Банкротство с долгами по налогам ип ооо порядок последствия

Банкротство с долгами по налогам (ИП, ООО): порядок, последствия

С экрана телевизора, по радио и в интернете яркие заголовки и уверенные люди в костюмах убеждают предпринимателей — ваши долги можно списать, банкротство — это выход из тупика. Но на самом деле в банкротстве ИП есть много нюансов, о которых в рекламе вам не расскажут и далеко не все так безоблачно.

Долги у предпринимателя могут появиться как в результате его профессиональной деятельности, например, перед налоговой инспекцией по налогам, перед поставщиками за товар и т. п., так и в результате его действий в качестве обычного физлица. К примеру, он получает в банке кредит, а через какое-то время оказывается, что не хватает средств для выплаты ежемесячных платежей.

Что отдаст при банкротстве ИП

Имущество ИП и физлица не разделяется для целей уплаты долгов и банкротства. Поэтому не важно как так вышло, что вы не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, расплачиваться придется всем, что у вас есть. За небольшим исключением. Не заберут:

• Единственное жилье. Но, если долг связан с ипотекой на это жилье, то и его могут отобрать.
• Земельный участок, на котором расположено единственное жилье. И здесь надо учитывать не является ли участок также залогом по ипотечному договору.
• Личные и бытовые вещи. Это, например, одежда, посуда, мебель. Даже что-то из бытовой техники оставят. Но тут будут рассматривать каждую конкретную ситуацию. К примеру, у вас не заберут холодильник, если есть еще и морозильная камера, то ее могут продать, это уже не первой необходимости предмет. Ювелирные украшения также заберут для продажи, как и другие предметы роскоши.
• Необходимые для работы инструменты или иные вещи, чья стоимость не превышает 10 000 рублей.
• Продукты питания. Мало того, что их хранение и реализация крайне затруднительны, так ведь и должнику нужно что-то кушать.
• Деньги в размере прожиточного минимума на самого должника и его иждивенцев.

Заметим, что многие предприниматели, когда осознают, что подошли к черте банкротства или уже ее пересекли, начинают лихорадочно раздаривать имущество друзьям и родственникам или продавать по мизерной цене. Понятно, что это фиктивные сделки, призванные укрыть имущество от зоркого ока кредиторов. И это ошибочная тактика.

Во-первых, подобные уловки давно известны и признать фиктивность сделки, скорее всего, вашим оппонентам в суде будет легко.

Во-вторых, если договоры вы заключаете менее, чем за год до начала процедуры банкротства, то такие сделки будут опять же без труда оспорены в суде, исходя из отдельных положений закона (Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 20.04.2021 «О несостоятельности (банкротстве)» статья 61.2.).

Даже если ваши намерения были честными и вы пытались рассчитаться с долгами, продавая имущество, то все равно есть риск, что сделки будут признаны недобросовестными. Именно поэтому о возможных проблемах следует задуматься заранее, когда еще даже кредиторы не обеспокоены.

Это не значит, что вы вообще не сможете спасти свои активы, но для того, чтоб сохранить имущество придется обратиться к опытным юристам по банкротству, а их услуги стоят дорого.

Чёрная Бухгалтерия вовремя напомнит о платежах по налогам, проанализирует ваш бизнес на возможные риски и подскажет пути оптимизации. ЧБ защитит от блокировок счета по 115-ФЗ, чтобы ваши сделки не срывались из-за «заморозки». Даже если счет уже заблокирован — поможем оперативно вернуть его к жизни.

От каких долгов банкрот не сможет избавиться

Существуют долги, связанные с личностью должника. Их, даже при признании его банкротом и после распродажи активов, не спишут:

• алименты;
• штрафы ГИБДД;
• долги, возникшие в результате субсидиарной ответственности (касается учредителей или руководителей компаний, если ИП является параллельно еще и ответчиком по делу о субсидиарной ответственности);
• возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью, морального вреда;
• другие долги, неразрывно связанные с личностью должника.

Также не будут списаны:

• долги по зарплате наемным работникам ИП и по другим социальным платежам (например, больничным, выплатам при увольнении и т.п.);
• текущие задолженности, которые возникли, пока шло дело о банкротстве — налоги, коммунальные платежи и другие.

Обратите внимание! Мы говорили, что у должника не смогут отобрать единственное жилье, но если оно перейдет во владение наследникам, то с ним же они получат и долги. А ведь некоторые задолженности могут преследовать предпринимателя годами, не теряя актуальности.

А что-то позитивное в банкротстве есть?

Если можно так сказать о долгах — да, плюсы тоже есть. Все-таки от большей части задолженностей вы избавитесь. Если в результате реализации имущества полностью закрыть долги не получится и что-то останется, то эту дебиторку спишут, т.к. ее нечем уже покрыть.

Если кто-то из кредиторов пропустил сроки и не включил свои требования в реестр, то такие долги также будут списаны. Это не значит, что можно скрывать от кредиторов процедуру банкротства.

Но информация о ней публикуется открыто, а заинтересованных лиц будут оповещать о предстоящей процедуре.

Поэтому, если кто-то не прочитал Вестник госрегистрации или не ответил вовремя на звонок или письмо — это его проблемы.

Когда ИП сам может подать заявление на банкротство

Если у вас накопилась сумма долгов от 50 000 до 500 000 рублей — можно самостоятельно подать заявление о банкротстве, которое принимают в МФЦ. Это процедура внесудебного порядка, она полностью бесплатная и занимает полгода, такая возможность появилась у физлиц с 1 сентября 2020 года. В этом случае не потребуется также нанимать финансового управляющего, который будет вести банкротство.

В заявление вам придется самому включить весь список кредиторов. Если забудете кого-то, то такой долг не спишут.

Внесудебная процедура банкротства возможна, если соблюдаются два условия:

1. В отношении должника было заведено и закрыто исполнительное производство. Причем окончено оно в связи с отсутствием имущества, которое можно взыскать, а исполнительный документ возвращен взыскателю.
2. Больше нет никаких других исполнительных производств, не оконченных или не прекращенных на момент проверки сведений Многофункциональным центром.

Чтобы проверить наличие исполнительных производств, зайдите на сайт ФССП.

В период процедуры банкротства вы не сможете взять займ или кредит (хотя скорее всего, вам его и не выдадут), стать поручителем и т.п.

Есть шанс, что вы внезапно станете за эти полгода богаче, например, вам вернут какой-то старый долг или кто-то подарит вам квартиру (мечтать не вредно).

Если этого имущества или денег будет хватать на погашение долга полностью или в большей части, то процедура банкротства будет прекращена.

Обратите внимание! Возможность повторно подать заявление в МФЦ появится только через 10 лет.

Также внесудебное банкротство прекратиться, если начнется судебное (по требованию кредиторов). Когда это возможно:

• вы обогатились, но «забыли» сообщить об этом в МФЦ;
• не указали кредитора в списке при подаче заявления, он обиделся и пошел в суд;
• кредитора указали, но вот сумма долга, причитающаяся ему, занижена;
• обнаружено имущество или имущественные права должника;
• кредитор подал на вас иск, и суд признал совершенную вами сделку недействительной (например, вы пытались реализовать имущество родственнику, чтобы оно не попало под взыскание).

Через полгода, если все прошло без проблем, внесудебная процедура банкротства будет прекращена, а должник освобожден от обязательств перед кредиторами.

ИП также вправе подать заявление о банкротстве в обычном — судебном порядке.

Что будет если провести банкротство через суд

Подать заявление о банкротстве в судебном порядке может как сам должник, так и его кредиторы.

Если долги ИП достигли 500 000 рублей, то он должен подать заявление о банкротстве.

Пример: ИП должен поставщику за товар 400 000 рублей, срок платежа прошел, а у предпринимателя нет средств для оплаты. При этом он еще должен в бюджет по налогу на УСН 190 000 рублей. Нет перспектив, что в ближайшее время ИП получит например, оплату от покупателя или другой доход, который позволит рассчитаться с задолженностью. Общий долг — 590 000. Нужно подавать заявление о банкротстве.

Заявить о банкротстве нужно в течение 30 дней после того, как возникла ситуация, подобная описанной выше. Именно поэтому мы сделали оговорку о ближайших поступлениях. Если у вас просто возник текущий долг в 500 000 рублей — это не значит что вы банкрот, может завтра вам должны перечислить деньги клиенты.

Заявление подается в арбитражный суд. Перечень документов, которые нужно приложить к заявлению, приведен в статье 38 Закона № 127-ФЗ.

Кредиторы вправе обратиться в суд, если долг ИП превысил 500 тысяч рублей, а просрочка составила более 3-х месяцев.

В отличие от внесудебной процедуры, банкротство через суд стоит денег:

• госпошлина — 300 рублей;
• вознаграждение финансового управляющего (который будет следить за процедурой банкротства) — 25 000 рублей. Эту сумму нужно внести авансом на специальный депозитный счет;
• оплата публикаций в Вестнике госрегистрации и газете «Коммерсант» — в зависимости от количества публикаций и их объема. Обходится обычно в несколько тысяч рублей;
• дополнительно — почтовые расходы, расходы на услуги юриста и прочее.

Оплачивает пошлину и вознаграждение тот, кто подает заявление. Поэтому, если банкротство инициировал кредитор, он и внесет оплату.

Зачем финансовый управляющий в деле о банкротстве?

Управляющий фактически руководит всей процедурой — собирает информацию об имуществе и задолженностях, извещает кредиторов, распоряжается также деньгами предпринимателя. Без согласия управляющего вы не сможете заключить сделку на сумму свыше 50 000 рублей.

Кроме того, именно финансовый управляющий поинтересуется судьбой имущества и денежных средств, которые ранее у вас были. Вот тут и находят совершенные фиктивные сделки, продажу родственникам и прочие «хитрые» ходы.

Имущество по недействительным сделкам вернут обратно и продадут. В качестве альтернативы вы можете предложить в суде план погашения задолженностей (на 3 года вперед). Допустим вы будете выплачивать долги из зарплаты или другого регулярного дохода. Если суду ваш план понравится, то банкротом вас не признают.

Обратите внимание! Суд вправе запретить должнику покидать пределы России, т.е. запретить поездки за границу.

Какими последствиями грозит ИП банкротство

Конечно банкротство позволяет максимально рассчитаться с долгами и начать с чистого листа. Но нужно также оценивать и неприятные последствия. А они есть:

• 5 лет вы не сможете брать кредиты в банке или займы, не сообщая о факте банкротства;
• 3 года для вас недоступны должности в качестве руководителя организации;
• целых 10 лет вы не сможете стать управленцем в банке (здесь есть ИП, у которых есть такие амбиции?);
• 5 лет также нельзя занимать должности в органах управления страховой организации, НПФ, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и микрофинансовой компании;
• в течение 5 лет предприниматель, который перестал им быть во время процедуры банкротства или в течение года до нее, не сможет снова зарегистрироваться в качестве ИП.

Теперь, рассмотрев банкротство со всех сторон, ответьте на вопрос — так ли все легко, просто и радужно, как говорится в рекламе? Готовы вы фактически на несколько лет отказаться от предпринимательской деятельности и руководства?

Расскажите, сталкивались ли вы с процедурой банкротства, удалось ли сохранить какие-то активы или все ушло на погашение дебиторки?

Банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам: как оформить, сколько это стоит, последствия процедуры

Типичная ситуация: чтобы не выплачивать долги по кредитам и налогам, предприниматель решает оформить банкротство. Как и в каких случаях это можно сделать и что ждет ИП после процедуры банкротства?

Что такое банкротство

Банкротство — это процедура, когда суд или МФЦ признают, что ИП не может выплачивать долги по кредитам и налоговые недоимки.

Если ИП признают банкротом, часть долгов спишут, но некоторые финансовые обязательства никуда не денутся: собрали их в таблицу.

Долги, которые спишут после банкротстваДолги, которые нельзя списать после банкротства

Долги по кредитам	Алименты
Долги перед физлицами, кроме работников	Зарплаты и выходные пособия сотрудникам
Налоги, сборы и страховые взносы	Расходы на оформление банкротства
Долги по поставкам, подрядам и другим обязательствам перед контрагентами	Штрафы за административные нарушения и уголовные преступления
Компенсации за моральный и физический ущерб
Компенсации за сделки, которые суд признал недействительными

Другие варианты погашения задолженностей, кроме банкротства

Если у ИП много кредитов, вместо банкротства он может попробовать рефинансировать долги, изменить условия действующего кредита или оформить кредитные каникулы.

Платить по кредитам все равно придется, но предприниматель сможет уменьшить ежемесячный платеж или на время приостановить выплаты по кредитам.

Рефинансировать долги. Суть в том, что банк выдает ИП новый кредит, чтобы погасить старые. Если у ИП есть несколько кредитов, можно попробовать объединить их в один. Обычно ставка по рефинансированию ниже, а срок по такому кредиту больше. Это позволяет уменьшить ежемесячный платеж, и предпринимателю легче выплачивать долг.

Изменить условия действующего кредита. Некоторые банки идут навстречу заемщикам, которые попали в трудную ситуацию. К примеру, у ИП резко снизились доходы, и он просит банк продлить срок кредита, чтобы уменьшить ежемесячный платеж. Иногда банк может изменить условия, чтобы не судиться с предпринимателем.

Оформить кредитные каникулы. В некоторых банках действуют специальные программы, которые позволяют заемщику взять паузу на несколько месяцев. Банк как бы замораживает обязательства клиента, но когда кредитные каникулы закончатся, платить по кредиту все равно придется.

Если у ИП нет стабильных доходов и ни один из способов не подходит, предприниматель может попробовать оформить банкротство.

Добровольное и принудительное банкротство

В зависимости от того, кто подает заявление, банкротство бывает добровольным и принудительным.

Принудительное банкротство: заявление в суд подает не сам ИП, а кредиторы — те, кому предприниматель должен денег. Кредиторы имеют право подать заявление в суд на банкротство ИП, если сумма долга превысила 500 000 ₽, а предприниматель не платит по счетам больше трех месяцев.

Добровольное банкротство: заявление подает сам предприниматель. Он может сделать это, если сумма долга превысила 50 000 ₽.

В этой статье рассмотрим только порядок и особенности добровольного банкротства. В зависимости от суммы долга его можно оформить через МФЦ — многофункциональный центр или через суд.

Как ИП оформить банкротство через МФЦ

Оформление банкротства через МФЦ называется внесудебным банкротством. Это бесплатно, процедура длится шесть месяцев.

Чтобы ИП мог оформить внесудебное банкротство, должны одновременно соблюдаться два условия:

1. Общая сумма долга — от 50 000 до 500 000 ₽.
2. Хотя бы один из долгов пытались взыскать судебные приставы, но приостановили исполнительное производство из-за отсутствия у должника денег и имущества, которое можно продать в счет погашения долга.

Чтобы оформить банкротство через МФЦ, нужно подать заявление, приложить список всех кредиторов и дождаться, пока МФЦ сообщит о начале процедуры банкротства.

Подать заявление в МФЦ. Для этого нужно лично прийти в МФЦ с паспортом и подать заявление на банкротство по форме, установленной Министерством экономического развития. Форму заявления можно взять в МФЦ или скачать и заполнить заранее.

Приложить список всех кредиторов. ИП должен указать всех своих кредиторов в установленной Министерством экономического развития форме и сумму каждого долга. Например, если у предпринимателя есть задолженность по кредиту и налогам, в списке нужно отметить оба долга.

В списке кредиторов нужно указать вид долга — например, кредит или налог при УСН

Дождаться, пока МФЦ сообщит о начале процедуры банкротства ИП. В течение трех рабочих дней МФЦ проверит, соответствует ли ИП условиям. Если соответствует, МФЦ направит должнику и кредиторам письменное уведомление о том, что началась процедура банкротства.

Если же кто-то из кредиторов заявит о неучтенном имуществе должника, оформить банкротство через МФЦ не получится. Для этого придется обращаться в арбитражный суд и оформлять банкротство через него.

Как ИП оформить банкротство через суд

Если долг больше 500 000 ₽ и предприниматель не платит больше трех месяцев, по закону ИП обязан в течение 30 дней подать в арбитражный суд по месту своей постоянной регистрации заявление о признании себя банкротом. Если этого не сделать, ИП грозит штраф от 5000 до 10 000 ₽.

При банкротстве через суд у ИП будут дополнительные траты, собрали их в таблицу.

ЗатратыСумма

Госпошлина при подаче заявления	300 ₽
Вознаграждение финансового управляющего	25 000 ₽ — нужно внести на депозит суда 7% от выручки при продаже имущества или от суммы, которую ИП выплатил кредиторам в процессе банкротства

Расходы, которые требуются на проведение процедур при банкротстве, также несет ИП. Например, если нужно заплатить за услуги оценщика или за отправку документов почтой, это делает предприниматель.

Чтобы оформить банкротство через суд, нужно:

1. Подать заявление в суд.
2. Получить определение суда о начале процедуры банкротства.
3. Выбрать финансового управляющего.
4. Дождаться завершения работы управляющего с оформлением отчета об этом.
5. Получить в суде определение о завершении процедуры банкротства.

Рассмотрим каждый этап подробно.

Подать в суд заявление о признании банкротом

Обращаться нужно в арбитражный суд по месту жительства предпринимателя.

Вместе с заявлением нужно приложить пакет документов:

• выписку из ЕГРИП;
• список всех кредиторов с указанием суммы по каждому долгу;
• опись имущества и документы, которые подтверждают право собственности на имущество — например, для подтверждения права собственности на квартиру подойдет выписка из ЕГРН;
• банковские выписки по всем счетам и вкладам, которые есть у ИП;
• справку о доходах и исчисленных налогах за последние три года;
• свидетельство о браке или разводе, если есть;
• копию брачного договора и соглашения или судебного акта о разделе имущества — при наличии;
• копии документов о покупке и продаже имущества за последние три года — например, договор о продаже квартиры или машины;
• копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка, если есть;
• квитанцию о том, что ИП внес 25 000 ₽ на депозитный счет арбитражного суда;
• квитанцию об уплате госпошлины.

Документы вместе с заявлением можно лично принести в суд или направить по почте заказным письмом с описью вложений.

Получить определение суда о начале процедуры банкротства

Суд рассматривает заявление и проверяет, правильно ли оно заполнено, достаточно ли оснований для банкротства ИП и есть ли все необходимые документы. Не позднее пяти календарных дней с момента подачи заявления суд решает, принять заявление в производство или нет.

Если заявление принято, суд назначает судебное заседание. На нем он решает, что делать дальше — начать процедуру банкротства ИП, признать заявление необоснованным или оставить его без рассмотрения.

Признать заявление необоснованным могут, если ИП уже успел погасить долги, а оставить без рассмотрения — если кредиторы первыми подали на банкротство или ИП не соответствует критериям банкротства.

Выбрать финансового управляющего и сотрудничать с ним

Если суд решил начать процедуру банкротства и вынес определение об этом, ИП сам выбирает финансового управляющего.

Без него предприниматель не может распоряжаться деньгами на счетах и совершать сделки по покупке или отчуждению имущества дороже 50 000 ₽.

Например, не получится купить, продать или подарить машину без финансового управляющего и согласия кредиторов. До завершения процедуры банкротства за границу выехать тоже, скорее всего, не получится.

В ходе процедуры банкротства возможны три варианты развития событий: мировое соглашение, реструктуризация долга и продажа имущества.

Мировое соглашение. На любой стадии рассмотрения дела о банкротстве ИП может заключить мировое соглашение с кредиторами — договориться, в какой срок он готов погасить долги. В таком случае дело о банкротстве прекращают.

Читайте также: Возможно ли компенсировать разницу страховой выплаты и ремонта автомобиля попавшего ДТП?

Общая сумма долгов по кредитам после продажи имущества ИП — 500 000 ₽. Через два месяца брат предпринимателя собирается выручить родственника и полностью погасить долг. ИП заключает с банками мировое соглашение и обязуется погасить долги через два месяца, а суд прекращает дело о банкротстве.

Если после заключения мирового соглашения ИП не исполняет свои обязательства, кредиторы могут обратиться в арбитражный суд, чтобы получить исполнительный лист и взыскать непогашенные долги.

Реструктуризация долга. Если у предпринимателя есть доход, финансовый управляющий составит план реструктуризации долгов, а суд утвердит его.

Если доходов у предпринимателя нет, план реструктуризации составлять не будут — предпринимателя сразу признают банкротом и начнут продавать его имущество.

Пока действует план реструктуризации, предприниматель будет рассчитываться с кредиторами, оставляя себе прожиточный минимум. Если в течение этого срока предприниматель не выплатил долги, его признают банкротом.

Продажа имущества. ИП, как и физлицо, отвечает за долги своим имуществом. Поэтому если реструктуризировать долги или заключить мировое соглашение не получилось, финансовый управляющий выставляет имущество ИП на торги.

Вырученные деньги направляются на погашение долгов.

Если за год до подачи заявления на банкротство предприниматель продал или подарил имущество заинтересованному лицу, например близкому родственнику, сделку могут оспорить и признать недействительной.

Что случилось. За год до начала процедуры банкротства предприниматель продал нежилое здание и земельный участок бывшей жене. Еще одно нежилое здание он подарил ее дочери. Один из кредиторов обратился в суд с требованием признать сделки недействительными.

Позиция предпринимателя. ИП не согласился с требованиями кредитора даже после того, как суд первой инстанции признал их обоснованными. Предприниматель подал апелляцию с требованием отменить определение суда первой инстанции.

Решение апелляционного суда. Апелляционный суд согласился с позицией суда первой инстанции, который доказал, что ИП специально избавился от имущества, а бывшая жена и ее дочь были в этом заинтересованы.

Продать могут не все имущество должника.

Имущество, которое могут продатьИмущество, которое продавать нельзя

Недвижимое имущество — например, квартиру	Единственное жилье, если оно не в ипотеке и не роскошное
Ценные бумаги — например, акции или облигации	Земельный участок, на котором расположено единственное жилье
Предметы, которые имеют историческую или художественную ценность, — например, картину восемнадцатого века	Личные вещи и необходимые предметы быта — например, одежду или холодильник
Вещи стоимостью больше 500 000 ₽ — например, ювелирные украшения	Вещи стоимостью до 10 000 ₽, которые нужны для работы, — например, инструменты для ремонта

Дождаться завершения работы управляющего с оформлением отчета об этом

Когда имущество должника продано, финансовый управляющий направляет в суд отчет о результатах своей работы. Если к этому моменту полностью погасить долги не удалось, финансовый управляющий предлагает признать ИП банкротом.

Получить в суде определение о завершении процедуры банкротства

Суд рассматривает отчет финансового управляющего, после чего выносит определение о завершении реализации имущества и признании ИП банкротом. Долги перед кредиторами списываются, а предпринимателю выдают определение на руки.

Последствия банкротства ИП

У банкротства ИП есть неприятные последствия:

• придется прекратить регистрацию как ИП;
• должник в течение пяти лет не сможет регистрировать бизнес и руководить ООО;
• нельзя брать кредиты и займы в течение пяти лет.

Срок ограничений для ИП отчитывается с момента завершения процедуры банкротства или с момента прекращения дела о банкротстве в связи с заключением мирового соглашения с кредиторами.

Главное

1. Если ИП стало сложно платить по счетам, можно попробовать договориться с кредиторами: рефинансировать долги, изменить условия действующего кредита или оформить кредитные каникулы.
2. После признания ИП банкротом списать можно не все долги. Например, долг по алиментам или зарплатам сотрудников списать не получится.
3. Банкротство бывает принудительным и добровольным.

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам

• Если вы, прочитав название данной статьи, подумали, что тема банкротства ИП с долгами по налогам и страховым взносам не для вас, так как вы не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, советуем вам ознакомиться с ней, на случай, если вы вдруг решите заняться собственным бизнесом.
• А действующие ИП, испытывающие проблемы в бизнесе, найдут в ней ответы на тревожащие вопросы.
• Итак, в один прекрасный день вы почувствовали в себе предпринимательскую жилку и решили перестать «вкалывать на дядю» или работать на государство, и стать бизнесменом.
• Вы пошли по легкому пути и не стали открывать фирму, чтобы не беспокоиться о бесконечной сдаче отчетности, поиске офиса с нормальным юридическим адресом, который не является адресом массовой регистрации, а зарегистрировались в качестве индивидуального предпринимателя — ИП.

Но столкнувшись с суровой действительностью в виде налогов, арендных платежей, зарплаты сотрудников и прочими сложностями ведения дел, о которых вы даже не подозревали, ваш бизнес ушел в пике. А сверху его «прихлопнули» ограничения, введенными государством в 2020 году из-за распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19).

Индивидуальный предприниматель обязан оплачивать взносы на пенсионное и медицинское страхование с момента его государственной регистрации и до ее окончания. С каждым годом размер указанных взносов увеличивается государством.

Например за 2020 год, даже если у вас не было деятельности и вы не получили никакого дохода, вы обязаны отдать родному государству 32 тыс. 448 рублей — в качестве взноса на обязательное пенсионное страхование и 8 тыс. 426 рублей — в качестве взноса на обязательное медицинское страхование.

Если идея «уйти в бизнес» оказалась не столь удачной, как вы себе это представляли, и вместо прибылей вы получили одни лишь убытки и головную боль, то, как в том анекдоте, когда вас съели, у вас все равно остается два выхода:

• Вы можете бегать и скрываться от своих кредиторов и коллекторов, сменить телефон, адрес или даже внешность, если ваши финансовые возможности, оставшиеся от неудачной попытки «замутить» бизнес, позволяют вам это сделать.
• Пойти по законному пути — через процедуру банкротства, у которой есть свои нюансы.

1. И как вы, наверное, уже догадались, в данной статье речь пойдет о законном способе погашения или списания задолженности перед кредиторами — через процедуру банкротства.
2. Устали волочить на горбу свой бизнес? Закажите звонок юриста
3. Процедуру банкротства индивидуального предпринимателя с долгами, в том числе по налогам и страховым взносам, можно осуществить двумя способами:

• Банкротство физического лица (нет, автор в здравом уме и ничего не попутал, все подробности будут описаны ниже);
• Банкротство индивидуального предпринимателя.

Имущество физлица и ИП — едины

Действующее российское законодательство не предусматривает разграничение имущества гражданина на имущество физического лица и имущество индивидуального предпринимателя. Другими словами, в отличие от общества с ограниченной ответственностью, индивидуальный предприниматель несет ответственность по своим долгам всем принадлежащим ему имуществом как физическому лицу.

Банкротство физического лица

Закон не запрещает вам прекратить свой статус индивидуального предпринимателя, и выплачивать задолженность, в том числе по налогам и сборам, как физическое лицо. Если, конечно, вас такой вариант устраивает.

Вы вправе подать в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации заявление о прекращении вашей деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. После прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, обязанности по погашению задолженности лягут на вас, как на физическое лицо.

Если вы вдруг задались вопросом: «какой смысл переводить долг с индивидуального предпринимателя на физическое лицо, если у вас все равно нет денег или имущества, на которое по закону может быть обращено взыскание?», то объясняем.

Хотите закрыть свой бизнес? Закажите звонок юриста

Судебная процедура банкротства является для человек в статусе ИП платной. Конечно, это если вы — сознательный предприниматель, и решили обратиться с соответствующим заявлением в арбитражный суд в тот момент, как только почувствовали, что погасить свои долги вы не в состоянии.

• По закону этот срок не должен превышать тридцати рабочих дней.
• Если же в арбитражный суд обращаются ваши кредиторы (взыскатели) — платят они (как говорится, кто девушку ужинает, тот ее и танцует).
• При банкротстве в качестве физического лица вы вправе воспользоваться внесудебной процедурой банкротства, через подачу соответствующего заявления в МФЦ «Мои документы».

Значит ли это, что, по-хорошему, сначала надо избавится от статуса ИП? Да.

Процедура банкротства через МФЦ происходит без взимания платы с заявителя, то есть вас, однако имеет ряд ограничений, главные из которых:

• Сумма задолженности не должна превышать пятисот тысяч рублей;
• У вас должно отсутствовать имущество, на которое по закону может быть обращено взыскание.

Данный факт должен быть подтвержден службой судебных приставов, а не вашими заверениями, обещаниями, клятвами и т.д., потому что в таком деликатном вопросе государство особого доверия к вам не испытывает!

Действующим законодательством не предусмотрены ограничения на повторную регистрацию гражданина в качестве индивидуального предпринимателя после банкротства физического лица.

Другими словами после объявления себя банкротом в качестве физического лица, вы вправе снова зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. И снова попытаться начать свой бизнес.

Хотите знать, что вам подойдет лучше — поход в суд или в МФЦ? Спросите совет юриста

Банкротство индивидуального предпринимателя

Если, несмотря на все вышеперечисленные весомые доводы, вы все-таки решились обанкротиться в качестве индивидуального предпринимателя, то рассмотрим, какие процедуры включает в себя судебное банкротство, и какими последствиями оно для вас обернется.

Если вы думаете, что с вас просто спишут долги перед кредиторами, то вы глубоко ошибаетесь. Всему есть своя цена!

Напомним, что налоговая служба, ПФР и социальные фонды (например, медстраха) могут возражать против банкротства ИП с долгами, и даже заявлять об этом возражения в ходе судебных заседаний.

Иногда суды идут навстречу государственным органам и «мурыжат» предпринимателей. Поэтому проще погасить долги и спокойно входить в банкротство только с долгами перед кредиторами и поставщиками.

Но иногда денег на это нет. Что делать в таком случае? Советоваться с юристом по банкротству.

Процедуры, применяемые арбитражным судом в деле о банкротстве индивидуального предпринимателя

При рассмотрении дела о банкротстве индивидуально предпринимателя арбитражным судом могут быть применены следующие процедуры: реструктуризация задолженности, реализация имущества и мировое соглашение.

Реструктуризация задолженности

1. Эта процедура предназначена для восстановления вашей платежеспособности с целью дальнейшего погашения имеющейся задолженности перед всеми кредиторами.

• Сделки по купле-продаже имущества, стоимость которого превышает 50 тысяч рублей, недвижимого имущества, транспортных средств;
• Сделки по получению займов, кредитов, уступке прав требования.

Главным плюсом процедуры реструктуризации задолженности является то, что она позволит вам раздать имеющиеся долги, сохранив при этом ваш бизнес, хоть и с некоторыми ограничениями в виде финансового управляющего. Если, конечно, у вас осталось, что сохранять, и остались для этого силы и рвение.

Если же ваш бизнес «встал» окончательно, и у вас нет ни желания, ни возможности его реанимировать, вам придется расстаться с частью имущества.

Если при этом у вас также нет других источников дохода, чтобы закрыть требования перед кредиторами, или же вы нарушили утвержденный арбитражным судом план реструктуризации задолженности, то вас ждет следующая процедура, или этап в деле о банкротстве, которая называется:

Реализация имущества

Данная процедура вводится в случае признания индивидуального предпринимателя банкротом. Финансовый управляющий, назначенный арбитражным судом, проведет поиск, опись и оценку вашего имущества, подлежащего реализации.

А после утверждения арбитражным судом положения, в котором будет содержаться наименование, порядок, условия и сроки реализации вашего имущества, начнет его распродажу.

Считаете, что с вас нечего взять кредиторам, а финуправляющий думает иначе? Закажите звонок юриста

Финансовый управляющий наделен полномочиями по распоряжению вашими деньгами на счетах в банках. Кроме того, он вправе оспаривать подозрительные сделки (ну, или те, которые сочтет подозрительными), совершенные вами в течение последних трех лет — до принятия арбитражным судом заявления о признании вас банкротом.

Если целью таких сделок было причинение вреда имущественным правам кредиторов (продажа дорогостоящего имущества по баснословно низкой цене или его дарение любимым родственникам и близким друзьям).

Мировое соглашение

Любое дело, которое рассматривает суд (за исключением, разумеется, уголовных и административных дел, потому что государство мириться с вами не будет), даже такое безнадежное, как банкротство, можно закончить мировым соглашением.

По своей сути мировое соглашение имеет схожесть с планом реструктуризации задолженности, но у него есть и свои нюансы. Например, мировое соглашение, как и план реструктуризации задолженности должен быть утвержден арбитражным судом.

Но, если арбитражный суд может утвердить план реструктуризации задолженности, даже если он не был одобрен кредиторами (при определенных условиях), то чтобы утвердить мировое соглашение нужно согласие всех сторон.

Мировое соглашение позволит вам раздать имеющиеся долги, сохранив при этом ваш бизнес.

Если вы задаетесь вопросом: «если результат мирового соглашения и реструктуризации задолженности один и тот же, зачем тогда государство предусмотрело две схожие процедуры в деле о банкротстве?». То мы отвечаем. Разница есть, и она существенная.

При мировом соглашении от вас требуется только погасить задолженность по графику, согласованному сторонами и утвержденному судом, и никто не будет стоять у вас над душой и раздавать письменные согласия на совершение вами сделок (большой привет финансовому управляющему).

А если вдруг, по какой-то причине, вы перестали исполнять условия мирового соглашения (проблемы с бизнесом, здоровьем и т.д.), тогда ваш ждет процедура под названием «Реализация имущества».

Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом

Какова же «цена» банкротства индивидуального предпринимателя? О, последствия есть:

• Прекращение статуса индивидуального предпринимателя и аннулирование выданных лицензий на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности, а так же исключение из членства в саморегулируемых организациях (СРО).
• Пятилетний запрет на повторную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя;
• Пятилетний запрет на осуществление предпринимательской деятельности, в том числе, запрет создавать и руководить юридическим лицом. (Данное ограничение действует также при банкротстве физического лица).

Если вы устали скрываться от коллекторов и судебных приставов. Если вы хотите легально избавиться от долгов, чтобы не вздрагивать от каждого телефонного звонка и спокойно спать по ночам, то мы призываем вас: не занимайтесь юридическим «самолечением», а обратитесь за квалифицированной юридической помощью.

Наши юристы помогут в разрешении ваших проблем с максимально положительным результатом для вас.

Оформление банкротства ИП с долгами по налогам

Законодательство РФ предусматривает возможность добровольного банкротства ИП при наличии определенных обстоятельств. Все вопросы, связанные с данной процедурой, решаются в рамках арбитражного суда.

Банкротство ИП, имеющих долги по налогам, является довольно сложной процедурой, но это единственный выход для людей, желающих ликвидировать имеющуюся задолженность и закрыть свой статус предпринимателя. Данный процесс имеет множество нюансов, поэтому перед обращением в арбитраж, необходимо ознакомиться с его положительными и отрицательными сторонами.

Можно ли прекратить деятельность в качестве ИП без процедуры банкротства

Зачастую бизнесменов, которые имеют долги по налогам, интересует вопрос: «Существует ли возможность прекратить свою коммерческую деятельность без обращения в суд с заявлением о признании несостоятельности?» С теоретической точки зрения такая возможность существует, но практика показывает, что это удается чрезвычайно редко.

Лица, осуществляющие деятельность в качестве ИП, могут иметь задолженность 2 видов:

• перед налоговыми органами;
• перед пенсионным фондом (далее ПФР).

В первом варианте закрытие ИП возможно только после полного погашения образовавшейся задолженности.

Ранее существовало положение, согласно которому для закрытия ИП в пенсионном фонде требовалось предоставить справку об отсутствии долга из налоговой инспекции. Но в настоящее время эта норма устарела, и действующее законодательство предусматривает возможность закрытия ИП в ПФР с долгами. Но стоит помнить, что задолженность в таком случае остается и ее необходимо будет погашать.

Суть процедуры

Обращение в арбитраж с заявлением о признании банкротства ‒ хорошая возможность решить трудную финансовую ситуацию с наименьшими потерями. Конечно, результатом данного процесса не будет полное списание образовавшейся суммы долга. Если суд примет решение о признании ИП банкротом, то все имущество, принадлежащее на правах собственности, подлежит продаже. Сумма, полученная в результате реализации, направляется на погашение образовавшейся задолженности. Если средств, вырученных от продажи, недостаточно, то остаток имеющегося долга списывается.

Для того, чтобы инициировать процедуру добровольного банкротства, сумма имеющегося долга по налогам должна превышать 300 тысяч рублей, а финансовые обязательства не выполняться более 90 дней, предшествующих подаче заявления в арбитражный суд. При несоблюдении этих требований заявление не будет принято судом к рассмотрению.

Банкротство ИП с долгами: основные стадии

Банкротство ИП, обремененного долгами перед налоговой – процедура, состоящая из нескольких стадий и выглядит она так:

1. Составление заявления, в котором содержится просьба признать ИП финансово несостоятельным и подача его в арбитражный суд. Инициатором процедуры может выступить как лицо, зарегистрированное в качестве ИП, так и орган, наделенный особыми полномочиями, например, налоговая служба.
2. Суд изучает обстоятельства, имеющие отношение к делу и выносит решение о принятии его к рассмотрению, либо отклоняет заявку.
3. Если дело принято к рассмотрению, то начинается стадия наблюдения. Продолжительность данного этапа может составлять несколько месяцев, но не более трех. В рамках наблюдения проводится проверка деятельности, осуществляемой предпринимателем, дается оценка ее эффективности, подсчитываются средства, находящиеся в пассиве и активе у должника, а также составляется перечень имущества, предназначенного для изъятия и реализации на следующей стадии. После данной стадии на все имущество, собственником которого является предприниматель, накладывается арест – с этого момента он не имеет права им распоряжаться.
4. Финансовое оздоровление. При оформлении банкротства лица, осуществляющего коммерческую деятельность в качестве ИП, данный этап проводится очень редко. Здесь все зависит от обстоятельств дела. Но если бизнесмен имеет намерение спасти свою компанию от банкротства, то могут быть проведены мероприятия, направленные на урегулирование ситуации и стабилизацию платежеспособности.
5. Конкурсное производство. Обязательная процедура, осуществляемая всегда, когда дело касается признания ИП финансово несостоятельным. Суть данной процедуры заключается в реализации имущества, принадлежащего ИП на правах собственности.
6. Мировое соглашение. Во время данного этапа участники спора ищут пути разрешения сложившейся ситуации и, если будет достигнут консенсус, могут заключить соглашение, в котором прописываются все условия и сроки дальнейшего погашения долговых обязательств.

Документы, необходимые для процедуры

Для того, чтобы инициировать процедуру признания несостоятельности лицу, обращающемуся в арбитраж, требуется подать следующий пакет документов:

• заявление;
• свидетельство, подтверждающее, что лицо зарегистрировано в налоговых органах в качестве ИП;
• перечень имущества, содержащий сведения о всех объектах, находящихся в собственности у бизнесмена;
• список организаций, перед которыми образовалась задолженность;
• документы, свидетельствующие о неспособности лица платить по финансовым обязательствам.

К этим документам обязательно прикладываются бумаги, доказывающие факт того, что предприниматель действительно является должником организаций и лиц, указанных в перечне, точные суммы, образовавшихся задолженностей и сроки, в течение которых не производятся платежи по обязательствам финансового характера.

Если предприниматель изъявляет желание приостановить процедуру банкротства и сохранить, имеющийся у него статус, он должен предоставить суду детальный план, в котором расписана схема погашения образовавшейся задолженности. Этот документ подлежит обязательному согласованию с кредиторами.

При обнаружении обстоятельств, способных стабилизировать платежеспособность предпринимателя, судебный процесс, связанный с признанием несостоятельности, приостанавливается на месяц.

Если за время судебного разбирательства предприниматель сумел погасить образовавшуюся задолженность по налогам, то рассмотрение дела прекращается по ненадобности. Для этого должнику необходимо предоставить арбитражу все документы, подтверждающие, что вопрос решен и претензий больше не имеется.

Последствия процедуры для должника

Если должник будет признан судом банкротом для него наступают следующие последствия:

• банкротство всегда сопряжено с закрытием или аннулированием статуса ИП;
• отзываются или признаются недействительными все лицензии, выданные для осуществления коммерческой деятельности;
• при вынесении судом решения о признании должника банкротом он лишается возможности заниматься предпринимательской деятельностью на срок от 3‒5 лет. Длительность срока зависит от обстоятельств дела;
• если в ходе процесса были выявлены сведения, свидетельствующие о том, что банкротство носит фиктивный характер или другие действия, нарушающие законодательные нормы РФ, то бизнесмен лишается возможности заниматься деятельностью, направленной на получение прибыли, на пять лет;
• аннулируются все льготы, индивидуальные разрешения и прочие документы, предусмотренные государством для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность;
• личные финансовые обязательства не могут быть списаны и по-прежнему подлежат уплате. Это касается:

б) выплат, предназначенных для возмещения вреда, причиненного здоровью третьих лиц и пр.

Но процедура банкротства имеет и положительные стороны – лицо перестает облагаться налогом в качестве ИП, т. е. налогообложение полностью прекращается. Все штрафы, проценты по просроченным платежам и пр. подлежат списанию или частичной выплате. Все обязательства финансового характера, возникшие перед кредиторами аннулируются и не подлежат никакой оплате в дальнейшем.

Получается, что какая-то часть долга погашается за счет реализации имущества, а другая просто прощается.

Любой бизнесмен должен осознавать, что если налоги не уплачиваются в течение длительного времени, то налоговая инспекция вправе обратиться в суд. Подобное обращение чревато не только потерей имущества, но лишением возможности осуществлять деятельность, связанную с получением прибыли, в течении длительного срока (до 5 лет).

Банкротство всегда сопряжено с реализацией имущества, находящегося в собственности у предпринимателя. При этом оценочная стоимость, по которой оно распродается на торгах, значительно ниже рыночной. Первоочередно, средства, полученные от реализации объектов собственности, направляются на погашении задолженности, образовавшейся в следствии неуплаты налогов.

Нарушения, допускаемые предпринимателями

Российское законодательство предусматривает ответственность за выявленные в ходе рассмотрения дела нарушения. Должник может быть привлечен к ответственности, предусмотренной КоАП, УК РФ, а также субсидиарной. Ответственность предусматривается за действия предпринимателя, конечным итогом которых явилось банкротство. Случаи привлечения ИП к субсидиарной ответственности встречаются не часто. Наиболее распространено привлечение к ответственности, предусмотренной КоАП РФ, например, создание препятствий для работы конкурсного управляющего наказывается штрафом, размер которого может достигать 100 000 рублей.

Поэтому, перед обращением в арбитраж должник должен проанализировать сложившуюся ситуацию и убедиться, что банкротство обусловлено реальным положением дел и другого выхода из сложившейся ситуации не существует. После того как дело будет принято к рассмотрению управляющий должен будет составить заключение, в котором найдет отражение вся информация о характере предстоящего процесса: обусловлен он насущной необходимостью или желанием списать образовавшуюся сумму долга.

В случае выявления каких-либо обстоятельств, указывающих на преднамеренный характер процесса, подключаются следственные органы и возбуждается дело по ст.197 УК РФ.

Ответственность в рамках уголовного права предусматривается за деяния, в которых содержатся признаки преднамеренного или фиктивного банкротства.

Банкротство, носящее преднамеренный характер – предприниматель имел умысел на совершение действий, направленных на дестабилизацию финансового положения компании.

Фиктивное банкротство – подача заявления в арбитражный суд о признании финансовой несостоятельности, в ситуации, когда компания имеет возможность платить по своим обязательствам.

УК РФ предусматривает за подобные преступные деяния до 6 лет лишения свободы.

Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам: варианты в 2023 году

Регистрируя ИП, вы берете на себя обязательства. Бизнес можно не вести, но подача деклараций в налоговую и оплата взносов во внебюджетные фонды становятся прямой обязанностью. Закрыть ИП с налоговыми долгами и расплачиваться как физлицо или списать недоимки через банкротство — как действовать по закону? Рассказываем, когда возможна ликвидация без банкротства, как будет осуществляться процедура банкротства при долгах, и как списать долги ИП через МФЦ по внесудебной схеме.

Когда можно закрыть ИП

Предприниматель может накопить долги перед частными контрагентами и бюджетом. Порядок закрытия ИП зависит от долга. НЕ ПОМЕШАЮТ ЗАКРЫТЬСЯ самостоятельно долги:

перед контрагентами — например, перед поставщиками, арендодателем;

перед банками, даже если выдан кредит на развитие бизнеса, поручительство или оборудование передано в залог;

перед Федеральной налоговой службой, ФСС, ПФР. ФНС потребует оплатить недоимку, но отказать в ликвидации не сможет.

Закрыть ИП нельзя, если не сданы декларации в ПФР или ФСС за бывших работников. То есть не выплачивать людям заработную плату бизнесмен может, и ему даже удастся закрыть статус. Но если он не отчитался по зарплате сотрудников, ИП не дадут закрыть предпринимательство — получит отказ.

Чтобы избавиться от задолженностей, придется обратиться за признанием банкротства в Арбитражный суд или в МФЦ.

Списать долги ИП по закону о банкротстве

Как узнать о долгах до и после прекращения деятельности

Чтобы уточнить задолженность до ликвидации статуса, подайте запрос в ФНС или в конкретный фонд:

онлайн через сервис, на котором сдаете отчетность, — ответ придет через 3 дня;

отправить письмом по почте либо лично отнести в канцелярию.

Долги в банке и поставщикам нужно узнавать напрямую у кредиторов.

Как после закрытия ИП узнать о долгах:

онлайн-запрос в фонды, либо личное посещение для сверки расчетов;

из претензионных писем, которые пришлют кредиторы;

из иска, который предприниматель получит вместе с повесткой о дате судебного заседания по принудительному взысканию долга;

от ФССП, если долг уже взыскан.

Задайте вопрос по процедуре банкротства

Что делать, если есть долги по налогам

Даже если предприниматель не ведет деятельность, он обязан подавать декларации и уплачивать взносы. Если у вас долг по налогам, вы вправе закрыть ИП. Как это сделать?

Если есть работники, за 2 недели до увольнения сообщить в Центр занятости о намерении закрыть статус.

Оформить приказ об увольнении в связи с ликвидацией и ознакомить с ним сотрудников под роспись.

Оплатить за работников итоговые взносы в ФСС и Пенсионный фонд.

Рассчитать сотрудников согласно ТК РФ: выплаты по заработной плате, выходные пособия, компенсации за больничные и неиспользованные отпускные дни.

Сдать декларацию в ФНС, провести сверку.

Заполнить заявление по форме Р26001.

Подать пакет документов в ФНС.

Чтобы закрыть ИП онлайн, не нужно уплачивать госпошлину и вообще выходить из дома:

Заходите на портал госоргана в раздел «Прекращение деятельности ИП»,

Подаете заявление и документы, заверяете их ЭЦП либо прикрепляете скан паспорта и селфи с оригиналом паспорта.

Ждете 5 дней до закрытия статуса. По окончании вам пришлют выписку и лист записи об исключении ИП из из ЕГРИП.

Важно отправить декларацию в ФНС до 25 числа следующего месяца после закрытия. Несмотря на ликвидацию статуса предпринимателя, долги у него остаются. При несвоевременной оплате долга начисляются пени. Федеральная налоговая служба сначала пришлет требование о погашении недоимки.

Вас информируют о претензиях на госуслугах, по почте и в программе тензор/контур. Затем ФНС вынесет постановление о принудительном взыскании долга, отправит его приставам.

Налоговая подает на банкротство бывшего предпринимателя, если сумма долга по налогам более 500 000 рублей.

Подайте на банкротство раньше ФНС

Что делать, если долг у приставов

Если налоговая обратилась в суд, далее соблюдается следующий порядок:

суд выясняет обстоятельства, выносит решение или приказ, копии направляют ФНС и должнику;

после вступления в законную силу ФНС получает судебный приказ или исполнительный лист и передает документ в ФССП;

пристав возбуждает исполнительное производство, направляет сторонам копии постановления;

должнику предоставляется 5 дней для добровольной оплаты долга;

если ИП не гасит долг в пятидневный срок, пристав инициируют принудительное взыскание. Взимается исполнительский сбор — 7%.

Что могут сделать приставы:

арестовать деньги на счетах и имущество, даже необходимое для работы ИП;

изъять имущество и продать с торгов;

лишить водительских прав или права покидать территорию страны.

Что делать должнику? Придется заплатить разом или договориться о ежемесячном взыскании из доходов, либо:

обратиться в суд за отсрочкой ввиду тяжелых материальных обстоятельств;

признать себя банкротом и списать долги.

Приставы обязаны соблюдать порядок очередности, установленной ст. 111 № 229-ФЗ (он актуален и в банкротстве — ст. 213.27 ФЗ №127):

Сначала удовлетворяются алименты, долги по компенсации вреда третьим лицам — например, покупателям или сотруднику в связи с травмой на производстве.

Далее идут требования по выплате заработной платы и компенсаций сотрудникам.

Затем долги во внебюджетные фонды.

Дальше — остальные требования кредиторов.

Порядок очевидный: в приоритете требования детей и пострадавших лиц. После полного погашения этих долгов возможен переход к кредиторам в следующих очередях.

В 2020 году бизнесменов в пострадавших от коронавируса отраслях защищал мораторий на принудительное взыскание имущества ИП, признание банкротства ИП кредиторами, изъятие залогов. 08 января 2021 мораторий на банкротство завершился — банки, кредиторы и налоговая вправе подать на признание несостоятельности ИП по ФЗ №127.

Ответственность ИП по долгам и последствия

Какие виды ответственности ждут бизнесмена? По закону ИП отвечает по долгам всем имуществом, то есть за долги по налогам или перед поставщиком приставы арестуют счета, а если денег нет — заберут машину, катер или гараж, которые к бизнесу не имеет отношения.

ИП закрылось, а долги остались — ответственность следующая:

Административная — если ИП нарушил КоАП, например:

неправильно оформил работника-мигранта;

не подал извещение о кассовой машине.

Обычно наказание за такие действия — штраф, который можно списать через банкротство.

Гражданско-правовая. Наступает, если образуются задолженности:

перед поставщиками и контрагентами;

перед банками и кредитными компаниями.

Они могут взыскивать долг через суд и ФССП либо начать банкротство бизнесмена, если долг без процентов превысил 500 000 рублей, и просрочка длится 3 месяца.

Субсидиарная.

Физлицо признали виновным в доведении ООО/АО до банкротства. Т.е. человек являлся учредителем или директором, либо иначе мог управлять организацией.

Ответственность выражается в переходе долга компании на управленца, который сознательно довел компанию до банкротства, рассчитывая не платить долги. Списать субсидиарную ответственность нельзя, она остается даже после смерти ИП, если наследники вступят в права наследования.

Уголовная. Преступника ждет арест, конфискация товара, штраф или лишение свободы.

Если образовались долги по налогам у ИП, и прошло больше 5 лет, можно рассчитывать на списание. Правительство РФ подписало Указ об амнистии, которая проводится в отношении безнадежных налоговых долгов, которые образовались до 2015 года.

Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам через Арбитражный суд

Как происходит списание долгов ИП по налогам, по страховым, пенсионным недоимкам в бюджет?

Банкротство ИП проходит в Арбитражном суде, где предпринимателя представляет юрист, а дело ведет финансовый управляющий. От ПФР, ФСС и налоговой в суд ходит сотрудник ФНС, который старательно доказывает, что неуплата налогов — это недобросовестность, и списывать недоимки нельзя.

Банкротный юрист нужен, чтобы убедить суд, что предприниматель не мошенник, и бизнес прогорел из-за пандемии, скачка валют или по причине экономического просчета. Да, не каждое дело успешно, бизнесмены разоряются, это нормально — суд списывает долги, если человек не занимался мошенничеством, а просто неудачно вложился.

В чем разница при банкротстве физического лица и ИП? Заявление в суд лучше подавать уже без статуса предпринимателя, т.к. если подавать заявление как ИП, последствием банкротства будет запрет на регистрацию предпринимателя в течение 5 лет. Если вы банкротитесь как физлицо, запрет не вводится. Лучше закрыть ИП, а потом подавать на банкротство.

Этапы банкротства в суде

Подготовка. За банкротством вправе обратиться:

сам должник, если размер долга больше 350 000 рублей, и есть признаки неплатежеспособности;

кредиторы: налоговая инспекция, банки, если долг больше 500 000 рублей, а платежи не вносятся 90 дней.

Желательно самостоятельно обратиться за процедурой — ваш юрист выберет финансового управляющего и исключит риск затягивания дела, подготовит имущество и документы к разбирательству.

Право на банкротство ИП

На этапе подготовки:

составляется заявление и готовятся документы по долгам, финансам, налогам, декларации и сверки с фондами, и иные сведения, имеющие отношение к банкротству;

оплачивается работа финансового управляющего и госпошлина.

Документы подаются в Арбитражный суд по месту регистрации ИП. Суд рассматривает назначает дату первого заседания.

На заседании судья определяет процедуру: реструктуризация долгов или реализация имущества, и назначает финуправляющего.

Финуправляющий проверяет имущественное положение должника, включает его доходы деньги и имущество в конкурсную массу, организует торги, подает публикации, проводит собрания кредиторов. От банков, поставщиков и налоговой в собраниях участвуют юристы, которые возражают против списания долгов.

Должник не может голосовать на собрании, поэтому важно иметь опытного юриста, который будет в суде добиваться освобождения от долгов неплатежеспособного ИП.

Если есть имущество для продажи, проводятся торги. Вырученные деньги распределяются между кредиторами в порядке очередности. Выигрышное положение имеют залоговые кредиторы: им причитается 80% от реализованного имущества в залоге. Также оплачиваются судебные расходы, вознаграждение для управляющего: 7%.

Дело завершается, долги подлежат списанию.

Спишут ли все долги по ИП: ФССП, ФНС, ПФР, зарплаты сотрудникам?

Обязательному списанию подлежат:

• кредиты;
• штрафы;
• долги перед контрагентами;
• долги ФСС, ПФР, ФНС.

Списать в банкротстве нельзя:

• субсидиарную ответственность;
• невыплаченные зарплаты, выходные пособия, иные компенсации работникам;
• компенсации вреда здоровью и имуществу;
• долги по алиментам.

Сроки

Процедура банкротства длится в среднем 8-10 месяцев. Минимальный срок — 6 месяцев. Дело длится дольше, если подаются апелляционные и кассационные жалобы, если много споров и имущества для продажи — торги занимают 2-3 месяца.

Если человек обратился к юристам, когда нечем платить, то процесс банкротства идет гладко — четкая позиция по обвинениям ФНС, готовы аргументы, собраны документы, и есть лояльный финуправляющий.

Признать ИП банкротом и списать долги от 500 тысяч рублей

Внесудебное банкротство ИП: без суда и следствия?

Сообщение о внесудебном банкротстве ИП

Если прибыли нет, предприниматели могут пройти процедуру признания банкротства в МФЦ бесплатно и без суда с сентября 2020 года. Сумма задолженностей под списание должна быть от 50 000 до 500 000 рублей.

То есть можно списать долги по взносам в ПФР, ФСС, налоги, ЖКХ или небольшой кредит. Нельзя списать долги по зарплате работникам и алименты.

Внесудебное банкротство ИП через МФЦ возможно, если:

Предприниматель не владеет имуществом, которое можно продать с целью погашения задолженностей. У него может быть квартира или земельный участок с домом (единственное жилье), не более того.

У предпринимателя нет доходов для погашения задолженности. Возможен доход в пределах МРОТ по региону — например, вы подрабатываете как самозанятый, получаете пенсию или пособие по безработице.

Хотя бы одно исполнительное производство закрыто в связи с отсутствием имущества — по ч.4 п.1 ст. 46 ФЗ №229. Важно, чтобы после не открывались новые производства.

Процедура длится 6 месяцев, она проходит через МФЦ, без участия суда. Не привлекается финансовый управляющий — имущество не изымают, счета не блокируют, т. к. пристав уже установил, что продавать нечего.

Процедура банкротства в МФЦ проста, с ней справится даже ребенок. Нужно заполнить документы для внесудебного списания долгов:

Взять с собой в МФЦ паспорт с пропиской или паспорт и справку о регистрации, если подаете по месту временного проживания. Больше ничего не нужно.

Подготовить документы для внесудебного банкротства ИП

Инструкция бесплатного списания кредитов, штрафов налогов и взносов ИП в 2023 году:

Составляем перечень кредиторов — в таком же виде, как по заявлению на признание банкротства в суд. Указывается количество кредиторов, суммы задолженностей, начисленные пени, даты возникновения долгов.

Записываемся в МФЦ своего региона на прием.

В назначенное время берем паспорт и перечень кредиторов, отправляемся к сотруднику центра. На приеме пишем заявление по предоставленному шаблону.

В течение 4 дней проводится проверка — закрыты ли испол. производства, а также регистрация должника в регионе МФЦ и не подано ли на его банкротство в суд. Если человек подходит под критерии банкротства, на ЕФРСБ делается публикация о начале внесудебного банкротства.

Далее процедура длится полгода. В этот период кредиторы могут проверять правильность сведений в ЕФРСБ о долгах бывшего ИП, а также вправе смотреть информацию об имуществе банкрота в Росреесте, ГИБДД, МВД.

Если они найдут нарушения — например, предприниматель скрыл имущество в другом регионе или «забыл» кредитора, чтобы влезть в лимит 500 тыс. — будет подана жалоба, и внесудебное банкротство прекратят.

Кредиторы вправе оспаривать сделки при внесудебном банкротстве и требовать введения обычного судебного банкротства.

Если жалоб не было, разорившийся предприниматель через полгода признается банкротом. Статус ИП закрывает налоговая на основании распоряжения МФЦ. Бывшему ИП списывают долги, которые он указал в перечне кредиторов.

Предприниматели реже обращаются за внесудебным банкротством, так как они часто не соответствуют законодательным критериям.

В течение 5 лет после банкротства нельзя снова регистрировать ИП и 3 года нельзя быть генеральным директором в ООО. Но можно работать по трудовому договору кем угодно или быть самозанятым.

Списать долги ИП через МФЦ вы сможете бесплатно. Не нужно платить при подаче заявления, при включении в реестр или в других ситуациях. Эта процедура подойдет предпринимателям, которые:

не вели деятельность, но накопился долг ПФР;

только открылись, но в связи с кризисом не смогли удержаться на рынке.

Долги случаются у многих бизнесменов — здорово, если вы можете их выплатить. Если нет — наша компания помогает признать банкротство и списать неподъемные обязательства. Это законное и нормальное поведение.

Если платить нечем — не надо давать пустых обещаний, не стоит брать кредиты, чтобы расплатиться, и в итоге утопать в долгах, закладывать квартиру, бегать от коллекторов. Действуйте открыто, закон защищает граждан, которые не могут исполнять обязательства.

Если вам нужна помощь в борьбе с ФНС, вы хотите избавиться от статуса ИП и долгов — мы окажем эффективную помощь и освободим вас от кредитов.