются 212-ФЗ от 23.07.2013 г. Рассмотрим подробнее, какая зависимость между годом возникновения права и его размером.

Если сделка произошла до 2014 года

Предположим, право возникло в 2008 году или акт со строительной компанией подписан в 2013 году. Вычет будет происходить по правилам, действующим до вступления изменений в Налоговый Кодекс.

• Если квартира куплена в 2008 г., то вычет положен с 1 млн., а не с двух. То есть максимально вернется 130 тыс.рублей.
• Если в 2013 году по ДДУ гражданин приобрел жилье за 1400 000 р., то оформить к возврату он сможет 182 тыс.рублей. Разница в 78 тыс. между максимально возможной и фактической сгорит. Даже если гражданин станет счастливым обладателем еще одной квартиры в будущем, счастливым получателем материальной помощи от своих же налогов он уже не станет.
• За проценты по ипотеке возврат положен в полном количестве, но за одну квартиру. Нет ограничений по величине взятых в займ у банка средств.

В 2023 году можно реализовать вычет за любой год, в котором образовалось право. Но сделать это возможно по законодательству, действующему именно на год приобретения права, а не на момент принятия декларации. Поэтому рассчитываться налог может как с 2 млн, так и с 1 млн.рублей.

Пример. Допустим, вы купили квартиру в 2011 г., в 2022г. имеете право подавать заявление сразу за 3 года: 2021,2020,2019 гг. Возврат будет определяться исходя из полученных в этот период официальных доходов. За 2013-2017г. осуществить вычет вы уже не сможете.
А вот за проценты по ипотеке возврат наступает по ходу их фактической уплаты банку, а значит, может растянуться на срок всего кредита.

Если вы стали собственником после 2015 года

Если право образовалось в 2015 году, или в 2023 г. – процесс получения материальной поддержки тот же самый.

Актуальные особенности возврата налога за имущество:

1. Теперь гражданину позволено претендовать на вычет от основной стоимости жилья столько раз, сколько потребуется для исчерпания лимита в 260 тыс. рублей. Например, за свою первую недвижимость вы вернули 200 тыс. рублей налога, то если вы вновь сделали вклад в недвижимость, можете повторно подавать документы в налоговую для зачисления на ваш счет еще 60 тыс. рублей.
2. По ипотеке возврат переплаты возможен только с 3 млн. рублей, он не будет превосходить 390 тыс. рублей. До 2014 года этого ограничения не было.
3. Вычет по ипотеке допустим только за 1 жилье, как и раньше. Повторно использовать это право при покупке второй квартиры в ипотеку уже нельзя, независимо от того, исчерпали ли вы свой лимит в первый раз.
4. Налог за проценты за связь с банком возвращается по мере их уплаты.
5. Подавать документы в ФНС можно после года возникновения собственности. В любое время. 30 апреля никак не связано с вашим желанием подать декларацию. Эта дата введена для лиц, получивших доход и обязанных за него отчитаться.
6. Одновременно подать 3-НДФЛ можно за три предыдущих года.
7. Дополнительный вычет по ипотеке не привязан к основному: если вычет исчерпан ранее, то право на возврат налога за переплату процентов сохраняется.

Если вы пенсионер

Данная категория граждан при оформлении имущественного вычета имеет определенные льготы:

• Работающий пенсионер в виду регулярных отчислений вправе получить вычет на общих основаниях.
• Не трудоустроенный пенсионер может задекларировать любой дополнительный доход – от сдачи в аренду, от продажи недвижимости, и это позволит беспрепятственно претендовать на вычет или на уменьшение налога.
• Неработающий пенсионер обладает правом переноса вычета, которое введено №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года. То есть можно получить вычет за 4 последних календарных года, но не более. В 2023 году – за 2021-2018 годы.
• Если гражданин прекратил работать по достижении определенного возраста 5 лет назад, то применить льготу за имущество он не сможет.
• Пенсионер в ряде случаев может оформить возврат за жилье через имеющую доход супругу.

С пенсии налоги не платятся, поэтому эта государственная льгота не является основанием для вычета. До 2012 года пенсионеры вообще не имели права на вычет, а до 2014 года работающим лицам запрещено было переносить вычет на предыдущие года. Так что процесс с одной стороны упорядочился, но с другой стороны существует ограничение по времени прекратившим работать пенсионерам.

Если квартира в долевой собственности

Вычет можно разделить на двоих супругов:

• С 2014 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
• Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
• Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.

Налоговый вычет за детей

Если ребенок также входит в состав владельцев жилья, полезно знать следующее:

• Существует возможность получить вычет за ребенка. Этим правом может воспользоваться как один родитель, так и оба перераспределить его долю по заявлению.
• Если за ребенка возврат налога за покупку квартиры осуществлен, по достижении 18 лет он вправе еще раз за себя получать вычет.
• Если отец или мать уже применили свое право на денежную компенсацию раньше, то они не могут подать документы за ребенка, кроме случая, когда средства подлежат возврату за ту же самую квартиру.

Жилье приобретено с помощью материнского капитала или по жилищной субсидии

Невозможно осуществлять возврат средств не за заработанные официальным трудом деньги. Так что государственные льготы не облагаются какой-либо еще компенсацией.

За приобретение жилья с материнским капиталом налог подлежит возврату только за ту часть денег, которую вложили супруги или с процентов по ипотеке.

То же самое касается и жилищных сертификатов малоимущим семьям, или других госпрограмм. Даже если участники имеют налогооблагаемую прибыль, маткапитал в расчетах на возврат места не занимает.

Какие документы нужны для компенсации за покупку жилья?

Перечень документов для вычета:

1. Выписка из ЕГРН, свидетельство, либо акт от застройщика.
2. Договор на сделку.
3. Платежки любого вида как доказательство оплаты жилья.
4. Справка банка об уплаченных процентах, договор об ипотеке.
5. Свидетельство о рождении, если дети участвуют в процессе.
6. Справка о доходах от бухгалтерии предприятия.
7. Паспорт, ИНН, их копии.
8. Брачный документ, если задействованы супруги.
9. Налоговая декларация.

Что касается последней, то подать ее можно тремя способами:

• Лично, через отделение ФНС. Вариант, выбираемый многими. Конечно, здесь можно рассчитывать на помощь в заполнении непростой справки со стороны сотрудников организации. Но специалисты на приеме — не те лица, кто проверяет все документы и выносит последнее слово. Зачастую приходится перезаполнять декларацию ввиду определенных ошибок. Вам позвонят и вызовут вновь, тут нужно набраться терпения. Например, предприятие изменило название, и уже могут возникнуть сложности и вопросы при заполнении бумаг.

• Через сайт ФНС.
• Через госуслуги. Функция доступна для лиц с подтвержденной учетной записью.

Важно! После того, как документы приняты, изучаться они будут инспектором не меньше трех месяцев. Как правило, после этого вас приглашают предоставить номер счета, на который вам будут зачислены средства.

На следующий год всю процедуру придется повторить, если ваши доходы за год не позволяют вернуть всю компенсацию целиком. И так несколько раз, пока весь положенный вам по закону вычет не окажется в вашем распоряжении. Но при следующем обращении достаточно заполнить декларацию и обновить справку о доходах.

Какой способ получения вычета предпочтительней?

Алгоритм возврата денежных средств через налоговую:

1. Собираете документы по вышеприведенному списку.
2. Сдаете их в ФНС.
3. Через 4 месяца расчетный счет пополнится на серьезную сумму.

При возврате через работодателя с вас не будут удерживать налог 13 %, а значит, каждый месяц станете ощущать небольшую, но стабильную прибавку.

Какой вариант больше подходит вам, можете определить только вы сами.

Алгоритм получения вычета через место работы:

1. Сдаете документы в налоговую, кроме справки 3-НДФЛ.
2. Получаете от ФНС уведомление, что вы действительно претендент на вычет.
3. Пишете заявление работодателю, прикладываете уведомление.
4. Подавать подобное заявление можно в любое время.
5. Время до выдачи уведомления составит месяц.

Если вы трудоустроены на нескольких предприятиях, то вычет имеете право получать по каждому месту работы. Это также регламентировано законом 2014 года.

Внимание! Изменений 2023 года в процедуре получения вычета нет. Процедура, определенная в 2014 году, актуальна до сих пор.

Не стоит откладывать подачу декларации. Можно найти компромисс и при нехватке свободного времени – подать заявление через портал госуслуг, оформить доверенность на подачу документов, передать льготу супругу.

Следует помнить, что вычет нельзя получить при следующих обстоятельствах: другой стороной сделки является близкий родственник, или в оплате жилья участвовал работодатель, а также если не было налогооблагаемой прибыли за период. Вычет не положен иностранным гражданам и предпринимателям.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Каждый гражданин России и гражданин другой страны, который является резидентом РФ и уплачивает подоходный налог в размере 13%, может претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку за проценты по ипотеке. Максимальная сумма, на которую может рассчитывать человек, составляет 260 0000 рублей (вычет по расходам), и до 390 0000 рублей при выплате процентов по ипотеке. Для этого надо правильно подготовить документы и подать их в установленные законом сроки.

Возмещение невозможно получить на всю стоимость недвижимости. С 1.01.2014 года предел ограничен следующими показателями:

• 2 млн. – база основной льготы, при покупке квартиры или улучшения жилищных условий собственными силами. Например, приобретая недвижимость за 2,5 млн. рублей, резидент может рассчитывать на возврат НДФЛ в максимальной сумме 260 000 рублей.
• 3 млн. – максимальная сумма расходов на покупку жилья или его строительства при погашении ипотеки, кредита. Использовать возмещение может любой резидент с момента наступления права на получение основного возмещения (возникает через 1 год после выдачи на руки договора или ордера). В качестве примера — стоимость квартиры 12 млн. рублей. Ипотека оформлена на 10 млн. рублей. Проценты составляют 4 млн. Собственник имеет право оформить на 2 млн. основную льготу (260 000 рублей), на 3 млн. компенсацию ипотечных процентов (390 тыс. рублей).

Важно! Право воспользоваться государственной компенсацией при оплате процентов возникает только после возврата ставки банку. То есть, если за прошлый период, в кассу были внесены проценты 200 тыс. рублей, то можно претендовать на выплату 26 тыс. рублей. И так каждый год, до исчерпания лимита 390 тыс. рублей.

Ограничения действуют для объектов, купленных после 1.01.2014 года. Если резидент приобрел недвижимость до этой даты, он может получить возврат налога при покупке квартиры на всю потраченную сумму, без верхнего предела. Также законодательство оставляет возможность налогоплательщику воспользоваться возмещением частично – разбить на несколько периодов. Так, если налогоплательщик воспользовался правом частично, он может обратиться за выплатой в любой период, до полного использования положенной суммы.

Пример расчета

Человек взял банковский кредит на 3 миллиона под 10% годовых на 10 лет под покупку квартиры за 5,8 млн. Первый взнос он заплатил в размере 2,8 млн. В общей сложности он может претендовать на возврат подоходного налога с 2 млн. в размере 260 000 руб.
С трёх миллионов за десять лет он выплатит, кроме основной суммы, проценты, к примеру, в размере 1,8 млн. Значит, с уплаченных средств он может претендовать на денежную сумму размере 234 000 руб. (1,8 млн х на 13% = 234 000). Таким образом, он сможет получить сумму вычета в пределах 494 000 руб. (260+234 тыс. руб.).

Обязательные документы для налогового вычета на квартиру, частного дома или земли

Чтобы получить вычет резиденту РФ (собственнику жилого имущества, купленного в кредит или самостоятельно) понадобится выполнить ряд требований:

1. Заполнить форму 3-НДФЛ (отчет по подоходному налогу). Для получения компенсации, отчёт предоставляется в любое время, без ограничения по датам и применения каких-либо санкций.
2. Взять справку 2-НДФЛ с места официального трудоустройства – расшифровка налогов (начисленных, оплаченных) за период предшествующий приобретению жилой недвижимости.
3. Собрать пакет документов, которые являются основаниями владения имуществом:

• Квартиры (комнаты, доли) – договор продажи, акт о передаче недвижимости резиденту, свидетельство о госрегистрации прав на жилое имущество.
• Дома (строительство и приобретение) – свидетельство о госрегистрации прав на владение недвижимым имуществом.
• Земля под ИЖС – свидетельство о госрегистрации прав на владение землей, а также строений, расположенных на участке.
• Для компенсации НДФЛ по ипотечным процентам – ипотечный договор с финансовыми учреждениями РФ, график выплаты тела кредита и комиссионного вознаграждения, начисленного за пользование кредитными средствами.
• Для взыскания НДФЛ по кредитным процентам – договор займа на приобретение жилого имущества, заключенный с банковскими, частными организациями или с работодателем, с подробным графиком выплаты комиссии и основного долга.

Важно! С начала 2017 года выдача свидетельств о госрегистрации права собственности прекращена. Вместо старого образца в органы ФНС необходимо предоставить выписку из ЕГРН (единый госреестр недвижимости). Чтобы получить заверенную выписку, необходимо подать в МФЦ или местное отделение Росреестра заявление, с приложенной квитанцией об оплате госпошлины и действующим паспортом. В течение 2 дней выписка будет готова.

1. Подготовить расчётно-платёжные квитанции, которые подтверждают расходы резидента на приобретение или реконструкцию жилой недвижимости:

• Квитанции к ПКО, заверенная выписка из банка о переводе средств продавцу с текущего счёта, чеки с видимой информацией о суммах, видах затрат, датах, товарные чеки о приобретении стройматериалов, с полными данными продавцов (паспорт, адрес проживания и осуществления деятельности).
• Квитанции, подтверждающие оплату процентов по ипотеке. К ним относятся чеки, выданные терминалами, кассовые квитанции, банковские выписки, справки от организаций, выдавших кредит (с мокрой печатью).

1. Подготовить документы, подтверждающие родство (в случае приобретения недвижимости в браке или раздельную семейную собственность):

• брачное свидетельство (плюс копия);
• нотариально заверенное согласие супругов о разделении льготы между собственниками.

1. Предоставить собранный пакет в органы федеральной службы (по месту жительства или регистрации).

Как оформить налоговый вычет на сайте налоговой

Воспользоваться законным правом на получение государственной компенсации по НДФЛ, при покупке жилого имущества в ипотеку можно и современными способами. ФНС предлагает оформить компенсацию онлайн, непосредственно на официальном сайте. Это существенно сэкономит время. Для этого понадобится:

• зарегистрировать личный кабинет;
• отправить 3-НДФЛ, с приложенными отсканированными копиями документов из обязательного списка;
• отправить заявление о возмещении денежных средств по подоходному налогу.

Пошаговая инструкция облегчит процесс для новичков и освежит память у налогоплательщиков, которые уже пользовались правом на получение возмещения.

Оформить налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика

Итак, чтобы оформить льготу онлайн, необходимо выполнить условия:
Шаг 1
Открыть официальный сайт ФНС и перейти на страницу авторизации в личном кабинете. Находится по адресу: https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/. Если регистрация на сайте еще не проводилась, создать профиль можно только двумя способами:

• пройти простую процедуру регистрации в ФНС по месту прописки (фактического жительства). Ответственному лицу предъявляется идентификационный код и паспорт. Процесс верификации не займет много времени, в силу отсутствия очередей и строго установленных приёмных часов;
• через сайт Госуслуг https://esia.gosuslugi.ru/, при условии наличия регистрации. Для этого резидент должен иметь учётную запись, подтверждённую в специализированном центре (адреса в любом городе можно найти на странице https://esia.gosuslugi.ru/public/ra/). Для идентификации понадобится предъявить паспорт и страховой номер (СНИЛС). После этого резидент получает свободный доступ к личному кабинету как Госуслуг, так и ФНС.

Зарегистрироваться дома не получится, в любом случае требуется посещение налоговой или сертифицированного центра Госуслуг. Но создание учётной записи занимает в несколько раз меньше времени, чем традиционный процесс оформления возмещения по расходам. Поэтому стоит того, чтобы выделить 15 минут из плотного рабочего графика.
Шаг 2
Чтобы получить возможность пользоваться всеми функциями личного кабинета ФНС, в частности отправки файлов, понадобиться получить сертификат открытого ключа (ЭП). Без него оформить вычет не получится, в силу невозможности заверить пакет.
Для этого потребуется:

перейти на закладку «Ваш профиль», расположенную вверху страницы;

Для физических лиц, решивших воспользоваться правом на получение имущественной льготы, рекомендуется выбирать первый вариант создания ЭП. Остальные способы предназначены по большей части для предприятий (юридических лиц).

Шаг 3
При нажатии кнопки «хранение ключа в защищенной системе», открывается форма идентификации личности или реквизиты сертификата. Потребуется указать в каждой графе стандартные для процедуры данные:

• идентификационный номер;
• фамилия, имя, отчество;
• адрес постоянного места жительства (прописка, регистрация)
• СНИЛС (номер страхового свидетельства);
• актуальная электронная почта.

Проверить правильность введенных данных (важно) и сгенерировать или придумать пароль. Отправить запрос на получение сертификата.
Шаг 4
Как правило, ЭП генерируется системой не более 10-15 минут. Сразу после обновления страницы, внизу окна должно появиться зелёное поле с надписью об успешном выпуске сертификата ЭП. Крайне редко подпись формируется 24 часа. Если через сутки подтверждение не поступило на почту в аккаунте, то следует за помощью в службу техподдержки.

Шаг 5
После активации сертификата ЭП, необходимо перейти на закладку «Жизненные ситуации», расположенную вверху страницы. Здесь выбрать раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Шаг 6
В новом окне система также предложит два варианта формирования документа:

• заполнить отчет непосредственно в открывшейся форме онлайн;
• или загрузить документ с хранилища на личном компьютере формата xml.

Оба способа не вызывают трудностей и легко реализуются даже пользователями новичками. Единственный нюанс, для загрузки документа с компьютера понадобится скачать актуальную на 2020 год форму 3-НДФЛ (можно с официального сайта) и заполнить согласно подробной инструкции.
Шаг 7
Если документ загружается с компьютера, система перенаправляет на страницу, где необходимо выбрать период, за который подаётся отчетность. Выбирается нужный год и файл сохраняется в программе. В личном профиле декларация идентифицируется, а затем сохраняется в общей системе.

Шаг 8
К отчету необходимо прикрепить документацию, подтверждающую право на получение компенсации. Следует обратить внимание, что для оформления разной льготы требуется свой перечень бумаг. Выбрать из списка – имущественный вычет. Чтобы прикрепить скан-копии, необходимо для каждого вида отдельно нажимать «Прикрепить документ».

Общий объём загружаемых файлов ограничен 20 Мбайтами. Поэтому при сканировании и сохранении, следует убедиться в правильности настроек и формата файлов (допускаются pdf, tiff, jpg, png). Каждый загружаемый на сайт документ необходимо сопроводить наименованием (договор, паспорт, ИНН, акт, квитанция, банковская выписка и т.д.). Сохраняются документы по отдельности – для каждого свой файл.
Шаг 9
После загрузки всего пакета, ввести пароль от сертификата ЭП. Соответствующее поле находится внизу страницы. Нажать «Подтвердить и отправить».

Шаг 10
На следующем этапе система присылает уведомление о том, что 3-НДФЛ успешно подписана и перенаправлена в территориальное подразделение службы. Далее выбрать вариант действия для перехода на одну из следующих страниц:

• заявление на возврат налога — операция будет завершена только после проверки декларации.
• сообщения – можно контролировать статус отчетности (на рассмотрении, рассмотрена и т.д.). Кликнув по документу, открывается информация о состоянии отчета. А также наименование учреждения, принявшего декларацию, дата и время отправки, прикрепленные файлы, вся история обработки. Данные появляются через 15-20 минут после отправки и добавляются по мере изменения статуса. Если в течение 24 часов информация не обновилась, следует связаться лично с налоговым инспектором по месту жительства;
• мои налоги – состояние расчётов декларации.

Шаг 11
Контроль над статусом заявки осуществляется в разделе «Подать декларацию 3-НДФЛ». Входить сюда можно в любое удобное время. Внизу страницы, на вкладке «Мои декларации» можно просмотреть все отправленные файлы. Кликнув по номеру, открывается подробная информация:

• уникальный номер, присвоенный после отправки;
• число, месяц, год регистрации на сайте;
• приложенные к декларации пакеты подтверждающих файлов.

Здесь же можно откорректировать пакет, если не хватает файлов или по требованию инспектора.

В «Сообщения» по окончании проверки, придёт уведомление из ФНС, с пометкой «Сведения о камеральной проверке по отчету, с указанием уникального номера». Открыв сообщение, каждый налогоплательщик может изучить полные данные о состоянии заявки:

• уникальный цифровой код декларации 3-НДФЛ;
• положение проверки;
• сумма подлежащего возврату налога.

Важно! Итоговая сумма, утверждённая органами ФНС должна совпадать с данными, указанными в 3-НДФЛ. Если платёж меньше или больше, следует связаться с инспектором по месту прописки, чтобы выяснить причины ошибки и тем самым предупредить возможную недоплату или, напротив, получение неожиданных штрафных санкций за переплату.

Весь процесс отправки декларации и заявления занимает не больше 15-20 минут, если своевременно подготовить необходимый пакет официальных бумаг. Новая функция запроса вычета сразу с подачей 3-НДФЛ существенно ускоряет процесс возмещения денежных средств. Если сразу сопроводить просьбу реквизитами, на которые зачислят переплаченный подоходный налог, то вся процедура займет не более 3 месяцев, с учетом сбора, отправки и проверки органами ФНС.

Заявление на выплату налогового вычета

Отдельно стоит остановиться на подаче заявления с реквизитами сразу с декларацией. Обновление введено на официальный сайт с 1.06.2019 года. Оно позволяет не дожидаться трехмесячной проверки 3-НДФЛ, а сразу составить запрос на денежный перевод.

Для этого, после отправки декларации, следует:

• нажать на ссылку «Подать заявление на возврат налога»;
• заполнить все поля открывшейся формы: БИК, номер карты и наименование платёжной системы;
• проверить итоговый платеж – должен соответствовать расчётам отчёта;
• по желанию кликнуть «сохранение в PDF файле» (для удобной проверки в печатном виде);
• ввести сгенерированный пароль ЭП;
• нажать клавишу «Отправить».

Заявление можно всегда просмотреть, нажав на «Сообщения» (значок конверт вверху страницы).

Также можно отправить запрос через стандартную форму «Распорядиться переплатой». Он подойдет для резидентов, которые уже отправили декларацию, но ещё не воспользовались правом на компенсацию денежных средств. Для этого, после окончания камеральной проверки, следует сформировать отдельное заявление на возврат:

1) Перейти в раздел личного кабинета «Жизненные ситуации».

2) Нажать кнопку «Распорядиться переплатой».

Особенность этого способа подачи заявления заключается в том, что его нельзя отправить, не урегулировав другие задолженности по налогам, например, транспортному (если такие имеются). Следуя подсказкам системы, это легко можно осуществить за 5-10 минут. Как только требования ФНС будут удовлетворены, можно продолжить формирование заявления на получение денежных средств. Внести в графы данные:

• наименование банковской структуры;
• идентификационный банковский номер;
• номер текущего счёта (важно — отличается от номера карты).

Внимательно проверить информацию, цифры и сумму возмещения, если все заполнено правильно, нажать «Подтвердить» и «Отправить». Обработка заявки занимает 10 рабочих дней. После положительного решения, деньги зачисляются на указанный счет в течение одного месяца. Ход проверки полностью прозрачен и доступен к изучению в профиле.

Получение налогового вычета по месту работы

Компенсацию можно получать на месте основной работы. О полной сумме речь не идет, но зарплата увеличится ровно на 13%. При этом самостоятельный сбор официальных бумаг является такой же необходимостью, как и при обращении в федеральную службу. НК Российской Федерации предусмотрено востребовать налоговые издержки по месту официального трудоустройства. Для этого необходимо напрямую обратиться к работодателю:

• составить заявление в произвольной форме на подачу в территориальное отделение запроса о намерении воспользоваться правом на получение денежных средств;
• собрать копии и оригиналы всех вышеперечисленных документов;
• подать заявление с приложенным пакетом в ФНС;
• дождаться получения подтверждения из территориального органа о праве на имущественную льготу (примерно 30 дней) и забрать уведомление лично или на почте;
• извещение передать непосредственно руководителю предприятия или в бухгалтерию.

В дальнейшем, заработная плата будет выплачиваться в полном объеме. НДФЛ удерживаться не будет, до полного или частичного использования положенного возмещения. Такой способ получения денежных средств не подходит людям с нестабильным положением на рабочем месте или желающим получить сразу всю сумму. Поэтому пользуется спросом только у работающих граждан с высокой заработной платой, когда 13% становятся ощутимой надбавкой к ежемесячным доходам.

Важно! Для ускорения принятия решения государственными службами, стоит предоставлять пакет подтверждающих бумаг в полном объеме – с копиями и оригиналами. В противном случае будет назначаться дополнительный приём у инспектора, что затягивает срок получения положенных денежных средств.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Приобретение квартиры, строительство дома или улучшение жилищных условий – мероприятия, требующие немалых расходов. Не всегда человек может самостоятельно решить материальные вопросы. Часто ипотека становится единственным способом приобрести недвижимость. Но и в этом случае на плечи ложатся серьёзные финансовые обязательства. Облегчить нагрузку можно и нужно.

Возмещение предоставляется каждому резиденту РФ, который воспользовался ипотекой для приобретения жилой недвижимости. Право применяется к следующим видам затрат:

• Покупка, новое строительство объектов, отнесенных законодательством к жилому виду недвижимого имущества. Сюда относятся квартиры в новостройках, на вторичном рынке, частные дома, комнаты общежитий, отдельных квартир, земельные участки под ИЖС.
• Выплата процентов по ипотеке, оформленной в российских финансовых организациях, для приобретения земельного участка, новой квартиры или в старом фонде, а также доли или отдельной комнаты, строительства дома.
• Выплата процентов по ипотечным займам, переоформленных в банках с целью рефинансирования финансового обязательства по ипотеке, взятого на приобретение жилой недвижимости или её части, земли под ИЖС.

Расходы, учитывающиеся для расчета налоговой льготы

ФНС даёт подробное разъяснение, какие расходы могут быть учтены при расчете возмещения. Компенсация положена при финансовых затратах резидента:

• Капитальный ремонт квартиры, купленной по ипотечным программам, если в договоре точно прописано положение, указывающее, что жильё было продано с черновым ремонтом или полностью без отделки.
• Приведение частного дома к жилому состоянию (достройка), если в договоре купли-продажи есть пункт, что строительство на момент покупки было не завершенным.
• Покупка жилого недвижимого имущества через обмен с доплатой, с привлечением заёмных (ипотечных) средств.

Выплата не может быть начислена на расходы по перепланировке жилой площади, заменой сантехнического, отопительного оборудования, а также другие виды реконструкции, которые выполняются сверх нормативов санитарного состояния жилья.

Также льгота не применяется при расходах категорий:

• Если покупка осуществилась за денежные средства сторонних лиц (например, предприятия или инвестора), при расчете использовался маткапитал, на покупку жилья были выделены бюджетные деньги.
• Договор о продаже (покупке) заключен между лицами, связанными семейными узами, а именно между мужем и женой, детьми и родителями, единокровными, сводными братьями и сёстрами и т.д. Положение регламентируется статьей 105 НК.

Если жилье находится в долевой собственности, было приобретено до конца 2013 года, компенсацией могут воспользоваться все владельцы. Льгота делится в соответствии с частями недвижимости, на которую оформлено право собственности каждого резидента. При покупке имущества с начала 2014 года и по настоящее время, компенсации подлежат фактические расходы каждого владельца, но в рамках верхнего предела. Исключение составляют семьи, в которых жильё приобретается в совместную собственность с несовершеннолетними детьми. К этой категории резидентов льгота применяется без разделения на части.

Если жильё приобретается супругами, состоящими в официальном браке, имущество является совместно нажитым. Расчёт применяется как на общие расходы, так и на отдельные для каждого владельца (на выбор собственников).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: все о правилах получения и пошаговая инструкция

Кто может претендовать на имущественный вычет, а кто нет? Как определить сумму, на которую стоит рассчитывать? Какие виды вычетов существуют и какие расходы учитываются при их оформлении? Обо всем рассказываем в статье.

Покупка своих квадратных метров — событие приятное и радостное. И оно может стать еще приятнее, если знать, что часть потраченных денег вернутся. В этой статье расскажем, как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Все о получении возврата налога при покупке жилья в ипотеку

Каким бывает вычет и кому полагается

Каждый официально работающий гражданин России получает зарплату и платит с нее подоходный налог. В течение года набирается некоторая сумма, выплаченная в бюджет. К примеру, вы приобрели квартиру. Тогда закон позволяет обратиться за имущественным вычетом с расходов на ее приобретение и вернуть подоходный налог за год. Представим, что в 2021 размер заплаченной вами пошлины составил 90 тысяч рублей. Значит, на выплату в таком же размере и можете надеяться.

Она полагается тем, чей доход облагается налогом по ставке 13%. Не смогут получить возврат неработающие или работающие без официального договора. Также важно, что приобретенное жилье должно находиться на территории страны. Для его покупки могут использоваться только свои деньги или заемные — то есть ипотека от банка.

Какие варианты возврата средств при покупке жилья действуют сегодня?

1. Вычет при покупке готового объекта, земли либо при постройке дома.
2. Если для приобретения квадратных метров или стройки использовалась ипотека, применяется и возврат с расходов на выплату процентов по займу.
3. Если вы рефинансировали кредит, также есть возможность оформить компенсацию с процентов, выплаченных уже новой кредитной организации.

Когда выплату не дадут?

Есть несколько ситуаций, когда на возврат денег не стоит рассчитывать, чтобы не расстраиваться, когда придет отказ. Что это за ситуации?

• Если жилье было куплено на деньги работодателя или любого другого третьего лица.
• Если объект куплен полностью на материнский капитал. Если сертификатом оплачена лишь часть расходов, то выплату оформить можно. Но ее размер будет сокращен на сумму капитала.
• Если в сделке участвовали бюджетные средства.
• Если сделка заключена между членами одной семьи. Например, мужем и женой, родителями и детьми, братьями и сестрами.

Подробно рассмотрим основные виды налоговых вычетов по ипотеке.

На приобретение жилплощади

Существует своего рода лимит. Сколько бы ни стоила квартира, во сколько бы ни обошлась стройка, возврат можно запросить только с расходов на сумму не больше 2 млн рублей. Причем, неважно, один или несколько объектов вы купили. Предельная сумма останется неизменной. Это касается недвижимости, купленной после начала 2014 года.

Получается, что каждый человек может рассчитывать на возврат не больше чем 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). А что если размер дохода не позволяет запросить сразу всю сумму за один налоговый период, то есть за год? Тогда ее получают в течение нескольких лет. Допустим, А стал владельцем квадратных метров. Его зарплата — 50 тысяч рублей в месяц. Итого за прошедший год его подоходный налог составил 78 тысяч рублей. Ровно столько же он сможет получить в виде компенсации. Чтобы исчерпать весь объем выплаты в 260 тысяч, ему потребуется четыре года. Первые три он будет получать компенсацию в объеме 78 000 рублей. А на четвертый год его ждет остаток — 26 тысяч. Более того, если вычет не израсходован по одному объекту, остаток можно получить и после приобретения следующего.

Какие именно расходы позволяют рассчитывать на компенсацию :

1. Непосредственно на покупку жилья.
2. На покупку материалов для ремонта и на оплату работ, в том числе по проектированию отделки. Это актуально для первичного жилья, но в договоре должно быть указано, что квартира покупается без отделки.

Если недвижимость приобретается в общую долевую собственность, каждый из собственников может рассчитывать на выплату в соответствии со своими расходами. Это правило распространяется на объекты, купленные с начала 2014 года. До этого размер компенсации напрямую зависел от размера доли.

Если недвижимость приобретается супругами в браке, право на вычет есть у каждого из них. В рамках установленных лимитов. А как распределить расходы, они могут решить самостоятельно.