Вычет за обучение родственника
Если вы оплатили учебу своим детям, братьям или сестрам, то имеете право на налоговый вычет, то есть можете вернуть часть потраченных денег. В статье расскажем какие условия надо соблюсти чтобы претендовать на вычет, разберемся с тонкостями оплаты обучения, а также нюансами оформления документов для получения вычета.
Налоговый вычет за обучение ребенка, брата или сестры
Условия для получения вычета:
- Вы налоговый резидент РФ.
- Вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или у вас есть другой доход, с которого платится налог.
- Учебное заведение имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности. Вуз может быть государственным, частным, российским или заграничным.
- Ваши дети, братья, сестры младше 24 лет.
- Форма обучения только очная.
- Договор заключен на ваше имя.
- За учебу платите именно вы и это подтверждено платежными документами. Если в платежных документах стоит не ваше имя, от вас должна быть доверенность на передачу денег.
Помните: претендовать на налоговый вычет за обучение ребенка, брата, сестры или за собственное образование можно только в том случае, если репетитор создал ИП, открыл школу и получил лицензию на ведение образовательной деятельности.
Исключение — если у ИП нет наемных сотрудников, он единолично ведет образовательную деятельность и основной вид деятельности ИП в выписке ЕГРИП указан — образовательные услуги. В этом случае репетитору-ИП не нужна лицензия, и налоговый вычет за такое обучение получить можно.
Совокупный размер социального вычета, который включает в себя лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше 120 тыс. рублей.
Вернуть можно 13% от фактических затрат, но не больше 15,6 тыс. рублей (120 тыс. рублей х 13%). Это ограничение распространяется на налоговый вычет за собственное обучение, обучение брата или сестры.
Учеба детей рассчитывается отдельно и суммируется с остальными вычетами. Налоговый вычет за обучение каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете вернуть 13% от этой суммы: 6500 рублей.
Не забудьте, что сумма возврата не может быть больше НДФЛ, уплаченного вами в бюджет в течение года. На следующие периоды остаток не переносится и сгорает.
В сервис НДФЛка.ру обратилась Татьяна М. с просьбой просчитать какой размер налогового вычета ей положен.
В течение одного года Татьяна заплатила за свою учебу в автошколе 50 тыс. рублей, за учебу брата в вузе 100 тыс. рублей и за детский сад сына 60 тыс. рублей.
Несмотря на то, что за себя и за брата она заплатила 150 тыс., максимально допустимый размер социального вычета – 120 тыс. рублей. Именно с этой суммы она может получить 13%, то есть 15,6 тыс. рублей.
И несмотря на то, что за детский сад сына Татьяна заплатила 60 тыс., максимальная сумма вычета за обучение ребенка – 50 тыс. рублей. Именно с этой суммы она получит 13%, то есть 6,5 тыс. рублей.
Итого к возврату 22,1 тыс. рублей (15,6 тыс. + 6,5 тыс.).
Татьяна официально работает, и в течении года выплатила в бюджет 80 тыс. рублей. Это больше, чем сумма возврата, значит, клиент получит всю сумму целиком без потерь.
Налоговый вычет за обучение супруга
Социальный налоговый вычет за обучение супруга/супруги не предусмотрен. Тем не менее, есть способы, с помощью которых можно вернуть часть денег в семейный бюджет.
В случае если один супруг платил за обучение другого супруга, то право на налоговый вычет получает тот, кто учится. Например, если жена училась в институте, в автошколе, на курсах, а муж вносил оплату со своей карты, вычет ему не полагается. Зато супруга вправе подать декларацию 3-НДФЛ и заявить вычет.
Наш подписчик спрашивает, почему ему вернули НДФЛ по его мнению, меньше, чем было положено по заявлению.
В 2022 году муж заплатил 240 000 рублей за двухгодичную учебу жены. Деньги внес сразу за весь период обучения. По окончании 2022 года супруга решила возместить НДФЛ и подала декларацию с заявленным вычетом в размере 240 000 рублей.
На счет вернули только 13% от 120 тыс. рублей (15 600 рублей). Причина — сумма заявленного вычета превысила установленный лимит. Поскольку остаток неиспользованного социального вычета нельзя перенести на последующие годы, супруга потеряла возможность вернуть 15 600 рублей за второй год обучения.
Если учебу оплатил не супруг, часть расходов на обучение можно вернуть даже в этом случае.
Для этого необходимо составить договор поручения, в котором студент поручает фактическому плательщику оплатить его обучение. Дата заключения договора должна совпадать с датой оплаты.
В платежном документе в назначении платежа указывается имя студента, за которого вносится оплата, и реквизиты договора с учебным заведением.
Студент получит налоговый вычет за обучение при условии, что он плательщик НДФЛ и все документы, кроме платежных, оформлены на него.
Как правильно составить договор с образовательным учреждением
Помните, что для получения налогового вычета на обучение ребенка, подопечного, брата или сестры в договоре должна быть указана очная форма обучения.
В случае, если договор заключен с родителем (опекуном или попечителем), а за обучение заплатил ребенок, то вычет будет предоставлен именно ребенку. Что значит «заплатил ребенок»? Это значит, что в платежных документах указано его имя как плательщика. Социальный вычет на обучение предоставляется тому, кто платил.
Если ребенок оплатил сам, но еще не работает, например, учится на очном отделении, то вычет он не получит. Для вычета необходимо получать доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
Хотя и в этой ситуации можно найти выход – написать доверенность, в которой родитель укажет, что поручил ребенку внести денежные средства для оплаты. На основании этой доверенности налоговый орган предоставит родителю налоговый вычет.
В договоре пропишите условия оплаты, форму обучения, порядок платежей за обучение и размер платы. Для одобрения налогового вычета необходимо, чтобы из текста договора сразу было видно – какая сумма идет за обучение ребенка.
Если в течение учебы меняются условия, например, сроки оплаты или размер, к договору необходимо составить дополнительное соглашение и подписать с учебным заведением.
В договоре должны быть указаны данные лицензии на ведение образовательной деятельности. Если этих сведений нет, то предоставьте в налоговую отдельную копию лицензии. Ее отсутствие будет поводом для отказа в вычете.
Документы на вычет при обучении родственника
- Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.
- Документы из образовательного учреждения:
- Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
- Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.
Вопросы и ответы: вычет за обучение родственника
В этой статье мы отвечаем на вопросы о налоговом вычете за обучение родственников, а также разбираем ситуации кто, когда и за кого может его получить. Если у вас останутся вопросы, зарегистрируйтесь на сайте НДФЛка.ру, оформите услугу «Вычет под ключ», и наши эксперты подготовят и подадут декларацию за вас!
Я состою в повторном браке. Дочь от первого брака учится в платном вузе. Может ли мой второй муж подать документы на возврат налога с обучения дочери, если он ей не отец?
Ваш второй супруг не сможет получить социальный налоговый вычет на обучение вашего ребенка на том основании, что Налоговый кодекс РФ предусматривает такое право:
- налогоплательщикам на оплату собственного обучения любой формы и на оплату очного обучения своих братьев и сестер;
- налогоплательщикам — родителям на оплату обучения своих детей, налогоплательщикам — опекунам (налогоплательщикам-попечителям) на оплату обучения своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме.
Налогоплательщик, не являющийся родителем, опекуном или попечителем ребенка, не вправе претендовать на получение социального налогового вычета.
Моя мама — пенсионерка, она окончила курсы автовождения. Может ли она подать декларацию 3-НДФЛ на вычет, какие нужно собрать документы?
Если ваша мама не имела дохода и не платила НДФЛ за тот год, в котором оплачивала услуги автошколы, то у нее нет права на социальный вычет. Пенсия не является налогооблагаемым доходом.
Могу ли я рассчитывать на возврат НДФЛ за обучение сына, если он учится заочно?
Вы не сможете получить налоговый вычет по расходам на учебу сына по заочной форме обучения. В Налоговом кодексе РФ прямо сказано, что право на налоговый вычет имеют налогоплательщики-родители, которые платят за очное обучение ребенка до 24 лет.
Сын учится дистанционно на очном отделении. Я оплачиваю его обучение. В этом случае полагается вычет или нет?
Очное обучение, так же как и заочное, может проводиться дистанционно. Дистанционный метод обучения — это образовательная технология, а для вычета значения имеет только форма обучения. Вычет предоставляется налогоплательщикам — родителям, которые оплачивают учебу детей в возрасте до 24 лет по очной форме.
Обязательно возьмите справку из учебного заведения сына о том, что он учится на очном отделении, она понадобится в ИФНС. А если в учебном договоре указана очная форма обучения, справка не понадобится.
Опекаемый мной ребенок занимается в платном кружке. Я получаю на ребенка 8 800 рублей в месяц, из них 2 тыс. рублей в месяц плачу за кружок, за год выходит 18 тысяч. Имею ли я право вернуть какой-то процент через налоговую?
Да, как опекун, вы имеете право на налоговый вычет за обучение ребенка. Но при этом вы должны иметь налогооблагаемый заработок, с которого платите НДФЛ по ставке 13 или 15%. Пособие не является налогооблагаемым доходом.
С более подробной информацией вас могут ознакомить налоговые эксперты сервиса НДФЛка.ру.
В квитанции на оплату услуг детского сада прописаны государственные услуги (питание, ставка за содержание) и дополнительные услуги (ЛФК, ритмика). По каким пунктам я могу вернуть 13% и что для этого нужно?
За питание и содержание ребенка в детском саду вычет получить не получится. Если ЛФК и ритмика прописаны в договоре отдельными пунктами и указаны как лечение или образовательные услуги, то компенсацию получить можно. Для этого надо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет документов, подтверждающих ваши расходы: договор, платежки и т. д.
Специалисты НДФЛка.ру проконсультируют по всем вопросам и помогут составить декларацию.
Может ли муж подать на налоговый вычет за обучение жены, если у нее не было дохода в году оплаты за образование?
Предоставление вычета по расходам на обучение супругов Налоговым кодексом не предусмотрено. Если обучение оплачивал один супруг за другого супруга, то обучающийся супруг имеет право получить налоговый вычет. Но ваша жена не имела налогооблагаемого дохода, а значит, вычет ей не положен.
Моя дочь учится на 1 курсе вуза. Договор оформлен на меня. Я платил за учебу 95 тыс. рублей в два этапа. В чеках стоят суммы по 42 500 рублей. Подавал декларацию на возврат налога на 42 500 рублей. Может ли супруга заявить вычет с остальной суммы?
Максимальная сумма налогового вычета за обучение каждого ребенка в семье — 50 тыс. рублей в год. Если вы оплачивали 95 тыс. рублей в одном году, то вычет положен только в пределах 50-ти тысяч. А если поэтапная оплата прошла в разные годы, то вы или ваша супруга вправе вернуть налог по второй оплате. При этом, если вычет будет получать супруга, она должна иметь официальный доход и платить с него НДФЛ по ставке 13 или 15%.
Какая будет сумма вычета, если я плачу за учебу сына в год 120 тыс. рублей?
Максимальный размер расходов, принимаемых к вычету на обучение ребенка — 50 тыс. рублей в год. Возврат налога составит 6 500 рублей, то есть 13% от 50-ти тысяч. Если вы платите за обучение ежегодно, то имеете право за каждый год подавать декларацию на вычет в 50 тыс. рублей.
Мы, в свою очередь, рады помочь вам составить декларации и ответить на все ваши вопросы!
Я оплачивала обучение сына в Европе. Все документы имеются, положен ли мне вычет?
Да, налоговый вычет предоставляется и для оплаты образования за рубежом. Главное, чтобы это было официальное образовательное учреждение, которое может документально подтвердить свою деятельность.
Вы можете обратиться к нашим налоговым экспертам, которые составят декларацию и решат все спорные вопросы.
Получение вычета по расходам на обучение неродного ребенка
Налоговый вычет за обучение ребенка предоставляется родителям при оплате за очное обучение в размере фактически произведенных расходов, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в возрасте до 24 лет.
На такой же вычет имеют право и налогоплательщики-опекуны или попечители, а также лица, бывшие подопечными — после прекращения опеки или попечительства при оплате за обучение детей.
Согласно Письма Минфина РФ от 24 марта 2017 г. N 03-04-05/17204, получить вычет при оплате за обучение детей по другим формам обучение (например, очно-заочной) не предоставляется возможным.
В то же время супруг, оплативший обучение за неродного ребенка, не имеет право на получение вычета. Такой вывод следует из Письма Минфина РФ от 4 сентября 2017 г. № 03-04-05/56540.
Но одновременно с этим, такой вычет может быть предоставлен супруге, так как согласно Семейного кодекса РФ, расходы супругов являются общей собственностью и тот факт, что в платежных документах значится супруг (который внес оплату), вычет все равно может быть предоставлен супруге.
В данном случае, важным условием является наличие доходов у супруги (официальное трудоустройство) для возврата налога.
Например, Иванов И.И., являющийся супругом Ивановой И.И. оплатил в 2015 году за обучение ребенка (которому он не является родным отцом) сумму в 50 000 рублей. Заработная плата Ивановой И.И., согласно справке 2-ндфл за 2015 год составила 300 000 рублей (сумма уплаченного налога работодателем — 39 000). Иванов И.И. не имеет право на получение вычета, так как ребенок не является его родным. В то же время супруга имеет право заполнить 3-ндлф и заявить право на вычет в размере 50 000 рублей (сумма к возврату из налоговой составит: 50 000*0,13 = 6 500), так имущество, в то же время и доходы, нажитое во время брака, является совместной собственностью супругов.
Напомним также, что вычет за обучение ребенка (детей) может быть предоставлен на весь период обучения, в том числе и за время нахождения в академическом отпуске.
Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!
Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:
Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!
