Будет ли взыскан налог при продаже квартиры

Суровая правда: наказание за неуплату налога на продажу жилья

Квартиру большинство российских граждан воспринимает, в первую очередь, как свою собственность, которую можно не только приобрести, но и выгодно продать. А вот при завершении сделки многие умышленно забывают о правиле уплаты налога на проданную квартиру. Такое пренебрежение законом может дорого статься собственнику.

Основные правила

Продажа жилой недвижимости подразумевает получение владельцем крупной суммы денег. Об этом следует указать в налоговой декларации, а также учесть требования Федеральной налоговой службы. В Налоговом кодексе четко прописаны правила уплаты налога с проданного жилья.

Сумма налога зависит от ряда факторов: цена жилья, обстоятельства продажи, срок, в течение которого квартира находилась в собственности, когда именно владелец получил квартиру, так как с 1 января 2016 года стали действовать новые правила расчета суммы налога.

В настоящее время отследить продажу жилья очень легко — все данные о смене права собственности фиксируются в ЕГРН, проверить который могут не только сотрудники налоговых служб, но и простые нотариусы при проверки прошлого выставленного на продажу жилья.

Что ждет нарушителей

В Налоговом и Уголовном кодексах прописаны разные варианты наказания для мошенничества с налогом на продажу квартиры: за непредставленную декларацию, за опоздание с декларацией, за занижение стоимости жилья для снижения суммы налога, за неуплату налога.

Так, если декларацию после совершения сделки с недвижимостью сдали после крайнего срока, при обнаружении данного обстоятельства нарушителю придется помимо суммы налога на квартиру выплатить за каждый прошедший месяц просрочки еще 5% от размера налога. Впрочем, штраф не бесконечен, было установлен ограничение на его минимальный и максимальный размеры, а именно — 1000 руб. и до 30% от общей суммы налога.

Есть штрафы и для случаев неуплаты налога, сокрытия реальной стоимости сделки, неполной выплаты. А таком случае административное наказание, согласно Налоговому кодексу, ст. 122, п.1, составит 20-40% от суммы налога. Размер штрафа растет, если при расследовании будет доказано умышленное действие по нарушению закона, а не ошибка по незнанию.

Дополнительные проблемы

Помимо административных взысканий, за мошенничество с налогом на продажу квартиры или невыплатой его государству может наступить и уголовное наказание. В таком случае наказание может быть куда более суровым, в том числе и для кошелька продавца.

По выбору суда наказание в крупном размере может включать:

• штраф в 100-300 тыс. руб.;
• принудительные работы;
• арест до 0,5 года;
• тюремное заключение до 12 месяцев.

За преступления в особо крупном размере наказание будет еще более суровым: все вышеперечисленные способы увеличиваются в размере и продолжительности по времени. Именно поэтому специалисты и юристы рекомендуют никогда не нарушать правил в отношении уплаты налогов на продажу квартиры.

Ранее была популярна схема, при которой в договоре на продажу жилья по согласию сторон проставлялась куда меньшая сумма — обычно до 1 млн руб. Но это может грозить как потерей средств покупателя в случае признания сделки незаконной, так и проблемами от налоговой службы. По новым правилам стоимость квартиры не может быть меньше рыночной.

Важно знать!

С 2019 года изменились формы налоговой декларации 3-НДФЛ, так что желающим заплатить налог вовремя нужно тщательно изучить новые правила, чтобы оформить все по закону правильно.

Закон освободил обманутых дольщиков от налога при перепродаже проблемного жилья

МОСКВА, 12 ноября. /ТАСС/. Принятый Госдумой закон, смягчающий налоговый режим при перепродаже жилья, купленного в новостройке, поможет восстановить справедливость по отношению к обманутым дольщикам. Теперь после завершения долгостроя они смогут сразу перепродать эту квартиру без уплаты налога, сообщил в четверг ТАСС депутат Госдумы, руководитель рабочей группы генсовета «Единой России» по защите прав дольщиков Александр Якубовский.

Госдума в среду приняла инициированный правительством РФ закон об изменениях в налоговой политике и администрировании. В том числе он упростит налоговый режим при продаже жилья, купленного по договору долевого участия (ДДУ). Так, минимальный срок владения жильем, после которого при его продаже доходы не облагаются налогом, теперь будет отсчитываться не с момента оформления собственности, а с момента покупки такой квартиры по договору долевого участия.

Обычно с начала строительства до введения дома в эксплуатацию проходит два-три года, однако в случае обманутых дольщиков этот срок может растягиваться. По словам Якубовского, в своей работе он сталкивается с тем, что многие проблемные объекты начали строиться 10-15 лет назад и до сих пор ждут своего завершения. При этом, по словам депутата, у многих обманутых дольщиков за это время поменялись жизненные обстоятельства: кто-то, так и не дождавшись квартиры, купил другую, кто-то взял ипотеку, у кого-то за это время выросли дети.

«Безусловно, было бы неправильно, чтобы сейчас, после огромного количества принятых законов о защите прав дольщиков, целой реформы, благодаря которой люди наконец-то начали получать компенсации, их дома начали достраиваться, чтобы при этом они, пытаясь продать свое жилье, закрыть свои ипотечные кредиты, наталкивались на уплату таких налогов — это неправильно», — сказал Якубовский.

Раньше участник долевого строительства, много лет не имевший возможности оформить право собственности на квартиру, даже после этого не мог продать объект без уплаты налогов, так как соответствующий срок только начинался с вступления в право собственности, пояснила ТАСС адвокат Наталья Тарасова.

«По сути, это ущемление прав дольщиков, которые и без этого часто оказываются в уязвимом положении. Данное изменение этот дискриминационный момент убирает, и дольщики смогут при необходимости продавать квартиры сразу после оформления права собственности без уплаты налогов (при условии достижения минимального предельного срока владения жилым помещением)», — отметила она.

Минимальный срок

Такой порог владения был снижен с 2020 года до трех лет, но для квартир, приобретенных после 2016 года, он составляет пять лет, сообщила ТАСС председатель совета директоров риелторской компании «Бест-Новострой» Ирина Доброхотова.

«В среднем сейчас дом строится около 2-2,5 лет, таким образом, дольщикам, оплатившим ДДУ на единственное жилье в 2020 году, для освобождения от уплаты налога надо будет подождать около полугода после ввода дома. Иногда застройщик закладывает до трех-шести месяцев на процесс выдачи ключей, таким образом, может получиться и так, что квартиру без уплаты НДФЛ можно будет перепродать практически сразу после получения ключей», — сказала Доброхотова.

При этом, по ее мнению, закон не поможет инвесторам, которые покупают жилье на этапе строительства не для себя, а для дальнейшей перепродажи. Дело в том, что чаще всего они стараются выйти из проекта до завершения стройки, а кроме того, приобретаемые ими квартиры не являются единственным жильем. «Для них, если в собственности уже есть объекты, срок владения останется прежним — пять лет», — пояснила эксперт.

Согласно принятому закону, нововведение будет распространяться на доходы физических лиц, полученные начиная с налогового периода 2019 года.

Пришел налог на проданную квартиру, что делать?

Некоторые налогоплательщики считают, что если они продали квартиру в прошлом году, то налог за эту квартиру уже не должны платить. Но к сожалению, это не так. Налог в данном случае начисляет налоговая инспекция за то количество месяцев, которыми вы владели квартирой. Если квартира была продана после 15 сентября прошлого года, то налог будет начислен за 9 месяцев и в уведомлении будет указано число месяцев владения через дробь 9/12. Если документы об утрате права собственности будут датированы до 15 сентября прошлого года, то налог будет начислен за 8 месяцев с учетом коэффициента 8/12 (п.5 ст.408 НК РФ).

Почему пришел налог, если квартира продана ранее прошлого года?

Данные обо всех сделках недвижимости в соответствии со п.4 ст.85 и п.6 ст. 6.1 НК РФ в течение 10 дней с момента регистрации сделки Россреестр обязан сообщить в налоговый орган. Передача данных происходит в электронном виде.
Одной из причин может быть технический сбой. Не исключаются и ошибки операторов, которые вносят данные в электронную базу, ну и как следствие отсутствие сверки с первичными документами.

Реагировать или нет на незаконное налоговое уведомление

Если квартира продана ранее прошлого года, а к вам пришел налог, то можно не реагировать на полученное уведомление, надеясь, что дело не дойдет до суда. Налоговые органы обращаются в суд в течение 3 лет при сумме задолженности менее 3000 рублей и в течение 6-ти месяцев при сумме выше 3000 рублей. При обращении в Суд с заявлением о взыскании за счет имущества (ст.48 НК РФ), налоговый орган должен подтвердить принадлежит ли квартира должнику. Если в этот момент налоговый орган обнаружит ошибку, то вопрос будет закрыт.
Но не каждый гражданин согласится, с тем, что его несправедливо записали в должники, и если сумма налога, накопленная за три года позволит налоговому органу обратиться в суд, согласитесь это еще более неприятная процедура. Придется оправдываться в Суде, что ты законопослушный гражданин России. А если Повестка о явке в Суд будет направлена по старому адресу и вам ее никто не передаст, Суд может вынести Судебный приказ о взыскании с вас несуществующего долга. И тогда к вам придут судебные приставы. Вам придется обжаловать Решение Суда в вышестоящую судебную инстанцию, а это опять время, деньги и нервы.

Как обнаружить свою незаконную задолженность

Есть несколько вариантов, когда вы узнаете о несуществующей задолженности:>

1. К Вам приходит уведомление за квартиру, которую вы давно продали.
2. Проверить задолженность в различных онлайн сервисах, например на Госуслугах
3. На сервисе ФНС России «Узнай свою задолженность» случайно обнаруживаете, что вы должник.
4. Приходит повестка в Суд
5. Вас разыскивают судебные приставы
6. Вам запретили выезд за границу

Какие действия нужно предпринять, чтобы снять незаконную задолженность

Самый простой и доступный способ снять необоснованно начисленные суммы налога – это обратиться в налоговую инспекцию. Сделать это можно несколькими способами.

1. лично, через: « Онлайн-запись на прием в инспекцию » , чтобы сэкономить свое время, сдать письмо с требованием пересчитать налог и приложить копии документов, подтверждающих продажу вашей квартиры. На втором экземпляре поставьте отметку о принятии документа с входящим номером и датой.
2. Эту же самую информацию вы можете направить по почте ценным письмом с описью вложения.

По истечении месяца вам должны направить по адресу, указанному вами в письме.

1. Вы можете обратиться через личный кабинет налогоплательщика. Доступ к личному кабинету можно получить в любой инспекции, имея при себе паспорт и Свидетельство ИНН;
2. Или через интернет-сервис ФНС России : « Обратиться в ФНС России » и направить электронное письмо со сканами ваших документов и с просьбой направить вам ответ на конкретный адрес.

Если через месяц вы не получите ответ от налогового органа, то нужно обратиться в вышестоящий налоговый орган с жалобой на действия (бездействия) налогового органа.

Вывод. Если вы обнаружили ошибку в начислении налога или начисление налога на несуществующую квартиру, то нужно сразу сообщить об этом в налоговый орган, а не испытывать судьбу. Лучше несколько часов потратить на урегулирование этого вопроса с налоговой инспекцией, чем потом доказывать в суде или приставам что произошла ошибка, а вы — законопослушный налогоплательщик.

Напомним, если квартира продана до истечения трехлетнего срока владения (со сделок 2016 года – пятилетнего), то налогоплательщик обязан сдать декларацию по форме 3-НДФЛ в срок до 30 апреля, года следующего за годом продажи и уплатить причитающуюся сумму НДФЛ в срок до 15 июля того же года.